СодержаниеВведение ............................3
1. Комплексное оперативное управление оборотным капиталом.............................5
1.1 Состав и структура оборотного капитала..................5
1.2 Политика управления оборотным капиталом. Стратегия финансирования текущих активов. ..................10
1.3 Комплексное управление текущими активами и пассивами предприятия. Критерии принятия управленческих решений по функционированию оборотного капитала................15
2. Оценка и диагностика состояния оборотного капитала ООО фирма "Мэри"
2.1. Оценка состава и структуры баланса ООО фирма "Мэри"......25
2.2. Анализ ликвидности ООО фирма "Мэри"............33
2.3. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности ООО фирма "Мэри"...........................38
2.4. Прогнозирование вероятности банкротства ООО фирма "Мэри"...49
2.5. Оценка эффективности работы ООО фирма "Мэри".........52
Заключение ...........................55
Список литературы........................59ВведениеОборотными средствами по определению из теории бухгалтерского учета являются активы, которые могут быть обращены в наличность в течении одного года. Управление оборотными средствами включает в себя управление товаро-материальными запасами, дебиторской задолженностью, денежными средствами и краткосрочными обязательствами. Оборотные средства составляют большую часть активов предприятия. Необходимым условием успешной работы предприятия является контроль за состоянием товаро-материальных запасов и дебиторской задолженностью. В отличие от решений по вопросам, касающихся дивидендов и структуры капитала, вы не можете принимать решения об оборотных средствах раз в месяц. Решения по вопросам, связанных с оборотным капиталом, является непрерывным процессом.
Цель данной работы состоит в принятии решений о эффективном использовании оборотного капитала.
Для решения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
- рассмотреть состав и структуру оборотного капитала;
- рассмотреть политику управления оборотным капиталом, а также стратегию финансирования текущих активов;
- рассмотреть комплексное управление текущими активами и пассивами предприятия, а также критерии принятия управленческих решений по функционированию оборотного капитала;
- провести оценку финансового состояния предприятия.
Управление оборотным капиталом состоит в умелом балансировании между рисками, связанными с недостатком оборотных средств, срывом производственных планов из-за нехватки сырья и материалов, отсутствием возможностей удовлетворения запросов потребителей продукции и рисками, обусловленными "замораживанием" денежных средств в сырье, запасах готовой продукции и дебиторской задолженности. Именно эти задачи требуется решить для достижения поставленной цели.
Для исследования данным задач и принятии решений в работе рассмотрены вопросы, касающиеся как комплексного управления оборотным капиталом.
Поставленные задачи определили содержание курсовой работы, состоящей из введения, двух разделов и заключения.Литература1. Антикризисное управление. Учебник / под ред. Э.М. Короткова. - М.: ИНФРА-М, 2002.
2. Бланк И. А. Финансовый менеджмент: Учебный курс, - Кинв: Ника - Центр Эльга, 2001,.2000.
3. ВАН ХОРН Дж. К. Основы управления финансами. - М.: Финансы и статистика 2001 - (Сер. по бух. учету и аудиту UNCTC).
4. Ефимова О. В. Финансовый анализ. - 3-е изд., перераб. И доп. - М.: Бух. учет 1999. - (Б-ка журнала "Бух. учет").
5. Ковалев В. В. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций, анализ отчетности. - 2-е изд., перераб. И доп. - М.: Финансы и статистика, 2000.
6. Попов Р.А., Антикризисное управление. - М.: "Высшая школа", 2003.
7. Сергеев Л. И., Нацаканян А. Г., Сергеев Д. Л. Финансы отраслей и предприятий регионов. -Учебник.: Янтарный сказ. - 2000.
8. Стоянова Е. С. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник для студ. Вузов/ Под ред. Е. С. Стояновой: Финансовая Академия при Правит. РФ: Академия менеджмента и рынка: Ин-т фин. менеджмента. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Перспектива, 2001,2000.
9. Уткин Э.А. Антикризисное управление. - М.: Ассоциация авторов и издателей "Тандем": Издательство ЭКМОС, 2001.
10. Шеремет В. В., Павлюченко В. М. Управление инвестициями: Справ. Пособие для спец. и предпринимателей. В 2-х т. Т.1/ Ред. Шеремет В. В., Павлюченко В. М., Шапиро В. Д. - М: Высшая школа,. 1998. - (Проект Менеджмент Консалтинг).
|
