СодержаниеВведение 3
1. Теоретические основы денежных потоков 5
1.1 Денежные потоки, характеристика, виды 5
1.2. Принципы управления денежными потоками предприятия 11
2 Методы управления денежным потоком предприятия 15
2.1 Методы расчета денежного потока предприятия 15
2.2 Планирование денежным потоком 21
3. Методы оптимизации денежных потоков предприятия 26
Заключение 32
Список использованных источников 33ВведениеРыночная экономика в Российской Федерации набирает всё большую силу. Вместе с ней набирает силу и конкуренция как основной механизм регулирования хозяйственного процесса.
С переходом экономики к рыночным отношениям, повышается самостоятельность предприятий, их экономическая и юридическая ответственность. Резко возрастает значение финансовой устойчивости субъектов хозяйствования. Всё это значительно увеличивает роль анализа их финансового состояния: наличия, размещения и использования денежных средств.
Конкурентоспособность предприятию может обеспечить только правильное управление движением финансовых ресурсов и капитала, находящихся в распоряжении предприятия.
Финансы как наука имеют сложную структуру. Одной из составных частей является финансовый анализ, базирующийся на данных бухгалтерского учета и вероятностных оценках будущих факторов хозяйственной жизни. Связь бухгалтерского учета с управлением очевидна. Управлять, значит принимать решения, предвидеть, а для этого необходимо обладать достойной информацией. В связи с этим бухгалтерская отчетность становится информационной основой последующих аналитических расчетов, необходимых для принятия управленческих решений.
Решения финансового характера точны настолько, насколько хороша и объективна информационная база.
Целью данной работы является - рассмотрение принципов управления и оптимизации денежного потока предприятия.
Для раскрытия поставленной цели раскроем ряд следующих задач:
Описать понятие денежных потоков, их характеристику и виды;
Рассмотреть принципы управления денежными потоками предприятия;
Охарактеризовать методы расчета денежного потока предприятия;
Раскрыть планирование денежным потоком;
Проанализировать методы оптимизации денежных потоков предприятия.Литература1. Альфред М. Кинг Тотальное управление деньгами. Санкт-Петербург 1999 г. 41 с.
2. Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика, 1998. 519 с.
3. Антикризисное управление: Учебное пособие / Под ред. Э.С. Минаева и В.П. Панагушкина. М.: "Издательство ПРИОР", 1998. 432 с.
4. Баев Л.А. Финансовое управление предприятием. курс лекций, -Челябинск, 1998г.
5. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 1997. - 288 с.
6. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. М.: Финансы и статистика, 1996.
7. Барышников Н.П. Организация и методика проведения общего аудита. М.: ИИД "Филинъ", 1998. - 472 с.
8. Беляев А.А., Коротков Э.М. Системология организации: Учебник / Под ред. Э.М. Короткова. М.: ИНФРА-М, 2000. 182 с.
9. Бланк И. А., Финансовый менеджмент, Том II, Киев 2000 - 158 с.
10. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. М.: Эльга, 1999. 630 с.
11. Бланк И.А. Управление активами. Киев, 2000. 575 с.
12. Бланк И.А. Управление формированием капитала. М.: Эльга, 1999. 438 с.
13. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. М.: Эльга, 2000. 541 с.
14. БородинаЕ.И. Финансы предприятий. М.: Банки и биржи, 1996. - 208с.
15. Бухгалтерский учет: Учебник /П.С.Безруких, В.Б.Ивашкевич, Н.П.Кондраков и др., Под редакцией П.С.Безруких - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Бухгалтерский учет, 1996.
16. Глушков И.Е. Бухгалтерский учёт на современном предприятии, изд. 7-е, перераб. и доп. - М.: Кнорус, 2001, 659 с.
17. Донцова Л.В, Никифорова Н.А. Составление и анализ годовой бухгалтерской отчетности. - М.: ИКЦ "ДИС", 1997.
18. Дробоздина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М.: Финансы, 1997. - 479с.
19. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности. - М.: Финансы и статистика, 1996г. - 432с.
20. Кодацкий В.П. Проблемы формирования прибыли. //Экономист, 2000, № 4. - с.48-50.
21. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки.- М. .: ИКЦ Дис, 1997. - 224с..
22. Липатова И.В. Прогнозирование прибыли. //Финансы, 1998, № 2. - с.19-20.Федотова М.А. Как оценить финансовую устойчивость предприятия. //Финансы, 1999, № 6. - с.13.
23. Литвин М.И. О факторном методе планирования прибыли и рентабельности. //Финансы, 1999, № 2. - с.29-34.
24. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. - М.: ФиС , 1996.
25. Скоун Т. Управленческий учет.- М.: Изд-во ЮНИТИ, 1997.
26. Финансовый менеджмент: теория и практика/ Под ред. Стояновой Е.С.- М.: Перспектива, 1996.
27. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА- М, 1996г. - 176с.
28. Шим Дж., Сигел Дж. Методы управления стоимостью и анализа затрат. - М. : Филинъ, 1996.
|
|
