СодержаниеСОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ 5
1.1. Сущность кредитования и его значение в экономической деятельности предприятия 5
1.2.Кредитный договор как основа кредитных взаимоотношений предприятия и банка 9
2. ДЕЙСТВУЮЩАЯ ПРАКТИКА КРЕДИТОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ 13
2.1. Правовое регулирование кредитных отношений 13
2.2. Механизм организации кредитных взаимоотношений предприятий и банков 17
3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ СФЕРЫ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ 22
3.1. Зарубежный опыт кредитования 22
3.2. Направления совершенствования кредитных отношений в Беларуси 26
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 30
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 32ВведениеВВЕДЕНИЕ
При недостаточности собственных финансовых ресурсов предприятия часто используют кредиты банков.
Чтобы получить кредит, субъекту хозяйствования необходимо обратиться в банк с заявкой, где указывается нужная сумма, целевое назначение денег, сроки возвращения денег, залог, проценты, ответственность за невыполнение обязательств. Проценты и порядок их выплаты устанавливает банк. Кредитные взаимоотношения регламентирует кредитный договор.
Перед принятием решения о выдаче кредита, коммерческий банк изучает деятельность предприятия, определяет его платежеспособность. Если предприятие еще не действует, то изучается финансовая часть бизнес плана. Также на решение банка влияет обеспеченность собственными средствами, т.е. собственным капиталом.
После оценки платежеспособности банк рассматривает залог. С предприятием оговаривается вид залога, его балансовая и рыночная стоимость, реализация и страхование залога, подписывается договор о залоге.
Если решение о предоставлении кредита принято, анализируются условия кредитования: лимит кредита, кредитный период, частота уплаты, процентная ставка, льготный период. Определяется вид кредита.
Банк должен контролировать предприятие, проверяя, выполняются ли условия кредитного договора, используется ли кредит по целевому назначению, своевременно ли возвращается заем. Также проверяется состояние имущества, которое отдано под залог. Спорные вопросы, которые возникают между предприятием и банком, решают арбитражные суды.
Необходимо отметить, что организация кредитных взаимоотношений предприятия и банка имеет важное значение в экономической жизни субъекта хозяйствования. Банковские кредиты позволяют предприятию обладать достаточными финансовыми ресурсами для осуществления капиталоемких, но чрезвычайно важных направлений развития: модернизации основных фондов, расширения материально-технической базы, пополнения оборотных средств, реализации эффективных инвестиционных проектов.
Поэтому актуальность темы не вызывает сомнений.
Целью данной курсовой работы является анализ механизма организации кредитных взаимоотношений предприятий с банками.
В соответствие с поставленной целью необходимо решить ряд задач:
• Рассмотреть теоретические аспекты кредитования;
• Проанализировать действующую практику взаимодействия предприятий с банками в Республике Беларусь;
• Определить перспективы развития и направления совершенствования кредитования в Беларуси.
Поэтапное решение данных задач обуславливает структуру курсовой работы, состоящей из трех разделов, последовательно раскрывающих тему, а также введения, заключения и списка использованной литературы.
Необходимо отметить, что рассматриваемая тема исследования освещена в литературе в достаточной степени, поэтому в процессе написания работы использовался широкий спектр литературных источников, в том числе нормативные акты законодательства и периодические издания.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ
1.1. Сущность кредитования и его значение в экономической деятельности предприятия
Одной из важнейших банковских операций является размещение денежных средств на условиях возвратности, платности, срочности (банковский кредит).
Кредит представляет собой движение ссудного фонда, осуществляемого через банковскую систему и специальные финансово-кредитные институты. Банки аккумулируют временно свободные денежные средства предприятий и населения и передают их на основе возвратности, обеспеченности, срочности и платности предприятиям, нуждающимся в них.
В процессе развития кредита и банков выявился очевидный факт, что характерной особенностью и обязательным элементом существования и применения кредита служит наличие кредитных отношений между участниками кредитной сделки.
Кредитный процесс - это прием и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определенной последовательности и принятые данным банком. Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе страны.
Кредитные операции – это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. [12, c.62-63]
Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. Стороны в кредитной сделке (субъекты кредитных отношений) - кредитор и заемщики.
Кредитором является банк, предоставивший средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - это сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой требования к организации кредитного процесса. К принципам кредитования относятся:
• а) возвратность;
• б) срочность кредитования;
• в) дифференцированность кредитования;
• г) обеспеченность кредита;
• д) платность.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заёмщика. [5, c.357-358]
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.
В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.
С точки зрения экономической теории, по срокам пользования кредиты бывают: до востребования и срочные. Последние, в свою очередь, подразделяют на краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 до 3 лет); долгосрочные (свыше 3 лет).
Банковский Кодекс же определяет, что кредит может быть только краткосрочным или долгосрочным. Под краткосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный на срок до двенадцати месяцев для целей, связанных с созданием и движением текущих активов. Под долгосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный на срок от одного года до пяти лет для целей, связанных с созданием и движением долгосрочных активов. [22, c.411-412]
Кроме вышеупомянутых, выделяют и ряд иных классификаций.
Рассмотрим роль кредита в деятельности предприятия и национальной экономики в целом.
Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы субъектов хозяйствования, личного сектора и государства ак¬кумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который пе¬редается за плату во временное пользование.
Капитал в виде средств производств физически не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осу¬ществляется обычно в форЛитератураСПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2000. -№.106. -2/219).
2. Гражданский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. № 218-З (Ведамасці Нацыянальнага сходу Рэспублікі Беларусь. -1999. -№ 7-9. -ст.101).
3. Об утверждении Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 г. № 226 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. -2004. -№ 19. -8/10459).
4. Давыдов А.В. Кредитные операции банков с использованием векселей: Учеб.-практ. Пособие –Мн.: БГЭУ, 2000 -173с.
5. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов / Под ред. Кравцовой Г.И. –Мн.: БГЭУ, 2003. –527с.
6. Егорова Н.Е., Смулов А.М. Предприятия и банки: Взаимодействие. Экономический. анализ. Моделирование: Учеб.-практ. Пособие -М.: Дело, 2002. -453с.
7. Завидов Б.Д. Договоры кредитно-финансовой сферы: Науч.-практ. Пособие -М.: "ФБК-Пресс", 1997. -171с.
8. Кавкин А.В. Рынок кредитных деривативов -М.: Экзамен, 2001 –286с.
9. Казакевич С.М. История развития законодательства, регулирующего банковско-кредитные отношения // Вестник Академии МВД РБ. –2001. –№1. -С.167—173.
10. Караченцева Т.И. Кредитная поддержка реального сектора экономики // Вестник БГЭУ. –2002. -№6. -С.62—64- С. 55--59.
11. Караченцева Т.И. Реформирование кредитных отношений в Беларуси // Банковский вестник. –2002. -№34. -С.41--46.
12. Караченцева Т.И. Сущность и содержание кредитных отношений // Вестник БГЭУ. –2002. -№3. -С.62—64.
13. Кулаженко В.В. Противоречия эффективности кредитных отношений в Республике Беларусь // Вестник Ассоциации бел. банков. –2000. -№46. -С.18—38.
14. Лазарева Н. Проблемы оценки банками уровня кредитоспособности на основе факторного анализа кредитополучателей // Вестник Ассоциации бел. банков. -2002. -№37-38. -С.31—37.
15. Ляховский В.С. Справочник кредитного работника коммерческого банка / В.С.Ляховский и др. -М.: Гелиос АРВ, 2003. –608с.
16. Ромаш М.В., Шевчук В.И. Финансирование и кредитование инвестиций: Учеб. Пособие –Мн.: Мисанта, 2004. –158с.
17. Рудько И. Кредитный договор // Юрист. -2003. -№9. –С.38-45.
18. Семенов С. Банки и кредитование // Экономист. -2004 .-№ 12 .-C.80-82.
19. Солодовников Д. Банковский кредит // Юрист. 2004. №2. -С.62-66.
20. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. Пособие / Под ред. А.Ю.Казака -Екатеринбург: "Солярис", 2001. –195с.
21. Чернявская О.И. Кредит и кредитные отношения: Учеб. Пособие / Академия управления при Президенте Республики Беларусь -Мн., 1996. –34с.
22. Шевлюков А.П. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. Пособие -Гомель: ГКИ, 2001. –670с.
|
|
