СодержаниеВведение 3
Раздел 1. Теоретическая часть банковских операций
1.1 Организация кассовой работы на предприятиях и в банках 4
1.2 Порядок документального оформления движения денежных средств в кассе банка 8
1.2.1 Порядок приема денежной наличности от организаций 8
1.2.2 Прием вечерней кассой денежной наличности от организаций 10
1.2.3 Прием вечерней кассой сумок с денежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов 10
1.2.4 Порядок выдачи денег организациям 12
1.3 Порядок работы с денежной наличностью по обслуживанию населения15
1.4 Кассовое обслуживание банков расчетно-кассовыми центрами ЦБРФ 17
1.5 Порядок обслуживания филиалов, не имеющих корреспондентских субсчетов в РКЦ 20
1.6 Организация работы с денежной наличностью при использовании банкоматов 22
1.7 Инкассация денежной наличности и других ценностей 23
1.8 Порядок формирования и упаковки банкнот и монеты 25
1.9 Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы 27
1.10 Хранение денег и других ценностей 30
1.11 Отчетность кассовых работников банка 33
1.12 Признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России 35
Раздел 2. Описание учета и бухгалтерского оформления операций 38
2.1 Учет порядок пересчета сумок с денежной наличностью 38
2.2 Учет наличных денег касс 39
2.3 Учет кассового обслуживания РКЦ ЦБРФ 41
2.4 Учет работы с денежной наличностью при использовании банкоматов 42
2.5 Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы (оприходование излишков) 44
Раздел 3. Практическая часть 45
Практическое задание 45
Заключение 46
Список литературы 47ВведениеТема моей курсовой работы по дисциплинам: "Банковские операции" и "Учет в банках" - "Организация кассовых операций в кредитных организациях и порядок их учета".
К разряду традиционных банковских операций можно отнести кассовые операции. Актуальность выбранной мной темы заключается в том, что кассовые операции играют огромную роль в деятельности экономических субъектов.
В современном законодательстве они не включены в состав базовых операций, из которых складывается банк, однако по своему назначению они отражают суть банковской деятельности. Трудно себе представить, что банк занимаясь депозитами, осуществляя кредитование и расчеты, не ведет кассовых операций.
Кассовые операции связаны с получением, выдачей, хранением и перевозкой денежной наличности.
Касса - самостоятельное структурное подразделение предприятия, предназначенное для сохранения денежных средств и проведения расчетов наличными.
Все предприятия независимо организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.
Цель работы - изучение порядка и учета организации кассовых операций в кредитных организациях.
Задачами курсовой работы являются:
1. Определить порядок документального оформления движения денежных средств в кассе банка
2. Выделить особенности работы с денежной наличностью при обслуживании населения
3. Проанализировать порядок кассового обслуживания филиалов, не имеющих корреспондентских субсчетов в РКЦ
4. Указать порядок инкассации денежной наличности, хранение денег и других ценностей
5. Ознакомиться с отчетностью кассовых работников банка и признаками платежеспособности банкнот и монеты Банка России.Литература(2) "Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" ЦБРФ от 9 октября 2002 года №2-П
(1) "Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" ЦБРФ от 5 декабря 2002 года № 205-П
(3) Семенов С.К. "Бухгалтерский учет и отчетность кредитных организаций" Издательство "ЭКЗАМЕН", Москва 2004 г. стр. 66, 145, 156, 195
(4) Козлова Е.П. Галанина Е.Н. "Бухгалтерский учет в коммерческих банках" Финансы и статистика, Москва 2000 г. стр. 54
(5) Печникова А.В, Маркова О.М, Стародубцева "Банковские операции", ФОРУМ-ИНФРА-М, Москва 2005 г. стр. 77, 119
(6) Усатова Л.В., Сегитан М.С., Арская Е.В. "Бухгалтерский учет в коммерческих банках": Учебное пособие. Издательско-торговая корпорация "Дашков и К", Москва 2005 г. стр. 89
(7) Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д. "Банковское дело", Учебник для средних профес. учеб. заведений / Под ред. проф. А.Н. Тавасиева, ЮНИТИ-ДАНА, Единство, Москва 2004 г. стр. 156, 178
(7) Конспекты лекций по банковским операциям и учету в банках за 2 курс
(8) В.В. Семенихина "Организация кассовых операций" : Практическое руководство Издательство "Эксмо", Москва 2005 г. стр. 112, 148
|
