СодержаниеГлава 1. Теоретические основы анализа и управления кредитным портфелем коммерческого банка 10
1.1. Кредитный портфель банка: понятие и структура 10
1.2. Цели, принципы и функции управления кредитного портфеля коммерческого банка 22
1.3. Система управления кредитным портфелем банка 27
1.4. Анализ кредитного портфеля как ключевой элемент системы управления портфелем 33
Глава II Направления анализа кредитного портфеля коммерческого банка 36
2.1. Количественный и качественный анализ кредитного портфеля банка 36
2.1.1.Анализ движения кредитов 37
2.1.2. Анализ структуры кредитного портфеля. 39
2.1.3. Анализ обеспеченности ссуд. 41
2.1.4. Анализ погашения выданных ссуд 42
2.1.5. Анализ процентных доходов по кредитам 44
2.1.6. Анализ качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов 45
2.2. Анализ рисков кредитного портфеля коммерческого банка и способы его минимизации 50
Глава III Анализ работы Кемеровского отделения Сибирского банка Сбербанка России в области формирования кредитного портфеля 67
3.1. Краткая характеристика Сбербанка 67
3.2. Анализ кредитного портфеля Кемеровского отделения Сибирского Банка Сбербанка России 75
3.2.1. Анализ привлечения кредитных ресурсов для формирования кредитного портфеля 75
3.2.2. Анализ движения кредитов банка 79
3.2.3. Структурный анализ кредитного портфеля 82
3.2.4. Анализ доходов банка от кредитования 89
3.2.5. Анализ кредитного портфеля с точки зрения выполнения обязательных нормативов ЦБ РФ. 89
3.2.6. Анализ качества кредитного портфеля банка и достаточности резерва на возможные потери по ссудам 91
3.3. Предложения по усовершенствованию работы Кемеровского отделения Сибирского банка Сбербанка РФ в области формирования кредитного портфеля. 94ВведениеВ современной рыночной экономике, в механизме функционирования кредитной системы коммерческим банкам отведена ведущая роль. Их центральное место в кредитной системе государства определяется огромным объемом контролируемых ими ресурсов, уникальным сочетанием операций и услуг, которые обеспечивают банкам неразрывную и постоянную связь со всеми звеньями воспроизводственного процесса. Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, называемых финансовыми посредниками. Исполняя роль финансовых посредников, банки обеспечивают финансирование механизма перераспределения ресурсов между различными группами людей и предприятий в соответствии с их различными потребностями.
Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности" определяет банк как кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях срочности, возвратности, платности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Банки, аккумулируя временно свободные денежные средства и направляя их в виде ссуд и кредитов в экономику, обеспечивают финансирование всех сфер предпринимательства, производственной и непроизводственной сфер, сферы управления и наполняют бюджет необходимыми денежными средствами.
Наметившийся в последние годы рост объемов производства в ряде отраслей экономики повлек за собой возрастающую потребность в заемных ресурсах со стороны реального сектора экономики, торговли, сферы услуг и населения. ВЛитература1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (по состоянию на 1 января 2004 года): Часть 1, 2. - М.: Юрайт, 2004. - 462 с.
2. Федеральный Закон РФ от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации" / Информационно-правовая система "Консультант Плюс"
3. Федеральный закон РФ от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности в Российской Федерации" / Информационно-правовая система "Консультант Плюс"
4. Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" / Информационно-правовая система "Консультант Плюс"
5. Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативов банков" / Информационно-правовая система "Консультант Плюс"
6. Инструкция Банка России от 01.10.1997 № 1 " О порядке регулирования деятельности банков" / Информационно-правовая система "Консультант Плюс"
7. Письмо Банка России от 16.12.1998 № 363-Т (в ред. от 04.08.1999 № 234-Т) " О методических рекомендациях по проверке кредитного портфеля кредитной организации" / Информационно-правовая система "Консультант Плюс"
8. Годовой отчет Сбербанка России 2004 год. - Москва., 2005. - 97 с.
9. Годовой отчет Сибирского банка Сбербанка России 2004 год. - Новосибирск.: Издательство ДЕАЛ, 2005. - 56 с.
10. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков / Под ред. А.П. Носко. - М.: Консалтбанкир, 1994. - 78 с.
11. Банковский контроль и аудит / Под общ. ред. Н.В. Фадейкина. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 492 с.
12. Банковское дело: стратегическое руководство / Рук. Проекта У. Гульд. Под ред. В. Платонова, М. Хипинса. - М.: Консалтбанкир, 2001. - 183 с.
13. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2003. - 757 с.
14. Банковское дело. Управление и технологии / Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 863 с.
15. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: "Логос", 2003. - 386 с.
16. Бор М.З. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. - М.: ДИС, 1997. - 284 с.
17. Во славу и на благо. Сберегательный банк: 160 лет на службе российскому государству. - Новосибирск: Издательство Дом "Сибирская горница", 2001. - 238 с.
18. Лаврушин О.И. Банковское дело: современные системы кредитования. - М.: КноРус, 2005. - 255 с.
19. Организация деятельности коммерческих банков / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова; под общ. ред. Г.И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2001. - 512 с.
20. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. К.Р. Тагирбекова. - М.: Инфра-М, 2001. - 716 с.
21. Основы банковского дела в Российской Федерации / Под ред. О.Г. Семенюта. - Ростов н/Д.: Феникс, 2001. - 448с.
22. Руководство по кредитному менеджменту / Под ред. Барт Эдвардс. - М.: ИНФРА-М, 1996. - 664 с.
23. Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности . Планирование и контроль. - М.: Ось-89, 1998. - 160 с.
24. Современный финансово-кредитный словарь / Под общ. ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского. - М.: Инфра-М, 2005. - 526 с.
25. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент) / Под ред. О.И. Лаврушина . - М.: Юристъ, 2002 . - 688 с.
26. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. А.Г. Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 1165 с.
27. Экономический анализ деятельности банка. / Под ред. Н.В. Фадейкина. - М.: Инфра-М, 2003. - 112 с.
28. Белик Е.В. Реинжиниринг процесса управления активами и пассивами // Бухгалтерия и банки. - 2005. - № 9. - С.33 - 42.
29. Власов О. Локомотив рынка. Новости Сбербанка // Вести. - 2005. - № 11. - С.72-77.
30. Ворожейкин В.В. Растущая роль в экономике региона Сибирского банка Сбербанка России // Вестник Сбербанка . - 2005. - № 3-4. - С. 1-2.
31. Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска // Финансы и кредит. - 2004. - № 17. - С. 30 - 35.
32. Даллакян А. Управление кредитным риском // Бухгалтерия и банки. - 2006. - № 1. - С. 44 - 49.
33. Евстифеев А. Кредит как актив // Бухгалтерия и банки. - 2005. - № 4. - С. 40 - 42.
34. Евсюков В.В., Кочетыгов А.А. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка // Банковское дело. - 2005. - № 7. - С. 62-65.
35. Евсюков В.В., Кочетыгов А.А. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка // Банковское дело. - 2005. - № 8. - С. 49-52.
36. Ермасова Н.Б. Управление кредитными рисками в банковской сфере. - 2004. - № 4 // Финансы и кредит. - С.16-20.
37. Зонтова А.Б. Актуальные вопросы формирования и регулирования резервов в соответствии с Положением Банка России от 26.03.04. № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности" // Бухгалтерский учет в кредитных организациях. - 2005.- № 7. - С. 60-71.
38. Ильина Л.В. Резервы на возможные потери по ссудам в системе управления рисками коммерческого банка // Банковские услуги . - 2005. - № 6. - С.15-20.
39. Илюшин С. Подходы к оценке рынка кредитных услуг и возможности его освоения // Бухгалтерия и банки . - 2005. - № 3. - С. 44 - 48.
40. Итоги деятельности сибирского банка Сбербанка России за 9 месяцев // Вестник Сбербанка. - 2005. - № 9. - С. 2.
41. Маякина М.А. Новые подходы к управлению банковскими рисками // Деньги и кредит. - 2006. - № 1. - С.39-46.
42. Помазанов М.В. Кредитный риск-менеджмент и моделирование нового актива в портфеле // Финансы и кредит. - 2004. - № 6. - С. 12-18.
43. Принципы управления кредитным риском - неофициальный перевод документов Базельского комитета по банковскому надзору // Бухгалтерия и банки. - 2005. - № 8. - С. 41-43.
44. Принципы управления кредитным риском - неофициальный перевод документов Базельского комитета по банковскому надзору // Бухгалтерия и банки. - 2005. - № 9. - С. 37-45.
45. Садальский Д.Ю. Реальность оказалась лучше // Вестник Сбербанка. - 2005. - № 11. - С. 1-2.
46. Смирнова Л.Р. Аудит операций кредитования // Бухгалтерский учет в кредитных организациях. - 2005. - № 4. - С.75-81.
47. Софронова В.В., Дмитриева Н.Ю. Управление кредитными рисками // Финансы и кредит. - 2004. - № 1. - С. 23-27.
48. Суханов М.С. Риск-менеджмент и аудит ссудных операций в системе управления коммерческим банком // Бухгалтерия и банки. - 2005. - № 3. - С. 40-48.
49. Трунов В.Г. Важнейшая магистраль // Вестник Сбербанка. - 2005. - № 11. - С. 4.
50. Хамракулов Д. Анализ просроченной задолженности // Бухгалтерия и банки . - 2005. - № 11. - С. 51-52.
|
|
