СодержаниеОглавление
Введение...............................3
Глава 1. Виды заемных средств....................5
1.1. Кредитный договор.......................5
1.2. Договор ссуды........................14
1.3. Договор займа........................20
1.4. Вексель как ценная бумага, удостоверяющая заемные отношения и правовые требования........................29
Глава 2. Проблемы привлечения заемных средств...........33
Заключение............................47
Список литературы........................49ВведениеВведение
В современных условиях перед российскими предприятиями остро стоит проблема привлечения ресурсов для финансирования процессов обновления основных средств, расширения производства и совершенствования национальной экономики в целом. Эта проблема особенно актуальна в нынешней ситуации, когда руководство страны поставило задачу увеличения темпов роста национальной экономики.
Значительная часть отечественных компаний продолжает рассчитывать на собственные средства в тот момент, когда существует возможность эффективного привлечения инвестиционных ресурсов с целью увеличения темпов экономического роста предприятия.
Существует несколько способов привлечения денежных средств: собственные средства предприятия (нераспределенная прибыль), кредиты, эмиссия долговых ценных бумаг или акций. В настоящее время основными способами привлечения заемного капитала являются банковский кредит, эмиссионное финансирование, лизинг. В большинстве случаев в качестве заемных источников предприятия используют банковский кредит, что объясняется относительно большими финансовыми ресурсами российских банков, а также тем, что при получении банковского кредита нет необходимости публичного раскрытия информации о предприятии. Здесь снимается часть проблем, обусловленных спецификой банковского кредитования, что связано с упрощенными требованиями к заявочным документам, с относительно короткими сроками рассмотрения заявок на выдачу кредита, с гибкостью условий заимствования и форм обеспечения займов, с упрощением доступности денежных средств и.т.д.
Руководители большинства российских компаний не хотят раскрывать финансовую информацию о своих предприятиях, а также проводить изменения в финансовой политике. Как следствие - тот факт, что только 3% российских компаний используют эмиссионное финансирование. Лизинг, как и эмиссионное финансирование, использует меньшая доля российских предприятий. Его катализатором является спрос, а на данном этапе развития экономики этот важный элемент рыночных отношений только начинает набирать обороты.
Необходимость выявления причин, влияющих на развитие рынка заемного капитала, а также условий, способствующих эффективному привлечению заемного капитала российскими предприятиями для увеличения темпов роста, представляет особую актуальность.
Целью научной работы является исследование теоретических и практических вопросов привлечения заемного капитала российскими предприятиями, разработка рекомендаций по выбору заемного источника финансирования и совершенствование процессов исследования заемного капитала. В соответствии с поставленной целью на решение выдвигаются следующие задачи: рассмотреть такие виды заемных средств, как кредитный договор, договор ссуды, договор займа, вексель как ценную бумага, удостоверяющая заемные отношения и правовые требования; выявить проблемы привлечения заемных средств.
Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в связи с привлечением предприятиями заемных средств.
Теоретическая значимость исследования заключается в развитии теоретических положений и методических рекомендаций по определению потребности предприятия в заемном капитале, классификации и выбору его источников. Практическая значимость исследования заключается в том, что полученные в результате исследования выводы и рекомендации по выбору оптимальных форм и методов привлечения заемного капитала могут использовать предприятия всех отраслей экономики при формировании заемного капитала.
Глава 1. Виды заемных средств
1.1. Кредитный договор
В силу кредитного договора банк или иная кредитная организация (кредитор), обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее. Отсюда следует, что кредитный договор - консенсуальный, безусловно возмездный, имеет двустороннеобязывающий характер.
Консенсуальность договора обусловливается тем, что он считается заключенным с момента согласования сторонами его существенных условий в письменной форме. Статья 819 ГК РФ рассматривает кредитный договор в качестве единой сделки, из которой одновременно возникает, как обязанность банка выдать кредит, так и обязанность заемщика его вернуть. Двусторонне обязывающий характер кредитного договора обусловлен его консенсуальной природой. Рассматриваемый договор всегда является возмездным. Плата за кредит выражается в процентах, которые устанавливаются по договору. Судебно-арбитражная практика однозначно решает вопрос одностороннего изменения условия о процентах: "одностороннее изменение банком условий кредитных договоров о размере процентов не допускается, за исключением случаев, когда возможность такого изменения прямо предусмотрена в договоре".
Предметом кредитного договора являются только денежные средства (за исключением товарного кредита - ст. 822 ГК РФ). Данный договор имеет специальный субъектный состав. Стороны кредитного договора четко определены в законе. Это - банк или иная кредитная организация, имеющая лицензию Банка России на все или отдельные банковские операции (исключение составляет коммерческий кредит - ст. 823 ГК РФ), и заемщик, получающий денежные средства для предпринимательских или потребительских целей. Им может быть как любое кредитоспособное юридическое лицо, так и дееспособное и кредитоспособное физическое лицо не моложе восемнадцати лет. Заметим, что возрастная дееспособность физических лиц, связанная с внесением вкладов в банк (договор "обратного кредита", т.е. когда кредитуется банк) наступает уже с четырнадцатилетнего возраста.
К форме кредитного договора ст. 820 ГК РФ предъявляет особоеЛитератураСписок литературы
1. Конституция РФ от 12 декабря 1993 г. (в ред. от 21.07.2007 г.).
2. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 31.11.1994 г. (в ред. от 22.07.2008 г., с изм. от 24.07.2008 г.).
3. Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 г. (в ред. от 14.07.2008 г., с изм. и доп. от 01.09.2008 г.).
4. Гражданский кодекс РФ (часть третья) от 26.11.2001 г. (в ред. от 30.06.2008 г.).
5. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998 г. № 149-ФЗ (в ред. от 30.06.2008 г., с изм. и доп. от 01.01.2009 г.).
6. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ (в ред. от 30.12.2008 г.).
7. Федеральный закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003. № 173-ФЗ (в ред. от 22.07.2008 г.).
8. Федеральный закон РФ "О финансовой аренде (лизинге)" от 29.10.1998 г. № 164-ФЗ (в ред. от 26.07.2006 г.).
9. Федеральный закон РФ "О переводном и простом векселе" от 11.03.1997 г. № 48-ФЗ.
10. Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 г. № 395-1 (в ред. от 31.12.2008 г.).
11. Барышев П.А. Выбор заемных источников финансирования предприятия // Финансы, налоги, кредит. Саратов. 2007.
12. Барышев П.А. Финансирование компаний малого бизнеса за счет банковского кредита: проблемы и тенденции // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. Саратов. 2007.
13. Белоцерковский В.И., Кандауров Д.В., Корнеев М.В., Щепотьев А.В. Коммерческие и некоммерческие кредитно-заемные отношения: Монография. Тула, 2003.
14. Буряковский В. В. Финансы предприятий. М., 2005.
15. Гражданское право. В 2-х томах. Т. 1. / Под ред. О.Н. Садикова, М., 2006.
16. Гражданское право. В 2-х томах. Т. 2 / Под ред. О.Н. Садикова, М., 2006.
17. Грудицина Л.Ю. Гражданское право России. М., 2008.
18. Дубинчин А. Некоторые аспекты правового регулирования заемно-кредитных отношений в современных условиях // Хозяйство и право. 2002. № 4.
19. Управление инвестиционно-заемными системами: Учебник для вузов / Под ред. М. В. Климовича, С. М. Тумасянц. М., 2002.
20. Чаусская О.А. Гражданское право. М., 2007.
21. Щепотьев А.В. Разнообразие кредитно-заемных операций: правовые аспекты // Право и экономика. 2007. № 2.
|
|
