СодержаниеВведение 5
1. Теоретические основы организации кредитных отношений банка с юридическими лицами 8
1.1. Сущность и значение кредита 8
1.2. Основные принципы кредитования 13
1.3. Этапы кредитного процесса и их характеристика 22
2. Анализ кредитных отношений банка с клиентами - юридическими лицами 28
2.1. Характеристика кредитного портфеля филиала №1 ОАО "СБ "Беларусбанк"" 28
2.2. Особенности этапов кредитного процесса в филиале №1 ОАО "СБ "Беларусбанк"" 36
2.3. Работа с проблемными кредитами в филиале №1 ОАО "СБ "Беларусбанк"" 50
3. Пути совершенствования организации кредитования в Республике Беларусь 57
Заключение 71
Список использованных источников 76
Приложения 82ВведениеПереход Республики Беларусь к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без развития кредитных отношений. Основной целью создания и деятельности банков является кредитование их клиентов. Банки предоставляют необходимые кредиты по процентным ставкам, установленным исходя из спроса и предложения на кредитные ресурсы. Действительно, предоставление кредитов является основной экономической функцией банков, осуществляемой для финансирования потребительских и инвестиционных целей предпринимательских фирм, физических лиц и государственных организаций. В макроэкономическом масштабе значение кредитных операций состоит в том, что посредством их банки превращают временно свободные денежные средства в действующие, стимулируя процесс производства, обращения и потребления. Для коммерческого банка кредитные операции - это важнейший вид банковской деятельности, приносящий доход. От того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими регионов, поскольку банковские кредиты способствуют появлению новых рабочих мест в этих регионах и обеспечивают их экономическую жизнеспособность.
Функционирование предприятий в рыночных условиях на принципах самофинансирования означает, что расширение воспроизводства должно осуществляться в основном за счет внутренних источников предприятий: прибыли и амортизационных отчислений. Однако самофинансирование имеет объективные границы, которые, с одной стороны, обусловлены ограниченностью внутренних источников финансирования. Потребность в денежных ресурсах у предприятий возрастает, и они не в состоянии удовлетворить ее только за счет собственных средств. Без кредита рост инвестиций ограничился бы возможностями индивидуальных кругооборотов. Таким образом, кредит дает возможность рационально организовать оборот средств предприятий, не отвлекая значительные ресурсы в денежные фонды, на создание запасов сырья и материалов и является инструментом повышения эффективности общественного производства. Поэтому даже в стабильной системе воспроизводства всегда остро стоит как проблема эффективного соотношения собственных и заемных средств на предприятии, так и проблема соотношения долгосрочных и краткосрочных заемных средств.
У большинства банков счета по учету кредитов составляют не менее половины их совокупных активов и приносят большую часть доходов. Более того, банковские риски имеют тенденцию концентрироваться в кредитном портфеле. Если у банка появляются финансовые трудности, то они обычно возникают из-за кредитов, которые невозможно взыскать вследствие принятия ошибочных управленческих решений, незаконных манипуляций с кредитами, проведение неправильной кредитной политики или непредвиденного экономического спада.
В экономике Республики Беларусь на современном этапе структура кредитных потоков имеет тенденцию к значительной доле краткосрочных кредитов в кредитных портфелях банков, так как краткосрочное кредитование оказалось более прибыльным и менее рискованным мероприятием для банков.
Все отмеченные выше факты и определили выбор темы работы, предметом исследования которой являются основные принципы и методы, используемые банками при организации кредитных отношений с клиентами. В работе мы ограничимся рассмотрением кредитных отношений банка с клиентами в части предоставления краткосрочных кредитов как одного из основных направлений организации кредитных отношений с юридическими лицами в Республике Беларусь.
Теоретическое изложение основных вопросов предоставления кредитов находит свое отражение на практике, в виде анализа кредитных отношений филиала №1 ОАО "СБ "Беларусбанк"" (далее - банк) с клиентами - юридическими лицами (на примере двух клиентов).
Цель работы состоит в отражении основных этапов организации процесса взаимодействия банка с клиентами по вопросам предоставления краткосрочных кредитов в теории и на практике.
При написании дипломной работы использованы Законы Республики Беларусь, постановления Совета Министров Республики Беларусь, нормативные акты Национального Банка Республики Беларусь и ОАО "СБ "Беларусбанк"", а также монографические и периодические издания, в которых затронут предмет исследования. Ввиду несомненной актуальности темы в настоящее время приведены основные проблемные моменты организации кредитных отношений в современных условиях и перспективы их развития.
При выполнении аналитической части применялись методы сравнения, наглядного отображения данных систематизированных в таблицах и рисунках.
Данная дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения.
В первой главе раскрыто понятие и содержание кредита и кредитных отношений, основных принципов кредита, а также дана характеристика различных схем организации кредитного процесса.
Вторая глава посвящена характеристике кредитного портфеля филиала №1 ОАО "СБ "Беларусбанк"" и процессу организации краткосрочного кредитования на материалах двух предприятий - клиентов филиала.
В третьей главе исследованы пути совершенствования организации кредитных отношений.ЛитератураСПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Горник Л. Кредитные отношения и их значение в развитии экономики Республики Беларусь // Все для бухгалтера. 2000. №27. С. 2 - 7.
2. Правила размещения банками Республики Беларусь денежных средств форме кредита. Утверждено Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 24.05.2001 №116 с изменениями и дополнениями.
3. Гуринович Т. Актуальные проблемы практики краткосрочного кредитования промышленных предприятий // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2002. №8. С. 32 - 33.
4. Банковское дело / под ред. А. И. Коробовой. М.: Юристъ. 2000. 751 с.
5. Банковское дело: управление и технологии. Учеб. пособ. для вузов / под ред. А. М. Тавасиева. М.: ЮНИТИ-ДАМА. 2001. 863 с.
6. Банковское дело: Учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика. 2003. 592 с.
7. Кох Тимоти У. Управление банком. Уфа. Спектр. 1993. 478 с.
8. Порядок кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в АСБ "Беларусбанк". Утвержден Протоколом заседания Правления АСБ "Беларусбанк" 26.05.1999 № 19.14 (с изменениями и дополнениями по состоянию на 14.07.2003).
9. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г. И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под общ. ред. Г. И. Кравцовой. Мн.: БГЭУ. 2001. 512 с.
10. Письмо Национального банка Республики Беларусь от 31 января 2004 г. №34-52/64 "Об изменении отчетности по форме 1707" с учетом изменений, внесенных Письмом Национального банка Республики Беларусь от 23.03.2001 №34-52/131 и Письмом Национального банка Республики Беларусь от 26.04.2002 №17-18/5992.
11. Ковалев М. Банковский рейтинг: итоги 2003 года // НЭГ. 2004.№16. С. 21 - 22.
12. Лазарева Н. Проблемы оценки банками уровня кредитоспособности на основе факторного анализа кредитополучателей // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2002. № 37 - 38. С. 31 - 37.
13. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства по управлению государственным имуществом и приватизации Республики Беларусь, Министерства статистики и анализа Республики Беларусь 27 апреля 2000 г. N 46/76/1850/20 "Об утверждении правил по анализу финансового состояния и платежеспособности субъектов предпринимательской деятельности".
14. Письмо Национального банка Республики Беларусь от 25 февраля 2000г. №04-14/108 "Рекомендации по определению уровня кредитоспособности".
15. Макарова О. М. и др. Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособ. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. 288с.
16. Едронова В. Н., Хасянова С. Ю. Кредитный договор как основа взаимоотношений банка и заемщика // Финансы и кредит. 2002. №2. С. 2 -5.
17. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 17.09.2003 №159 "О базовой ставке рефинансирования и учетной ставке Национального банка Республики Беларусь".
18. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.10.2003 №179 "О базовой ставке рефинансирования и учетной ставке Национального банка Республики Беларусь".
19. Письмо Национального банка Республики Беларусь от 08.05.2003 №04 - 17/252 "О снижении процентных ставок".
20. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.07.2003 №140 "Об итогах выполнения Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь за первое полугодие 2003 г. и задачах банковской системы по реализации Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь в III квартале 2003 г.".
21. Аплевич В. Материальное или залоговое обеспечение кредита: на что ориентироваться банку? // Банковский вестник. 2000. №5. С. 36 - 37.
22. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998г. №218-3, принят Палатой Представителей от 28.10.1998 г.
23. Банковский кодекс Республики Беларусь: - Принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: Одобр. Советом Республики 12 окт. 2000 г. Мн.: "Регистр, 2000. 128 с.
24. Закон Республики Беларусь "О залоге" №2586-12 от 24.11.1993г.
25. Положение "О порядке обеспечения залогом сделок с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в АСБ "Беларусбанк"" от 04.05.2001 г. №16.23.
26. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2-го изд. М.: Дело, 1997. 768 с.
27. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 февраля 2001 г. № 33 "Правила формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску" с изменениями и дополнениями.
28. Камалов И. Кредитование предприятий в условиях переходной экономики Республики Беларусь // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2004. №1 - 2. С. 44 - 46.
29. Лученок А. Основные направления совершенствования механизма воздействия финансовой политики на деятельность промышленных предприятий // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2004. №1 - 2. С. 7 - 8.
30. Симонов П. О развитии сотрудничества и взаимодействия коммерческих банков и страховых организаций // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2002. №24. С. 14 - 16.
31. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 11.02.2004 №152 "Об инвестиционной деятельности в Республике Беларусь в 2004 году".
32. Добрянский К. Куда направить "длинные деньги"? // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2003. №37. С. 16 - 17.
33. Голуб М., Вербенко Н. Кредитование инвестиционных проектов субъектов малого предпринимательства // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2003. №33. С. 12 - 15.
34. Мотолыга Е. Инвестиции и кредитно-инвестиционная деятельность банков //Банковский вестник №1. 2003. С. 15 - 20.
35. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 №226 "Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата".
36. Томкович Р. Р. Комментарий // Право Беларуси. 2004. № 5. С. 46 - 48.
37. Рубахина Н. Изменения в порядке предоставления кредитов // Юрист. 2004. №4.
38. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 №66. "Инструкция о банковском переводе" с изменениями, внесенными Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь №126.
39. Чаленко А. Кредитование: что нового нас ждет в апреле // Валютное регулирование и ВЭД. 2004. №2. С. 22 - 28.
40. Жуковский С. На пути к созданию кредитного бюро // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2003. № 22. С. 24 - 27.
41. Ковалева А. Информационное обеспечение кредитных операций // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2002. № 43. С. 29 - 32.
42. Указ Президента Республики Беларусь от 28.05.2002 №24 "Концепция развития банковской системы Республики Беларусь на 2001 -2010 годы".
43. Юдин А. Кто стучится в дверь ко мне // Директор. 2003. №3. С. 12 - 13.
44. Устинович А. Каким быть закону о бюро кредитных историй // Банковский вестник. 2004.№ 2. С. 5 - 11.
45. Банковское дело: Учебник для вузов / под .ред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика. 2002. 672 с.
46. Горбач П. Сумма кредита и лимит: условия договора // Банковский вестник. 2003. №10. С. 51 - 53.
47. Грузинская Е. Роль краткосрочного кредита в формировании оборотных средств // Агроэкономика. 2001. № 11. С. 8 - 9.
48. Дичковская О. Методологические основы кредитования на примере ОПЕРУ Минского управления ОАО "Белагропромбанк" // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2003. № 5. С. 28 - 30.
49. Караченцева Т. Реформирование кредитных отношений в Беларуси // Банковский вестник. 2002. № 34. С. 41 - 46.
50. Кузнецова О. Новый технологический уровень - все еще не по средствам // НЭГ. 2004. № 30. С. 3.
51. Кулаженко В., Коротков М. Противоречия эффективности кредитных отношений в Республике Беларусь (сравнительный анализ) // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2000. №46. С. 18 - 38.
52. Лозовский С. Кредитный договор: срок действия и толкование некоторых формулировок // Бюллетень нормативно-правовой информации. 2002. №11. С. 22 - 24.
53. Наварко Г. Кредитование реального сектора экономики // Банковский вестник. 2002. №3. С. 7 - 10.
54. Постановление Совета Директоров Национального банка Республики Беларусь от29.12.2000 № 31.3г "Правила начисления процентов в банках Республики Беларусь"
55. Пупликов С. Финансовый мониторинг предприятий в зарубежной практике // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2003. № 19. С. 24 - 32.
56. Раковец А. Банковский и реальный секторы экономики: перспективы взаимодействия // Финансы. Учет. Аудит. 2003. №10. С. 76 - 78.
57. Расолько С. Документальное оформление процесса банковского кредитования // Бухгалтерский учет и анализ. 2003. №22. С. 79 - 84.
58. Рудько И. Особенности заключения договора об отступном // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2003. №16. С. 23 - 24.
59. Сердачев Ю. Экспресс-анализ кредитоспособности потенциальных заемщиков коммерческого банка // Аудитор. 2000. №8. С. 32 - 35.
60. Уварова Г., Анташов В. Финансовый анализ предприятия // Директор. 2003. №8. С. 30 -33.
61. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Юристъ. 2002. 688 с.
62. Шульгин А. В. Внутренний контроль и управление рисками в коммерческом банке // Финансы и кредит. 2001. №15. С.25 - 29."
|
|
