Содержание

Задание 1

Задание 2

Тесты

Список используемой литературы

Задание 1:
Требуется определить сумму налога на прибыль за полугодие текущего года на основе следующих данных бухгалтерского учета:
• реализована готовая продукция (одежда) покупателям по свободным рыночным ценам без НДС на сумму 7 000 000 руб.;
• проданы в феврале основные средства на сумму 106 200 руб. с НДС, остаточная стоимость которых на I марта составила 60 000 руб. Оставшийся срок амортизации - 10 месяцев;
• на расчетный счет поступили штрафы от поставщиков за несоблюдение условий договоров поставки – 40 000 руб.;
  Учтены следующие расходы:
а) материалы выданы для пошива одежды – 800 000 руб.;
б) начислена заработная плата – 600 000 руб.;
в) начислен ЕСН по ставке 26%;
г) транспортные и коммунальные услуги на сумму 350 000 руб. (без НДС);
д) представительские расходы – 52 000 руб. без учета НДС;
е) расходы по добровольному медицинскому страхованию – 40 000 руб.

Задание 2:
Исчислите налог на имущество за первый, второй кварталы года на основе следующих данных.
Организация имеет в другом субъекте Федерации здание склада, его первоначальная стоимость на начало года отражена в учете в сумме 5 800 000 руб., сумма начисленной амортизации на начало года составляет 870 000 руб., исходя из срока полезного использования 40 лет (480 месяцев). Ставка налога в другом субъекте РФ = 2%.
По месту нахождения самой организации движимое и недвижимое имущество на балансе отражено по остаточной стоимости в руб.:
01.1. -800 000; 01.2. -870 300; 01.3. -950000; 01.4. -1000 100; 01.5. - 1240 000; 01.6. - 1140000; 01.7. - 1 120 000.
По месту нахождения организации налоговая ставка = 2,2%.

Тесты:
1. Региональные и местные налоги, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ:
а) могут устанавливаться на определенный срок;
б) не могут устанавливаться;
в) могут устанавливаться органами местного самоуправления. 

2.Срок проведения выездной налоговой проверки исчисляется со дня:
а) вынесения решения о назначении проверки и до дня составления справки о проведенной проверке;
б) вынесения решения о назначении проверки и до дня составления акта о результатах проверки;
в) вынесения решения о назначении проверки и до дня подписания налогоплательщиком акта о результатах проверки.

3. Объектом налогообложения по НДС не является:
а) реализация товаров, работ и услуг на территории России;
б) безвозмездная передача товаров, работ и услуг;
в) передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемых в порядке приватизации. 

4. Организации, производящие и реализующие подакцизную продукцию, на сумму полученной финансовой помощи от покупателей увеличивают налоговую базу:
а) да;
б) нет;
в) да, если по продукции применяются адвалорные ставки.

5. Налоговая база определяется по НДФЛ за налоговый период:
а) в целом по всем видам доходов;
б) отдельно по доходам, полученным от источника в России и за ее пределами;
в) отдельно по доходам, для которых установлены различные налоговые ставки.

6. Льготы по единому социальному налогу, установленные для налогоплательщиков с сумм выплат и иных вознаграждений, не превышающих в течение налогового периода 100000 руб. на каждое физическое лицо, предоставляются:
а) инвалидам I, II или Ш группы;
б) инвалидам I, II группы;
в) инвалидам I группы.

7. Резерв по сомнительным долгам при исчислении налога на прибыль создается налогоплательщиком:
а) в обязательном порядке;
б) по усмотрению налогоплательщика;
в) обязательно, но не более 10% от налоговой базы по налогу на прибыль.

8. Налоговая декларация представляется в налоговые органы не позднее:
а) срока уплаты налога;
б) последнего числа месяца, следующего за налоговым периодом;
в) последнего рабочего дня месяца, следующего за налоговым периодом.

9. Объектами налогообложения по транспортному налогу являются;
а) автомобили, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы; 
б) промысловые морские и речные суда;
в) тракторы, самоходные комбайны.

10. Может ли налогоплательщик единого налога по УСНО сменить объект:
а) не может;
б) может, но только с нового календарного года;
в) может после применения объекта в течение 3 лет и более.

Список используемой литературы
1. Налоговый кодекс РФ. Части 1 и 2. "Сибирское университетское издательство", Новосибирск, 2009. 572с.