Содержание
Задание 1
Задание 2
Тестовая часть
Список использованных источников
Задание 1:
За 9 месяцев текущего года отгружена произведенная продукция покупателям по ценам без НДС на сумму 7900 тыс. руб. На расчетный счет поступила финансовая помощь от покупателя — 12 тыс. руб., дебиторская задолженность за 2002 г. — 24 тыс. руб. (20% с НДС). Учтены расходы и операции за отчетный период:
• услуги банка по договору—4 тыс. руб.;
• оплачены полученные коммунальные услуги 94,4 тыс. руб., с НДС;
• списаны на затраты производства материалы, сырье по учетным
ценам — 600 тыс. руб.
• начислена зарплата работникам — 600 тыс. руб. Права на регрессивную ставку по ЕСН нет, налог необходимо исчислить;
• перечислены работодателем отчисления по негосударственному пенсионному обеспечению — 84 тыс. руб.;
• оплачены по документам представительские расходы в сумме 41,3 тыс. руб., с НДС.
В июне куплен компьютер по цене 40 тыс. руб., без НДС, введен в эксплуатацию (3 группа).Срок использования определить самостоятельно и исчислить амортизацию. Исчислить авансовый платеж по налогу на прибыль за 9 месяцев.
Задание 2:
Предприятие имеет численность работников 10 чел. За 1 квартал начислена зарплата на сумму 1880 тыс. руб., из них доход отдельных работников составил: Соболев — 290 тыс. руб., Воронин — 340 тыс. руб., Галкин —635 тыс. руб.
У остальных работников доходы составили 615 тыс. руб., но двое из них — инвалиды с доходами соответственно 30 и 20 тыс. руб.
Исчислить ЕСН в целом и отчисления в Пенсионный фонд по обязательному страхованию за квартал как налоговые вычеты.
Тестовая часть:
1. Выездная налоговая проверка проводится:
а) обязательно в течение 3 лет;
б) по решению руководителя ИФНС за любой срок;
в) по решению руководителя ИФНС за три предшествующие года.
2. Выемка документов в период выездной проверки производится:
а) в любое время суток;
б) присутствие понятых необязательно;
в) при соблюдении положений Налогового кодекса РФ.
3. Налоговый период по НДС установлен:
а) месяц
б) декада;
в) календарный год.
г) квартал.
4. Сроки уплаты акцизов в бюджет установлены в НК РФ:
а) дифференцированно по группам товаров;
б) единый срок по всем товарам, кроме алкогольной продукции;
в) не позже 15 числа следующего за налоговым периодом месяца.
5. Срок уплаты авансовых платежей по ЕСН установлен:
а) до 25 числа следующего за отчетным периодом месяца;
б) до 15 числа следующего месяца;
в) в срок выплаты зарплаты.
6. Платежи за предельно допустимые выбросы загрязняющих ве-ществ в природную среду включаются:
а) в прочие расходы;
б) в состав материальных затрат;
в) не учитываются для исчисления налога на прибыль.
7. Сроки уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль за отчетные периоды:
а) не позже 25 числа месяца;
б) до 28 числа следующего месяца;
в) до 28 числа текущего месяца.
8. Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов уплачивается в сроки:
а) равными долями в течение срока действия лицензии;
б) единовременно — 10% сбора, остальные ежемесячно в течение срока действия лицензии до 20 числа;
в) единовременно в полной сумме.
9. Налоговый период по ЕНВД:
а) месяц;
б) квартал;
в) год.
10. Объектом налогообложения по транспортному налогу являются:
а) автомобили, автобусы, яхты, снегоходы, катера;
б) весельные лодки, промысловые речные суда;
в) тракторы, самоходные комбайны всех марок.
Список использованных источников
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998 г.), 2008.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000 г),2008.
|