Содержание

Задание 1
Задание 2
Тесты
Список литературы 

Задание 1:
За 9 месяцев текущего года предприятием были осуществлены следующие операции (мебельная фабрика): 
• Отгружена продукция покупателям по ценам без НДС на сумму 3700 тыс. руб.
• Передано в качестве благотворительности детскому дому продукции на сумму 30 тыс. руб. без учета НДС.
• На расчетный счет поступили авансы от покупателей - 472 тыс. руб.
Произведены расходы за квартал:
• оплачены услуги банка по договору банковского счета - 5 тыс. руб.;
• учтены счета-фактуры за аренду имущества - 60 тыс. руб., без НДС;
• израсходовано материалов на производство продукции - 900 тыс. руб.;
• начислена зарплата работникам - 500 тыс. руб.;
• права на регрессивную ставку по ЕСН нет. ЕСН исчислить самостоятельно.
• оплачены представительские расходы - 26 тыс. руб., без учета НДС;
• получены, но не оплачены консультационные услуги - 15 тыс. руб., без НДС.
В январе куплен микроавтобус по цене 924 тыс. руб. без НДС, введен в эксплуатацию, срок службы определен - 84 мес. 
Исчислите амортизацию самостоятельно линейным методом. 
Требуется исчислить налог на прибыль за 9 мес.

Задание 2:
Организация осуществляет розничную торговлю одеждой в магазине с площадью торгового зала 140 кв. м, торгует из киоска (площадь 8 кв. м). 
За 1 квартал текущего года начислены отчисления в ПФ РФ по обязательному пенсионному страхованию - 65 тыс. руб., оплачены больничные листы за счет средств работодателя - 5 тыс. руб.
Исчислите единый налог на вмененный доход за 1 квартал текущего года.

Тесты:
1. К федеральным налогам не относится:
   а) водный налог;
   б) государственная пошлина;
   в) налог на имущество организаций.

2. Обстоятельствами, смягчающими ответственность за совершение налогового правонарушения, признаются:
   а) тяжелое материальное положение физического лица;
   б) впервые физическое лицо привлекается к ответственности;
   в) ошибочное толкование налогоплательщиком налогового законодательства.

3. Допускается ли заполнение реквизитов в счетах-фактурах «комбинированным» способом для налоговых вычетов по НДС:
   а) нет;
   б) да;
   в) с разрешения налогового органа.

4. Подакцизными товарами не являются:
   а) изделия из драгоценных металлов;
   б) прямогонный бензин;
   в) пиво.

5. Допускается ли доначисление налога на доходы с физических лиц за счет средств налогового агента?
   а) допускается по результатам налоговой проверки;
   б) не допускается;
   в) допускается, если налогоплательщик уже уволился.

6. Налоговым периодом по единому социальному налогу является:
   а) месяц;
   б) квартал;
   в) календарный год .

7. Размер резерва по сомнительным долгам определяется при исчислении налога на прибыль в конце:
   а) каждого квартала;
   б) налогового периода;
   в) месяца.

8. Плательщиками налога на добычу полезных ископаемых являются:
   а) организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензию на добычу полез¬ных ископаемых;
   б) организации, имеющие лицензию на добычу полезных ископаемых;
   в) организации и индивидуальные предприниматели, которые являются пользователями недр в соответствии с законодательством.

9. Налоговая база по земельному налогу:
   а) площадь земельного участка;
   б) кадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом налогообложения;
   в) балансовая стоимость земельного участка.

10. Минимальный налог по упрощенной системе налогообложения исчисляется за налоговый период, если исчисленный налог по объекту «доходы минус расходы» менее:
   а) 10% доходов;
   б) 1% доходов;
   в) 3% доходов.

Список литературы
1. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть первая, 2009.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая, 2009.
3. Приказ от 12 ноября 2008 г. N 392 «Об установление коэффициента-дефлятора К1 на 2009 год».
4. Постановление Правительства РФ от 02.12.2000 N 914 «Об утверждении Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость», с изменениями от 26 мая 2009.