СодержаниеВведение 4
Глава 1 Управление ликвидностью коммерческого банка 6
1.1 Методология управления ликвидностью коммерческого банка 6
1.2. Теория управления ликвидностью коммерческого банка 16
1.3 Управление активами 23
1.4 Управление пассивами 40
Глава 2 Управление платежеспособностью коммерческого банка и регулирование его деятельности Центральным банком 46
2.1 Теоретические аспекты управления платежеспособностью коммерческого банка 46
2.2 Управление надежностью коммерческого банка 49
2.3 Функции Центрального банка, направленные на поддержание платежеспособности банковской системы 60
Глава 3 Управление кредитными рисками в коммерческом банке 67
3.1 Понятие и виды банковских рисков 67
3.2 Анализ кредитоспособности заемщика 76
3.3 Структурный анализ кредита 80
3.4 Оформление и контроль за исполнением кредитной сделки в целях предотвращения кредитного риска. 88
Глава 4 Оценка ликвидности баланса и анализ платежеспособности коммерческого банка 92
4.1 Описание, цели и операции коммерческого банка "Челиндбанк" 92
4.2 Анализ активов банка 95
4.3 Анализ состояния собственных средств банка 100
4.4 Анализ достаточности собственных средств банка 105
4.5 Анализ ликвидности баланса банка 109
4.6 Анализ размера привлеченных денежных вкладов населения 121
4.7 Анализ риска собственных вексельных обязательств 123
Заключение 125
Список использованной литературы 127
Приложения 130ВведениеДеятельность коммерческих банков характеризуют различные показатели. Одними из наиболее значительных являются показатели ликвидности и финансовой устойчивости.
Проблема ликвидности может стать при этом критической, поскольку спрос на кредит по темпам роста обычно обгоняет вклады. Процентные ставки могут вырасти до необычайно высокого уровня. Если банк располагает достаточной ликвидностью для удовлетворения спроса на кредит, он может с выгодой использовать высокий ссудный процент и увеличить тем самым свою прибыль. Если же ликвидных средств мало, банк вынужден будет или отказаться в предоставлении кредитов, обещавших высокую прибыль, или же реализовать менее ликвидные ценные бумаги с потерей на курсе, чтобы покрыть спрос на кредит со стороны своих клиентов.
Таким образом, исходя из выше изложенного исследование данной тематики представляется достаточно актуальным
Цель работы заключается в выявлении особенностей анализа ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, на примере АКБ "Челиндбанк".
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
" рассмотреть управление ликвидностью коммерческого банка
" рассмотреть управление платежеспособностью коммерческого банка
" выявить основные теоретические аспекты управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка
" рассмотреть особенности управления активами и пассивами в коммерческом банке
" выявить особенности управления кредитными рисками как одного из факторов повышения ликвидности и платежеспособности коммерческого банка
" произвести оценку ликвидности баланса и анализа платежеспособности АКБ "Челиндбанк".
Объектом данной работы является исследование ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.
Предметом данной работы является ликвидности и платежеспособности АКБ "Челиндбанк".
При написании данной работы была использована экономическая литература, издания периодической печати, нормативно-правовые акты, а также финансовые данные о деятельности АКБ "Челиндбанк".ЛитератураНормативно-законодательная литература:
1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1,2. - М.:"Ось-89", 1996.
2. Закон РСФСР от 02.12.90 №395-1 "О банках и банковской деятельности в РСФСР", (с изменениями и дополнениями).
3. Закон РФ от 27.12.91 №2118-1 "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" (в редакции от 21.07.97).
4. Инструкция "О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" №62а.
5. Инструкция "О порядке регулирования деятельности банков" №1.
6. Постановление Правительства РФ от 9.01.1997г. №24 "Порядок ведения сводных (консолидированных) учета, отчетности и баланса".
7. "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", утвержденные ЦБ РФ от 18 июня 1997 г. № 61.
8. Указ Президента РФ от 26.07.1995г. №765 "О дополнительных мерах по повышению эффективности инвестиционной политики РФ".
9. Федеральный Закон "О Банках и банковской деятельности" № 395-1.
Специальная литература:
10. Аксенов В.С., Большов А.П., Подберезкин А.И. и др. Финансы и банки России. Информационно-издательское агентство "Обозреватель", М., 1995. - 190 с.
11. Бандурин А. В., Романов А. И., Щедров В. И. Кредитная стратегия субъектов рынка ссудных капиталов. МО РФ, М., 1997. - 347 с.
12. Бабичева Ю.А. Банковское дело. Справочное пособие, 1994 г. - 402 с.
13. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 192 с.
14. Букато В.И., Львов Ю.И. "Банки и банковские операции в России", Москва, Финансы и статистика, 1996. -147 с.
15. Долан Э.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: "Санкт-Петербург ОРКЕСТР", 1994. - 496 с.
16. Ефимова Л.Г. "Банковское право". Издательство "БЕК". М. 1994 г. - 312 с.
17. Иванов В.В. Анализ надежности банков. М.: Русская деловая литература, 1996. - 320 с.
18. Коган М.Л. Предприятие и банк. ПТФ, "Аркаюр". М., 1993. - 302 с.
19. Коттер Р., Коммерческие банки. М.: Прогресс, 1983. - 501 с.
20. Кредиты. Инвестиции. М., Приор, 1995. - 129 с.
21. Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. Финансы и статистика, М., 1991. - 320 с.
22. Ломан Э.Д. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М., 1991. - 381 с.
23. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции, ЮНИТИ,М., 1995. - 262 с.
24. Общая теория денег и кредита. Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. М., 1991. - 427 с.
25. Смирнов А.Л. Организация финансирования инвестиционных проектов. М., 1993. - 237 с.
26. Севрук В.Т, Банковские риски. - М: "Дело Лтд", 1995. - 72 с.
27. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Москва, ИПЦ "Вазар-Ферро" 1994 г. - 161 с.
28. Челноков В.А. Коммерческий кредит и вексельное обращение. М., 1994. - 214 с.
29. Ширинская Е.Б. " Операции коммерческих банков и зарубежный опыт" М. ФиС, 1993 г. - 376 с.
Периодическая литература:
30. Виноградов В.В. О положении в экономике и банковской системе. Бизнес и банки № 11, март 1996.
31. Воронин Д.В. Правовая база банковской деятельности: на пути к международным стандартам. Бизнес и банки №12, 1996.
32. Воронин Д.В. Ужесточение надзора ЦБ за деятельностью коммерческих банков. Бизнес и банки №18-19, 1996.
33. Жагель И. Укрепление российской банковской системы поможет стабилизации экономического положения. Финансовые известия №29 от 22.04.1997.
34. Жагель И. Центробанк обещает улучшение финансовой ситуации в следующем году. Финансовые известия №75 от 7.10.1997.
35. Захаров В. России необходима стабилизация банковской системы. Экономика и жизнь №35, 1977.
36. Кещян В.Г. Правовое регулирование рынка ценных бумаг - М.: Пресс - сервис, 1997.
37. Масленченков Ю.С. Учетная политика и кредитный анализ предприятия, Банковский журнал, № 4-1995 г.;
38. Масленченков Ю.С. Банковский сектор России: прогнозы и реалии. Бизнес и банки №13, 1996.
39. Тальская М. Ужесточение экономических нормативов для банков еще не гарантирует стабильность всей банковской системы. Финансовые известия №16 от 6.03.1997.
|
|
