СодержаниеВВЕДЕНИЕ............................ 10
1 ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ И СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ
СИСТЕМЫ ПОДДЕРЖКИ И КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ
МАЛОГО БИЗНЕСА..................... 15
1.1 Государственная финансово-кредитная поддержка малого
бизнеса ......................... 15
1.2 Современное состояние системы кредитования малого бизнеса
в РФ............................ 32
2 КРЕДИТОВАНИЕ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО БИЗНЕСА
(ПО МАТЕРИАЛАМ ЗАО "ВНЕШТОРГБАНК РОЗНИЧНЫЕ
УСЛУГИ")......................... 44
2.1 Краткая характеристика ЗАО "Внешторгбанк Розничные услуги".44
2.2 Виды кредитов и основные условия их предоставления....... 47
2.3 Анализ практики кредитования малого бизнеса........ 50
2.4 Методика оценки кредитоспособности заемщика на примере
ООО "РостовЮГ"...................... 58
3 ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ И ПУТИ СОВЕР-
ШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕК-
ТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА.......... 66
3.1 Проблемы банковского кредитования малого бизнеса....... 66
3.2 Направления совершенствования кредитования малого бизнеса.. 77
3.2.1. Изменение приоритетов по мерам государственной
поддержки.......................77
3.2.2. Становление системы кредитных бюро............79
3.2.3. Изменение нормативно-правовой базы Центробанка....84
3.2.4. Развитие системы кредитования стартового бизнеса.....87
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.........................91
СONCLUSION.........................95
ПЕРЕЧЕНЬ СОКРАЩЕНИЙ, СИМВОЛОВ И СПЕЦИАЛЬНЫХ
ТЕРМИНОВ..........................96
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ............97
ПРИЛОЖЕНИЕ А - БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
ЗАО "Внешторгбанк Розничные услуги"............102
ПРИЛОЖЕНИЕ Б - ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
ЗАО "Внешторгбанк Розничные услуги"............104
ПРИЛОЖЕНИЕ В - БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
ООО "РостовЮГ"......................106
ПРИЛОЖЕНИЕ Г - ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
ООО "РостовЮГ".........................107
ПРИЛОЖЕНИЕ В - РЕЙТИНГ БАНКОВ ПО ОБЪЁМУ
КРЕДИТОВ, ВЫДАННЫХ ПРЕДПРИЯТИЯМ С ОБЪЁМОМ
ГОДОВОЙ ВЫРУЧКИ ДО 5 МИЛЛИОНОВ ДОЛЛАРОВ
ЗА 2005 ГОД..........................108ВведениеЖизненно важной и интересной проблемой, широко изучаемой и обсу-ждаемой сегодня в нашем обществе, является становление бизнеса, рассмат-риваемое во всей своей многогранности и неоднозначности.
Актуальность темы дипломной работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как по-требителя банковских услуг. Малое предпринимательство - не только суще-ственная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыноч-ного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного меха-низма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобили-зует финансовые и производственные ресурсы населения. Все это предпола-гает, что малый бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка /9/.
На Западе работа с небольшими компаниями считается обычной бан-ковской практикой, поскольку именно малые и средние предприятия состав-ляют социально-экономическую основу роста экономики этих стран /22/.
Практика показывает, что технический прогресс, наиболее полное удовлетворение потребительского спроса сегодня во многом определяются эффективностью работы небольших предприятий /28/. Высокие темпы вне-дрения нововведении, мобильность технологических изменений, внедрение изобретений, быстрый рост сферы услуг и занятости, острая ценовая и неце-новая конкуренция, ведущая, с одной стороны, к снижению цен, а с другой - к тому, что потребитель получает продукцию и услуги высокого качества, возможность для государства получать большие средства в форме налоговых поступлений - все это и составляет вклад малых предприятий в экономику страны.
Значимость изучения проблемы малого предпринимательства усили-вается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы большинства публика-ций на эту тему /34, 41, 47/, менее всего повезло в отношении государствен-ной и иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфра-структура, обеспечивающая нормальную работу малых предприятий. Недо-оценка малого предпринимательства, игнорирование его экономических и социальных возможностей в течение почти всего периода реформ могут быть расценены как крупный, стратегический просчет, чреватый дальнейшим уг-лублением кризиса российской экономики в целом.
Надо также отметить, что в части географии, отношение к малому биз-несу в стране неоднородно. В различных регионах суммы кредитов, предос-тавляемых фондами поддержки предпринимательства, различны, как и выде-ляемые министерством финансов квоты. С другой стороны, сам бизнес и фи-нансовые организации также распределены по территории России весьма не-однородно /18/.
Стоит отметить, что в Ростовской области и других аналогичных об-ластях, где действуют 25 тысяч малых предприятий, чьи темпы роста выше, чем у их более крупных и внушительных собратьев - доля малого бизнеса в общем объеме производства здесь достигает 22%. Растут объемы кредитов, выдаваемых малому бизнесу. Конечно, они по-прежнему небольшие и имеют некоторые недостатки - выдаваемые кредиты носят в основном краткосроч-ный характер. А вот доля долгосрочных кредитов недопустимо мала: препят-ствуют низкая прозрачность бизнеса, недостаточность залога. Но проблема все же решается. За счет средств областного бюджета Ростовский региональ-ный фонд поддержки малого предпринимательства выделил 31 заем на сум-му 5 миллионов рублей.
Очень неплохо на общероссийском фоне смотрится московский регион. Налоги, уплачиваемые малым и средним бизнесом в столице, достигают 50% всех налоговых поступлений в бюджет города. В Московской области с ус-пехом действует целевая программа развития и поддержки малого предпри-нимательства. Ныне она разработана на 2004-2007 годы. Результаты внедре-ния ее предшественницы в 2001-2002 годах обеспечили рост объема продук-ции, произведенной малыми предприятиями в 1,9 раза /37/.
В остальной части России показатели далеко не так впечатляют: в Санкт-Петербурге доля поступлений от малого бизнеса равна всего 30 %, а в среднем по стране - и вовсе 12%.
Причем, нынешний подход к формированию и модификации системы законодательства фактически не стимулирует развитие малого бизнеса и ма-ло учитывает его потребности.
Проблема развития малого бизнеса, по мнению российских предпри-нимателей, кроется в двух основных причинах, во-первых, это чрезмерное госрегулирование (бюрократизм). Вторая не менее важная проблема, кото-рую необходимо решить для россиян - финансы: нехватка оборотных средств, долгосрочного финансирования и высокая стоимость кредитов /47/. Российские банки по-прежнему очень неохотно идут на кредитование малого бизнеса, считая его очень рискованным. Те программы финансирования, ко-торые все же стали появляться в последнее время, не предполагают вклады-вать средства на старте. Предприятие должно проработать, как минимум, полгода и представить убедительные доказательства своей надежности. Есте-ственно, это существенно ограничивает возможности развития малого бизне-са /22/.
Вместе с тем конкуренция на рынке микро и малых кредитов несо-мненно присутствует в виде частных займов. Данный вид кредитования несет в себе значительные риски, как для кредитора, так и для заемщика, однако процентные ставки ненамного превышают банковские (2-3% в месяц для мо-сковского рынка), а главными преимуществами являются оперативность, от-сутствие бумажной волокиты и залога. Инвестиционный потенциал частных лиц в нашей стране оценивается на уровне 30 миллиардов долларов США, что вполне соответствует уровню потребности малого бизнеса. При грамот-ной организации дела, в части тех же венчурных компаний, столь серьезный капитал вполне может потеснить на рынке банковский сектор. Суммарные ежегодные объемы кредитования измеряются единицами миллиардов рублей, в то время как общая потребность в кредитовании указанного сегмента в России составляет по различным оценкам 30-40 миллиардов долларов США, то есть в среднем около 6,5 тысячи долларов США на каждое предприятие или предпринимателя /35/.
Объемы выдаваемых банками кредитов малому бизнесу практически удвоились за последние несколько лет, однако банкам по-прежнему прихо-дится тратить значительные средства на рекламу, чтобы привлечь заемщи-ков, несмотря на то, что, как уже отмечалось, потребности в кредитовании весьма высоки. Это происходит потому, что помимо нежелания банков рабо-тать со стартовым бизнесом, является то, что банки в принципе готовы кре-дитовать исключительно крепко стоящих на ногах клиентов под обеспечение твердым залогом с условием его страхования в пользу банка, что также по-вышает расходы клиента. Имеются также требования к структуре залога - банки не любят получать в залог товар в обороте на 100%. При этом бизнес заемщика оценивается с применением классических финансовых коэффици-ентов с установкой отсекающих параметров на уровне, рекомендуемом клас-сической теорией кредитования, то есть зачастую не применяется ни отрас-левая, ни сегментная дифференциация. Снижение таких параметров до ин-туитивных уровней может крайне негативно сказаться на качестве портфеля кредитов, поэтому банки выбирают заведомо консервативный подход, кото-рый практически гарантирует портфель с низкой просрочкой, но влечет за собой отсечение потенциально перспективных и качественных заемщиков /37/.
В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных инсти-тутов все же сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков (как правило, своих акционеров) подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации своих кредитных портфелей.
В контексте вышесказанного цель дипломной работы - изложить кон-цепцию организации работы банка по кредитованию проектов малого бизне-са, отражающую специфику его становления в нашей стране.
Для достижения поставленной цели работы необходимо решить сле-дующие задачи:
выявить состояние и проблемы государственной финансово-кредитной поддержки малого бизнеса в России;
определить особенности взаимодействия банков с субъектами пред-принимательства;
исследовать методы анализа кредитоспособности малого предпри-ятия;
выявить проблемы взаимодействия банков с субъектами предпри-нимательства и разработать рекомендации их преодоления.Литература1. Бюджетный кодекс Российской Федерации. - М.: Омега-Л, 2005.-208с.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. - М.: Проспрект, 2002. - 460с.
3. Постановление Правительства РФ от 12.07.1999 №793 "Об утверждении положения о Министерстве Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства"
4. Приказ МАП РФ от 17.11.1999 №441 "Об утверждении Положения о тер-риториальном управлении МАП России"
5. Указа Президента от 08.07.1994 № 1484 "О порядке предоставления фи-нансовой поддержки предприятиям за счет средств федерального бюдже-та".
6. Указом Президента от 09.03.2004 № 314 "О системе и структуре феде-ральных органов исполнительной власти"
7. Федеральный закон от 14.06.1995 № 88-ФЗ "О государственной поддерж-ке малого предпринимательства в РФ".
8. Федеральный закон от 21.07.2005 года № 110-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О кредитных историях".
9. Бахмудов, М.М. Малое предпринимательство в России: состояние, про-блемы, перспективы /М.М. Бахмудов М.: Финансы и статистика, 2004.
10. Богданова, С.М. Гарантии малому бизнесу дает область /С.М. Богданова // Банковское дело. - 2006. - №1. - С.43-49.
11. Букото, В.И. Банки и банковские операции в России /В.И. Букато - Изд. 2-е, перераб. и доп. / Под. ред. Ланидуса М.Х.-М.: Финансы и статистика, 2001.-368с.
12. Васильченко, С.М. Внешторгбанк рассчитывает на десятую часть всей банковской розницы в стране /С.М. Васильченко // Банковское обозрение. - 2005. - №4. - С.26-34.
13. Велетминский, И.Л. Греф посадит малый бизнес в инкубатор и втрое по-низит ему административные барьеры /И.Л. Велетминский // Российская бизнес-газета. - 2005. - № 7(498). - С. 2.
14. Владимиров, Д.М. Надежда для малого бизнеса /Д.М. Владимиров // /Российская бизнес-газета. - 2006 - №57(4023). - С. 4.
15. Гладунов, О.М. Кредит недоверия /О.М. Гладунов // Российская бизнес-газета. - 2006. - №12(549). - С.3.
16. Грушко, О.Ю. Как частнику взять кредит /О.Ю. Грушко //Комсомольская правда. - 2005. - №20(864). - С.5.
17. Гурвич, В.Н. Кредитные бюро копят истории /В.Н. Гурвич // Российская бизнес-газета. - 2006. - №9(546). - С.3
18. Гуркина, Е.А. Путин передал бизнесу привет /Е.А. Гуркина // Независимая газета. - 2006. - №80(3758). - С.1.
19. Гусева, И.Л. Кредитование малого бизнеса: российские реалии и зарубеж-ный опыт /И.Л. Гусева, А.Л. Гусева // Банковское кредитование. - 2005. - №2. - С.43-57.
20. Доклад на тему: "Создание системы кредитования малого бизнеса. Вопро-сы совершенствования банковского законодательства" подготовленный М.В. Мамута.
21. Дуборкин, В.И. Малый и средний бизнес важнейший партнер и клиент ре-гиональных банков /В.И. Дуборкин // Финансы и кредит. - 2004. - №9. - С.28-36.
22. Дяченко, О.Л. Маленький, но такой дорогой /О.Л. Дяченко // Банковское обозрение. - 2005. - №2. - С6-9.
23. Евпланов, А.А. Большие деньги для малого бизнеса /А.А. Евпланов // Рос-сийская бизнес-газета. - 2006. - №6(543). - С. 8.
24. Евпланов, А.А. Кредитные истории идут к сроку /А.А. Евпланов // Рос-сийская бизнес-газета. - 2005. - №21(515). - С.5.
25. Евпланов, А.А. Поднадзорные истории /А.А. Евпланов // Российская биз-нес-газета. - 2005. - №30(523). - С.4.
26. Евпланов, А.А. Честное кредитное /А.А. Евпланов // Российская бизнес-газета. - 2005. - №19(512). - С.2.
27. Заславская, О.Ю. Как будет работать кредитное бюро /О.Ю. Заславская // Финансовые известия. - 2006. - №10(752). - С.6.
28. Зыкова, Т.Н. Полмиллиона на мелкие расходы /Т.Н. Зыкова // Российская бизнес-газета. - 2005. - №12(503). - С.4.
29. Зыкова, Т.Н. Тайны кредитного бюро доверили Федеральной службе по финансовым рынкам /Т.Н. Зыкова // Российская бизнес-газета. - 2005. - №26(517). - С.3.
30. Ибадова, Л.Т. Государственная финансово-кредитная поддержка малого бизнеса /Л.Т. Ибадова // Финансы и кредит. - 2005. - № 16(184). - С.46-57.
31. Ибадова, Л.Т. Правовые проблемы банковского кредитования малого бизнеса /Л.Т. Ибадова // Банковское дело. - 2006. - №1. - С.50-52.
32. Каледина, А.Н. Кредиты малому бизнесу полегчают /А.Н. Каледина // Фи-нансовые известия. - 2005. - №16(734). - С.8.
33. Колодина, И.А. Малому бизнесу понижают планку /И.А. Колодина // Рос-сийская бизнес-газета. - 2005. - №8(499). - С.2.
34. Колодина, И.А. Малый бизнес просится в нацпроект /И.А. Колодина // Российская бизнес-газета. - 2006. - №17(554). - С.1.
35. Кононов, А.М. Банки должны учиться рисковать в работе с инновацион-ным и малым бизнесом /А.М. Кононов // Российская бизнес-газета. - 2005. - №43(534). - С.6.
36. Кононов, А.М. И деньги, и доверие с чистого листа /А.М. Кононов // Рос-сийская бизнес-газета. - 2004. - №14(298). - С.7.
37. Коржом, М.В. Малый бизнес просит кредит /М.В. Коржом //Российская бизнес-газета. - 2004. - №14(298). - С. 8.
38. Махлин, М.М. Где взять стартовый капитал/ М.М. Махлин //Российская бизнес-газета. - 2005. - №11(502). - С. 4.
39. Махлин, М.М. Миллионы для малого бизнеса /М.М. Махлин // Российская бизнес-газета. - 2005. - №32(533). - С.3
40. Махлин, М.М. Правительство определилось с государственной поддерж-кой предпринимательства /М.М. Махлин // Российская бизнес-газета. - 2005. - №15(506). - С.5.
41. Наумов, И.И. Кредитный перебор /И.И. Наумов // Независимая газета. - 2006. - №80(3758). - С.3.
42. Озеров Г.М. О проблемах совершенствования законодательства в сфере малого бизнеса /Г.М. Озеров - М:. Финансы и статистика, 2004.
43. Отчет по результатам исследования "Оценка условий предприниматель-ской деятельности и эффективности государственной поддержки малого бизнеса" проведенного общероссийской общественной организацией ма-лого и среднего бизнеса "ОПОРА РОССИИ" на основании анкетирования предпринимателей, занятых в малом и среднем бизнесе.
44. Отчет по результатам общероссийского исследования: "Условия и факто-ры развития малого предпринимательства в регионах РФ" проведенного Всероссийским центром изучения общественного мнения и общероссий-ской общественной организацией малого и среднего бизнеса "ОПОРА РОССИИ" на основании анкетирования предпринимателей, занятых в ма-лом и среднем бизнесе.
45. Пятилетова, Л.К. Малому бизнесу есть что терять /Л.К. Пятилетова // Рос-сийская бизнес-газета. - 2006. - №16 (517). - С.4.
46. Сиденко И.А. Системы поддержки и развития малого бизнеса за рубежом. /И.А. Сиденко - М.: Финансы и статистика, 2003.
47. Смирнова, Т.Н. Кредитование малого бизнеса и закон: тенденции, про-блемы, перспективы /Т.Н. Смирнова // Банковское кредитование. - 2005. - №2. - С.32-41.
48. Смольякова, Т.О. Бизнес вреден для здоровья /Т.О. Смольякова // Россий-ская бизнес-газета. - 2005. - №39(530). - С.7.
49. Федотова, И.В. Кредит на вырост не дадут /И.В. Федотова // Финансовые известия. - 2005. - №21(739). - С.9.
50. Фомченко, Т.Б. Заёмщики попадут в бюро /Т.Б. Фомченко // Российская бизнес-газета. - 2005. - №10(501). - С.5."
|
|
