СодержаниеВведение ............................3
1. ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ НА ПРЕДПРИЯТИИ
1.1. Цели и задачи управления денежными потоками.........5
1.2. Анализ движения денежных потоков..............6
2. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ...11
3. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ОПТИМАЛЬНОЙ СУММЫ ДЕНЕЖНЫХ
СРЕДСТВ, НЕОБХОДИМОЙ ПРЕДПРИЯТИЮ..........15
Заключение..........................18
Список использованной литературы...............19ВведениеДенежные средства и их эквиваленты - наиболее ликвидная часть
оборотного капитала. К денежным средствам относятся деньги в кассе,
на расчетных и депозитных счетах. К эквивалентам денежных
средств относят ликвидные краткосрочные финансовые вложения:
ценные бумаги других предприятий, государственные казначейские
билеты, государственные облигации и ценные бумаги, выпущенные
местными органами власти.
Необходимость прогнозирования денежных средств в условиях рыноч-ной экономики становится действительно актуальной задачей. Данный раз-дел работы финансового менеджера сводится к исчислению возможных ис-точников поступления и оттока денежных средств.
Поскольку большинство показателей достаточно трудно спрогнозиро-вать с большой точностью нередко прогнозирование денежного потока сво-дят к построению бюджетов денежных средств в планируемом периоде, учи-тывая лишь основные составляющие потока: объем реализации, доля выруч-ки за наличный расчет, прогноз кредиторской задолженности и др.
Выбирая между наличными средствами и ценными бумагами, финан-совый менеджер решает задачу, подобную той, которую решает менеджер по производству. Всегда существуют преимущества, связанные с созданием большого запаса денежных средств, - они позволяют сократить риск исто-щения наличности и дают возможность удовлетворить требование оплатить тариф ранее установленного законом срока. С другой стороны, издержки хранения временно свободных, неиспользуемых денежных средств гораздо выше, чем затраты, связанные с краткосрочным вложением денег в ценные бумаги.
Это заставляет финансового менеджера решить вопрос об оптимальном запасе наличных денежных средств.
Основной целью контрольной работы является изучение управления денежными потоками на предприятии.
Для достижения основной цели были поставлены следующие задачи:
- исследованы теоретические и практические аспекты управления де-нежными потоками на предприятии;
- проведен анализ практических аспектов управления денежными пото-ками;
Объект исследования - денежные потоки на предприятии.
Предметом исследования является политика предприятия в области управления денежными средствами.
Для исследования денежных потоков на предприятии в контрольной работе использовались общенаучные (материалистический, диалектический) и частнонаучные (формально-юридический, сравнительно-правовой, исто-рический, социологический и другие) методы.
При написании контрольной работы автором использовались труды за-рубежных и отечественных ученых - практиков в области финансового ме-неджмента - Ковалева В.В., Бочарова В.В., Бригхема Ю, Гапенски Л., Бала-банова И.Т., Карелина В.С., Брейли Р., Майерса С., Стояновой Е.С. и др.
Исходя из указанных задач, определена и структура работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной лите-ратуры.
При написании работы были использованы монографическая и учебная литература по избранной теме, материалы, опубликованные в экономических журналах, периодической печати.Литература1. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента / Балабанов И.Т. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 528 с.
2. Бородин А. Этапы формирования стратегического потенциала предпри-ятия // Проблемы теории и практики управления. - 2003. № 6. - с. 95-102.
3. Бочаров В.В. Корпоративные финансы / Бочаров В.В., Леонтьев В.Е. - СПб.: Питер - 2002. - 544 с.
4. Бочаров В.В. Финансовый инжиниринг / Бочаров В.В. - СПб.: Питер, 2004. - 400 с.
5. Брейли Р. Принципы корпоративных финансов / Брейли Р., Майерс С. - М.: Олимп - Бизнес, 1999. - 1120 с.
6. Бригхем Ю. Финансовый менеджмент: Полный курс: в 2-х томах / Бриг-хем Ю., Гапенски Л. Пер. с англ. под ред. В.В. Ковалева. - СПб., Экономи-ческая школа, 2004 - Т. 1. - 497 с.
7. Карелин В.С. Финансы корпораций / Карелин В.С. - М.: Дашков и Ко, 2005. - 620 с.
8. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент / Ковалев В.В. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 768 с.
9. Концепции и модели организации производственного менеджмента на российских предприятиях: Монография / Локтев С.А., Титов В.В., Межов И.С., Нечаев Н.И., Урман Л.И. - Новосибирск: ОЭи ОПП СО РАН, 2002. - 284 с.
10. Лехто Юха, Матвиенко Алексей. Эффективность управления и возможно-сти российских предприятий // Проблемы теории и практики управления. - 2003. № 5. - с. 86-90.
11. Михайлушкин А.И. Финансовый менеджмент / Михайлушкин А.И., Шим-ко П.Д. Ростов н\Д, Феникс, 2004. - 352 с.
12. Путин В.В. Эффективная экономика - достойная жизнь // Проблемы тео-рии и практики управления. - 2005. № 5. - с. 6-8.
13. Симхович В. Философия фирмы // Проблемы теории и практики управле-ния. - 2004. № 4. - с. 100-106.
14. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика / Стоянова Е.С. - М.: Перспектива, 2000. - 656 с.
|
|
