СодержаниеВведение 3
Глава 1. Теоретические основы управления денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями предприятия 5
1.1 Основы оптимального управления денежными средствами в краткосрочном периоде 5
1.2 Основные принципы управления денежными средствами 7
Глава 2. Определение оптимального уровня денежных средств 11
2.1 Определение оптимального уровня денежных средств с помощью модели Баумоля 11
2.2 Определение оптимального уровня денежных средств с помощью модели Миллера-Орра 15
Глава 3. Управление денежным оборотом на предприятии на примере ООО "Абика" 19
3.1 Краткая характеристика предприятия 19
3.2 Управление денежными средствами на ООО "АБИКА" 20
Заключение 30
Список использованной литературы 31ВведениеОдним из оценочных показателей деятельности любого предприятия является прибыль. Величина прибыли определяет конкурентоспособность предприятия, возможность увеличить или уменьшить размеры производства. Однако прибыль как финансовый результат может быть достигнута только при наличии соответствующих ресурсов - денежных средств. Поддержание количества денежных средств на необходимом уровне, оптимизация платежей способствуют устойчивому положению компании. Вот почему наиболее важной задачей на предприятии является создание эффективного механизма управления денежными средствами.
Основные принципы управления денежными средствами:
" совокупный денежный поток должен стремиться к некоторой положительной величине ("страховому запасу"), которая определяется уровнем риска, приемлемым с точки зрения данного предприятия;
" должна быть обеспечена реализация как можно большего объема продукции путем установления разумных цен на нее;
" необходимо максимально ускорить оборачиваемость всех видов запасов при обеспечении их бездефицитности как средства защиты от падения объемов продаж продукции;
" деньги с дебиторов должны собираться как можно быстрее (при этом, однако, следует избегать чрезмерного давления на них, так как это может вызвать падение объемов продаж);
" для ускорения этого процесса следует использовать разумные (экономически оправданные) скидки на продукцию и услуги;
" следует добиваться разумных сроков выплаты кредиторской задолженности без ущерба для дальнейшей деятельности компании, а также скидок у поставщиков сырья и комплектующих.
Актуальность изучения данной темы заключается в том, что денежные средства и их оборот являются важнейшими показателями активной деятельности предприятия. Необходим грамотный расчет управления денежными средствами, чтоб не оказаться в долговой яме.
Цель данной курсовой - изучение вопросов связанных с управлением денежными средствами предприятия и краткосрочными финансовыми вложениями.
Задачи:
1. Рассмотреть вопросы управления денежными средствами предприятия и его краткосрочными вложениями
2. Проанализировать систему расчетов оптимального количества денежных средств с помощью модели Баумоля и Миллера-Орра
3. Изучить систему управления денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями на конкретном примере.Литература1. Галицкая С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятий: учебное пособие - М.: Эксмо, 2008г.
2. Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ: учебное пособие - 2-е изд., испр. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2008г.
3. Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Экономика организаций (предприятий): учебник - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ТК Велби, 2008г.
4. Скляренко В.К., Прудников В.М. Экономика предприятия: учебник - М.: ИНФРА-М, 2007г.
5. Журавлев П.В. Экономика предприятия и предпринимательской деятельности: учебник - М.: Издательство "Экзамен", 2008г.
6. Финансовый менеджмент: практикум сост. Т.И. Мельникова; СибАГС - Новосибирск: Изд-во СибАГС, 2009г.
7. Метелев С.Е. Финансовый менеджмент: учебное пособие - Омск: Издатель Погорелова Е.В., 2008г.
8. Гуляева Е.Л. Стратегический финансовый менеджмент: учебное пособие - Новосибирск: Изд-во СибАГС, 2008г.
9. Экономика организации (предприятия): практикум сост. Н.И. Конюкова - Новосибирск: Изд-во СибАГС, 2009г.
10. Попова Р.Г., Самонова И.Н., Добросердова И.И. Финансы предприятий - СПб: Питер, 2005г.
|
