СодержаниеВведение 5
I. Теоретические основы управления качеством кредитного портфеля 8
1.1 Понятия кредитного портфеля и его качества 8
1.2 Система элементов оценки качества кредитного портфеля 11
1.3 Функции и основные элементы системы управления кредитным портфелем банка 23
II. Анализ современной практики управления качеством кредитного портфеля и ее оценка 44
2.1 Современные подходы к управлению качеством кредитного портфеля 44
2.2 Анализ качества кредитного портфеля банка 54
III. Проблемы и направления современной практики управления качеством кредитного портфеля. 63
3.1 Проблемы оценки качества и управления качеством кредитного портфеля 63
3.2 Направления развития системы управления качеством кредитного портфеля 65
Заключение 74
Список использованной литературы 76
Приложения 78
Приложение 1. Система коэффициентов для сводной оценки качества кредитного портфеля 78
Приложение 2. Содержание элементов методики оценки качества сегмента кредитного портфеля в части ссуд юридическим лицам 80
Приложение 3. Классификация банковских рисков 82
Приложение 4. Классификация ссуд исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков 83
Приложение 5. Условный расчет размера кредитного риска 85
Приложение 6. Обновленная система оценки кредитоспособности хозяйствующих субъектов 86ВведениеВ современных условиях развития деятельность кредитных органи-заций в первую очередь направлена на достижение конкурентных пре-имуществ; укрепление своих позиций на финансовом рынке; обеспечение роста стоимости банковского бизнеса и доходности проводимых операций.
Основными путями достижения кредитными организациями таких целей являются: разработка собственной ниши в банковском бизнесе; на-ращивание объемов операций; освоение новых рынков и расширение сфер ведения бизнеса; снижение затрат; оптимизация доходов и расходов .
Реализация банком выбранной стратегии развития всегда сопряжена с многочисленными рисками, поскольку банк в силу своей деятельности является связующим звеном в финансовой системе страны. При этом од-ним из условий обеспечения стабильности банковской системы является эффективный банковский надзор и высокий уровень культуры ведения бизнеса коммерческих банков.
В настоящее время, в рамках создания банками систем управления рисками, особую актуальность приобрела проблема адекватной оценки кредитного риска - риска невыполнения клиентом/контрагентом банка своих кредитных обязательств перед ним. Приоритетным направлением в системе оценки банковских рисков и, в частности, кредитного риска явля-ется проверка качества кредитного портфеля банка и кредитной политики, которые, в свою очередь, отражают уровень и качество руководства бан-ком.
Необходимость проведения банками анализа качества кредитного портфеля и контроля за ним обусловлена, главным образом, смещением банковских приоритетов в сторону качественного анализа выдаваемых кредитов и развития систем управления рисками.
Кредитные операции коммерческих банков являются важнейшим и наиболее динамично развивающимся видом банковской деятельности, в силу их наибольшей доходности по сравнению с другими видами актив-ных операций.
Так, по данным статистики за период с 2000 по 2006 годы объем кредитов, предоставленных банками своим клиентам (корпоративные, по-требительские и межбанковские ссуды), возрос в 8 раз в абсолютном вы-ражении: если на 01.01.2001 таких кредитов было предоставлено в размере 971 518 млн. руб., то на 01.09.2007 - в размере 7 891 504 млн. рублей. Большая часть средств выдавалась различным предприятиям и организа-циям (кроме банков) для кредитования текущей деятельности - на их долю в разные периоды приходилось в среднем 70%-8о% всех предоставленных кредитов .
Вместе с тем, заметен рост интереса кредитных организаций к тако-му направлению деятельности, как потребительское кредитование, что в свою очередь обусловлено увеличением доли рынка потребительских то-варов, автомобилей и недвижимости (на что оказывает влияние рост ре-альных доходов населения); опережением темпов роста остатков на счетах физических лиц по сравнению с темпами роста остатков на счетах юриди-ческих лиц; высокой доходностью операций масштабного кредитования физических лиц.
Однако, интенсивное развитие кредитования сопровождается высо-кой рискованностью таких операций, подтверждением чему может слу-жить рост абсолютных значений просроченной задолженности по креди-там: с 29 447 млн. руб. за 2000 год до 112 046 млн. руб. за 9 месяцев 2006 года. Данный факт неблагоприятным образом отражается на качестве кре-дитного портфеля банков. Негативное влияние на качество кредитов ока-зывает и доля пролонгированных ссуд, величина которой в кредитном портфеле срочных ссуд различных банков относительно велика - от 30% до 50%.
Целью данной работы является раскрытие теоретических основ управления качеством кредитного портфеля, рассмотрение характера со-временной практики управления качеством кредитного портфеля и форму-лирование основных направлений по ее совершенствованию.
В этих целях задачами работы являлись:
определение сущности понятий "кредитный портфель" и "качество кредитного портфеля";
обоснование критериев и показателей оценки качества кредитного портфеля;
рассмотрение управления качеством кредитным портфелем как целост-ной системы;
анализ современной практики управления качеством кредитного порт-феля и оценка ее на соответствие требованиям нормативных докумен-тов Банка России;
определение направлений по решению проблем в сфере управления ка-чеством кредитных вложений.
В работе использованы законодательные и нормативные акты Рос-сийской Федерации, определяющие нормы деятельности кредитных орга-низаций и Банка России; материалы Базельского соглашения 2004 года по банковскому надзору и комментарии к ним; международные стандарты финансовой отчетности; материалы научных семинаров и конференций по изучаемому вопросу; сведения, опубликованные в периодической печати, а также информация корпоративного сайта Банка России в сети Интернет.Литература1. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями и дополнениями);
2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" (с измене-ниями и дополнениями);
3. Указание Банка России от 16.01.2004 №1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов".
4. Указание Банка России от 12.12.2006 № 1759-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке форми-рования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".
5. Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формиро-вания кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности";
6. Положение Банка России от 09.07.2003 № 232-П "О порядке формиро-вания кредитными организациями резервов на возможные потери"
7. Проект "О методическом руководстве для куратора кредитной органи-зации", Корпоративный портал Банка России, ДБРиН.
8. Банковские риски: учебное пособие / под ред. д.э.н., проф. О. И. Лавру-шина и д.э.н., проф. Н. И. Валенцевой - М.: КНОРУС, 2007.
9. Банковское дело / под ред. Г. Н. Белоглазовой и Л. П. Кроливецкой - СПб.: Питер, 2004.
10. Галустьян К., Ильина А. Кредитные риски: механизмы оценки и пути снижения // Банковское дело в Москве, №12, 2004.
11. Грачева М. и Арабова Н. Особенности корпоративного управления в банках // Управление компанией, №7-8, 2004.
12. Демин Ю. Все о кредитах. Понятно и просто. - СПб.: Питер, 2007.
13. Квасова Т. А. Кредитный риск и оценка заемщика - предприятия мало-го бизнеса // Банковские услуги, №7, 2006.
14. Лабынцев Е. А., Сергацкова Е. В. Внедрение международных стандар-тов финансовой отчетности в практику российских банков: проблемы и перспективы: учеб. пособие для студентов вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.
15. Международные стандарты финансовой отчетности 1999: издание на русском языке. М.: Аскери-АССА, 1999.
16. Петров В. Международное регулирование банковских операций на примере Соглашения "Базель II" // http://www.klerk.ru/bank/?10.
17. Рудько-Силиванов В.В., Афанасьев А.А., Лапина К.В. Базельские со-глашения по банковскому капиталу и риски производных финансовых инструментов // Деньги и кредит, №2, 2004.
18. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менедж-мент) / под ред. д. э. н., проф. О. И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2005.
19. Эдгар М. Морсман-младший. Управление кредитным портфелем / пер. с англ. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2004.
20. Ярыгина И. З., С. де Куссерг. Иностранные банки: организация и техни-ка работы: Учебное пособие / под ред. Л. Н. Красавиной. М.: Финансо-вая академия при правительстве РФ, 2003.
21. Ярыгина И. З. Банковские системы в условиях развития геоэкономики: Монография. М.: Финансовая академия при правительстве РФ, 2006.
22. www.cbr.ru материалы WEB - сайта."
|
|
