СодержаниеВведение 7
ГЛАВА 1. Теоретические основы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц 9
1.1. Понятие кредитоспособности заемщика 9
1.2. Методы оценки кредитоспособности заемщика 14
1.3. Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками 25
1.4. Методика оценки кредитоспособности заемщика, 29
ГЛАВА 2. Оценка кредитоспособности заемщиков в Сибирском банке Сбербанка РФ37
2.1. Характеристика кредитного портфеля отделения Сбербанка 37
2.2. Оценка кредитоспособности клиента банка - юридического лица ООО "Фрутос" 43
2.3.Оценка рисков и целесообразности кредитования ООО "Фрутос" 55
2.4. Оценка кредитоспособности клиента банка - физического лица 61
ГЛАВА 3. Проблемы оценки кредитоспособности заемщика 69
3.1. Недостатки рассмотренных методик оценки кредитосопобности 69
3.2. Перспективы развития анализа кредитоспособности заёмщиков 75
Заключение 82
Библиографический список 85
ПриложенияВведениеКредитно-финансовая система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного про-изводства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффектив-ность производства. Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник обеспечения экономики дополнительными денежными ре-сурсами.
В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском невозврата заёмщиком суммы основного долга и неуплаты процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска. В частности, он может про-явиться при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении не-предвиденных осложнений в его текущей деятельности, не застрахованном за-логовом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы учитываются работ-никами банка при оценке кредитоспособности предприятия и характере обес-печения, предоставленного в залог.
Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования новых методов управления кредитом, ориенти-рованных на соблюдение экономических границ кредита, что позволяет пре-дотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
При анализе кредитоспособности банк должен ответить на следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ анализ финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юри-дический характер, а также связан с личными качествами руководителей пред-приятия. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия креди-тоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заем-ных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщи-ка совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.
Целью дипломной работы является изучение подходов к анализу креди-тоспособности клиентов банка и выработка рекомендаций по совершенствова-нию этого анализа. Для достижения поставленных целей сформулированы сле-дующие задачи:
определить сущность кредитоспособности;
определить методические подходы к анализу и процедуре проведения оценки кредитоспособности;
определить информационную базу анализа;
определить основные аспекты и критерии оценки кредитоспособности;
изучить методы и модели оценки кредитоспособности заемщика, приме-няемые на практике;
Объектом исследования является анализ методов и практических вопро-сов проведения оценки кредитоспособности клиента. Предмет исследования - оценка кредитоспособности заемщика.
Информационной базой для написания выпускной квалификационной ра-боты послужили нормативные и законодательные акты, внутрибанковские по-ложения и регламенты Сибирского банка Сбербанка РФ, а также научно-практические исследования российских и зарубежных банков, посвященные вопросам оценки кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений, фи-нансовая отчетность ООО "Фрутос".Литература1. Гражданский кодекс РФ - от 23 августа 2004 г. № 56-П.
2. Инструкция Банка России "Об обязательных нормативах банков" от 06.02.2004 № 110-И.
3. Положение ЦБ РФ "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31 авгу-ста 1998 г. № 54-П.
4. Положение ЦБ РФ "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" от 26.04.2004 № 254-П.
5. Положение ЦБ РФ "О порядке расчёта кредитными организациями размера рыночных рисков" от 24.09.99 № 89-П.
6. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанка Рос-сии и его филиалами № 285-3-р от 28.04.2004.
7. Регламент Сбербанка России "Порядок расчета, установления и контроля за соблюдением лимита риска на субъект Российской Федерации" от 23.09.2001 № 618-р.
8. Регламент по работе с проблемной и просроченной задолженностью кли-ентов Сбербанка России от 20.11.2001 № 278-2-р.
9. Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц Сбербанком России и его филиалами от 19.04.2002 № 931-р.
10. "Временная методика определения краткосрочной и долгосрочной кате-гории кредитного риска клиента и установление лимитов риска" - Мето-дика Сбербанка России от 09.11.2001 № 838-р.
11. Банковская система России. Настольная книга банкира: кн. 1, 2. - М.: Ин-жинирингово-консалтинговая компания "Дена", 1995.
12. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2000.
13. Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщика. СПб.: Издательство СПбУЭФ, 1998.
14. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2002. - № 10. - с. 3-8.
15. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2003.
16. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
17. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности за-емщика // Деньги и кредит. - 2002. - № 4. - с. 30-34.
18. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2003 - № 12 - с. 52-66.
19. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. - 2000. - № 1. - с. 18-31.
20. Сагитдинов М.Ш., Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. - 2003. - № 10. - с. 15-24.
21. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
22. Селюк А.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Сборник раздаточных материалов для слушателей Президентской про-граммы подготовки управленческих кадров. - Омск: ИМЭК, 2002.
23. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: Учебное пособие - М.: Перспек-тива, 2003.
24. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. - 2004. - № 4. - с. 20-25.
25. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект // Деньги и кредит. - 2004. - № 6. - с. 17-21.
26. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом бан-ке. - М: Финансы и статистика, 2000.
27. Словарь банковских терминов. - М.: Акалис, 2002.
28. Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных креди-тов. - М.: Консалтбанкир, 2001.
29. Тараканова Л.Г. Учреждение мелкого кредита: исторический опыт Рос-сии и совместные проблемы // Деньги и кредит. - 2002. - № 10.
30. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технология банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. - М.: Антидор, 20002.
|
|
