СодержаниеВВЕДЕНИЕ 5
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ БАНКА 8
1.1. Структура активов банка 8
1.2. Современные способы управления активами 20
1.3. Зарубежный и отечественный опыт проведения активных операций и проблемы управления ими 25
2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ И КРАТКАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «ИЖКОМБАНК» 34
2.1. Общая характеристика банка, организационно-правовая форма и структура управления 34
2.2. Основные показатели деятельности банка 44
2.3. Структура банковских услуг 48
3. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ ОАО «ИЖКОМБАНК», ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ И ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ИМИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 53
3.1. Анализ структуры активов банка 53
3.2. Анализ управления активами банка 62
3.3. Рекомендации по совершенствованию управления активами в банке 72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 82
ПРИЛОЖЕНИЯВведениеКак известно, активы - это средства собственного капитала банка и сред-ства вкладчиков, которые размещены в целях получения прибыли. К активам банка относятся: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, не-движимость и прочие объекты собственности, имеющие денежную оценку. Ак-тивы банка отражаются в активе бухгалтерского баланса банка.
Действия с активами банка проводятся посредством активных операций. Итак, активные операции - это операции, посредством которых банки разме-щают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения ликвидности.
Хотя основной целью коммерческого банка является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных опе-раций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблю-дать различные законодательные нормы, предписания и указания органов бан-ковского контроля, а также требования кредитной политики правительства.
Таким образом, управление активами предполагает необходимость управления ликвидностью банка, доходностью его операций и всеми видами рисков, возникающих при работе на соответствующих финансовых рынках.
Доходность и ликвидность - два основополагающих принципа, которые отражают сущность активных операций, присущих банку как коммерческому предприятию, использующему, главным образом, привлеченные средства.
Главным условием жизнедеятельности банка, предметом его стратегиче-ского и оперативного управления, является рациональное сочетание активных и пассивных операций, их четкое структурирование, отсутствие дисбаланса при привлечении и размещении средств.
Решению этих вопросов служит систематический анализ проводимых банком операций.
Анализ активных операций банка проводится с точки зрения выявления их доходности, ликвидности и степени риска. Многолетняя практика банков-ского дела показала невозможность автономного решения этих проблем. Пози-тивные моменты в деятельности коммерческого банка могут быть достигнуты лишь в результате учета взаимозависимого характера этих показателей.
Безусловно, рациональное сочетание активных и пассивных операций возможно только при условии правильного соотношения между видами вкла-дов и видами размещении, т.е. тогда, когда каждая составная часть пассива имеет соответствующую ей составную часть актива.
Вместе с тем нельзя не согласиться с высказываемым в экономической литературе мнением, что при сочетании вкладов и размещений не нужно искать абсолютной точности.
Для решения проблемы сочетания прибыльности и надежности коммер-ческого банка необходимо формирование механизма управления ликвидностью и доходностью, существо которого заключается в сочетании противоположных требований. Это возможно только при диверсификации направлений деятель-ности в сфере размещения собственных и привлеченных средства банка.
В выборе подходов к политике размещения активов важны не догматиче-ские установки, а систематический анализ общеэкономической динамики. При проведении этого анализа руководством и экспертами банков должны учиты-ваться такие факторы, как уровень деловой активности в обществе, подъемы и падения как спроса на кредиты, так и предложения вкладов, особенности де-нежно-кредитной политики властей на конкретном этапе, положение во всех сегментах финансового рынка.
Все это делает выбор темы выпускной квалификационной работы акту-альным, а проводимое в процессе её выполнения исследование практически значимым.
Объект исследования выпускной квалификационной работы - финансово-экономические отношения банка с прочими хозяйствующими субъектами, воз-никающие в процессе управления активами банка.
Предмет выпускной квалификационной работы – способы и результаты управления активами банка.
Цель выпускной квалификационной работы – провести анализ управле-ния активами открытого акционерного общества (ОАО) «Ижкомбанк».
Задачи выпускной квалификационной работы:
а) раскрыть теоретические аспекты управления активами банка (предста-вить структуру активов, современные способы управления ими, зарубежный и отечественный опыт проведения активных операций и проблемы управления ими);
б) дать организационно-правовую и краткую экономическую характери-стику деятельности ОАО «Ижкомбанк»;
в) представить анализ управления активами банка, основные направления совершенствования (дать анализ структуры активов, анализ управления акти-вами банка, рекомендации по совершенствованию управления активами в бан-ке).
При выполнении выпускной квалификационной работы использованы: статистический; абстрактно-логический; балансовый; монографический ме-тоды научного исследования.
Информационной базой проводимого исследования явились Федеральные законодательно-нормативные акты в области регулирования банковской дея-тельности на территории РФ, внутренняя нормативная документация ОАО «Ижкомбанк», отчетность ОАО «Ижкомбанк» за 2005-2006 гг.Литература1. Федеральный Закон РФ от 02.12.1990 года № 395-1 «О банках и банков-ской деятельности» (ред. от 27.07.2006 года).
2. Федеральный Закон РФ от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном Банке РФ» (ред. от 12.06.2006 года).
3. Федеральный Закон РФ от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоя-тельности (банкротстве)» (ред. 18.07.2006 года).
4. Федеральный Закон РФ от 25 февраля 1999 года № 40-ФЗ «О несостоя-тельности (банкротстве) кредитных организаций» (ред. 20.08.2005 года).
5. Федеральный Закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (ред. от 27.07.2006 года).
6. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 года № 110-и «Об обязательных нормативах банков».
7. Указания Банка России от 16 января 2004 года № 1379-У “Об оценке фи-нансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для уча-стия в системе страхования вкладов”.
8. Банковское дело: стратегическое руководство / Руководитель проекта У. Гулд. М.: Консалт-банкир, 2004 – 678 с.
9. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. – М.: 2004 – 765 с.
10. Банковский портфель. Под ред. Коробова Ю.И. - М.: Соминтэк, 2003 – 654 с.
11. Батракова Л.Г. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: Финансы и ста-тистика, 2004 – 450 с.
12. Банковское дело: Учебник / Под ред. Суховой Л.Ф. – М.: «Юрист», 2005- 670 с.
13. Банковское дело: Учебник / Под ред. Гиляровской Л.Т. — М., 2003 – 543 с.
14. Банковский менеджмент: Учебное пособие для ВУЗов / Под ред. А.А. Кириченко. — М., 2004 – 115 с.
15. Букато В.И. Финансовый менеджмент. М., 2006. – 340 с.
16. Бабанов В.В. Новый подход к управлению ликвидностью / Бабанов В.В., Шепелев С.А. // Банковское дело. - 2006. - № 3.
17. Банковское дело. Управление и технологии // Научно-практические мате-риалы ИИУ. - Ижевск, 2006. – 36 с.
18. Грязнов М.Б. Повышение эффективности использования банковских ре-сурсов // Вестник Омского университета. Серия "Экономика". Омск, 2006. – 340 с.
19. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М., 2006. – 115 с.
20. Жарковская Е.П. Банковское дело. М., 2006 – 500 с.
21. Жарковская Е.П. Финансовый менеджмент. М., 2005 – 420 с.
22. Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 230 с.
23. Коммерческий словарь / Под ред. Азрилияна А.Н. - М., 2003. – 750с.
24. Козырь Ю. Управление денежными средствами. М., 2005. – 675 с.
25. Киселева И. А. Моделирование оценки рисков в процессе принятия бан-ковских решений // Аудит и финансовый анализ. - 2005. - № 1.
26. Кузнецов К.Н. Совершенствование управления пассивами регионального банка. М., 2006. – 110 с.
27. Лялин В.А., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент (управление финан-сами фирмы). – СПб: Юность, 2005. – 743 с.
28. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. М., 2004. – 890 с.
29. Лаврушин О.И. Банковское дело. М., 2005. – 710с.
30. Лисин В.А. Инвестиционный процесс в Российской экономике // Мате-риалы сайта www.rbc.ru.
31. Макарова Г. Н. Экономические риски: структура и методы управления. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2003. – 853 с.
32. Муравьев В.В. Определение потребности банка в ликвидных средствах на основе «Теорий спроса на деньги». М., 2005. – 623 с.
33. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие для ВУЗов. - М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2005.
34. Никитина Т. В. Банковский менеджмент. СПб.: Питер, 2004. – 510 с.
35. Поморина М.А. О некоторых подходах к управлению банковской лик-видностью.// Банковское дело. - 2005. - №9 с. 5-11
36. Первозванский А. Финансовый рынок: расчет и риск. - М., Соминтэк, 2005. – 124 с.
37. Парамонова Т.В. Принципы регулирования банковской сферы // Деньги и кредит 2005.- №6. - с.10.
38. Поляков В.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. - М.: Инфра - М, 2005 .
39. Поляков В.П. Банковское дело. М., 2006. – 450 с.
40. Потоцкая Е.Г. Основные направления комплексного анализа деятельно-сти банка // Бухгалтерия и банки. - 2003. - №7 с.9-17.
41. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. — М., 2006 – 560 с.
42. Ресурсная база российских банков: пути укрепления инвестиционного потенциала // Информационно-аналитические материалы Ассоциации Ре-гиональных Банков России. М.: 2006 – 115 с.
43. Суворов А.В. Банковский менеджмент – новые направления // Материалы сайта www.klerk.ru.
44. Управление активами и пассивами – время действовать // Банковское де-ло. - 2006. - №8. с. 18-21.
45. Финансы, денежное обращение, кредит. Под ред. Дробозиной Л.А. М.: Финансы и статистика, 2005. – 244 с.
|
|
