Содержание1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ 2
2. БЮДЖЕТ ПРОДАЖ ПО ВИДАМ ПРОДУКЦИИ 2
3.ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ БЮДЖЕТ 4
3.1. БЮДЖЕТ ПРОИЗВОДСТВА 4
3.2. БЮДЖЕТ ЗАПАСОВ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ 6
3.3. БЮДЖЕТ ПРЯМЫХ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАТРАТ 7
3.4. БЮДЖЕТ ПРЯМЫХ ЗАТРАТ ТРУДА 8
3.5.БЮДЖЕТ ПРЯМЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАТРАТ 9
3.6.БЮДЖЕТ ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАСХОДОВ (ОПР) 10
3.7.БЮДЖЕТ ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДОВ 12
3.8.БЮДЖЕТ КОММЕРЧЕСКИХ ЗАТРАТ 15
3.9. ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ ПО ВИДАМ ПРОДУКЦИИ 16
3.10.ПРОГНОЗНЫЙ ОТЧЁТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ПО ВИДАМ ПРОДУКЦИИ 20
4. ПРОЕКТ ИНВЕСТИЦИОННОГО БЮДЖЕТА 22
5. ПРОЕКТ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 24
6. ПРОЕКТ БАЛАНСА НА КОНЕЦ БЮДЖЕТНОГО ПЕРИОДА 28
7. ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ СОСТОЯНИИ ПРЕДПРИЯТИЯ 32
ВЫВОДЫ 34
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 36Введение1. Объем продаж по видам продукции на квартал:
Бумага писчая-3800 т
Бумага офсетная - 4000 т
2. Цены на продукцию в четвертом квартале:
Бумага писчая-17,5 тыс. руб. /тонна
Бумага офсетная - 19,4 тыс. руб. /тонна
3. Инвестиции:
Проект реконструкции склада: 7350 тыс. руб.
Проект автоматизации упаковки готовой продукции: 10 000 тыс. руб.
4. Оплата готовой продукции покупателями:
В месяц отгрузки принимается оплата в пределах 40%, во второй месяц после отгрузки - 45% и на третий месяц - 10%. 5% - безнадежная задолженность.
5. Инфляция принимается в пределах 1%
6. Целевые остатки готовой продукции на складе принимаются в пределах 10% от объема продаж следующего месяца.
7. Целевой запас материалов на конец периода принимается исходя из 15 дневного запаса
8. Распределение квартального объема продаж по месяцам производится из соотношения: в январе -35%, в феврале -25%, в марте 40%
2. БЮДЖЕТ ПРОДАЖ ПО ВИДАМ ПРОДУКЦИИ
Бюджет продаж (прогноз сбыта) определяет объем продаж продукции в натуральном и стоимостном выражении. Объём продаж в натуральном выражении планируется исходя из договоров поставки готовой продукции, сезонности отгрузки и других обстоятельств. При обосновании объемов продаж можно рассмотреть динамику реализации продукции за предыдущие периоды (год, квартал). При установлении цен на продукцию необходимо учитывать сложившиеся темпы инфляции. В данном случае принята инфляция равная - 1%Литература1. Абрютина М.С., Грачев А.В., Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. Учебно-практическое пособие - М.: Дело и сервис, 1998.
2. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. 3-е изд. перераб. - М.: Финансы и статистика, 1995.
3. Балабанов И.Т. Основы финансового анализа. - М., 1999.
4. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование Учебник. М.ИНФРА-М,1999
5. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия. - М.: Финансы и статистика, 1998.
6. Донцова А.В., Никифорова И.А. Анализ бухгалтерской отчетности - М.: Издательство "Дис", 1998.
7. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности - М.: Финансы и статистика, 1998.
8. Колпина Л.Г Марочкина В.М. Финансовые планы предприятия Минск "Выш. школа, 1999
9. Крейнина М.И. Финансовое состояние предприятия. Методы и оценки - М.: ИКЦ "Дис", 1997.
10. Раицкий К.А. Экономика предприятия: учебник для ВУЗов - М.: Информационно внедренческий центр "Маркетинг", 1999.
11. Сухова Л.Ф. Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес плана и финансовому анализу предприятия М. Финансы и статистика. 2001
12. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. проф. Г.Б. Поляка - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
13. Шаламов И.В., Черевко А.С. Финансовая устойчивость и эффективность предприятия - Челябинск, 1995.
14. Шеремет А.Д. Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа - М.: ИНФРА-М, 1995.
15. Шопенко Д.В. Управление инвестиционным процессом в реальной экономике - СПб., 2000. - 168 с.
16. Экономика предприятия: Учебник для вузов/ Грузинов В.П. и др.; /под ред. проф. Грузинова В.П. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998."
|
