СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1 Понятие денежного потока и характеристика его видов
1.2 Принципы управления денежными потоками предприятия
1.3 Методы оптимизации денежных потоков предприятия
2 РАЗРАБОТКА МЕР ПО СИНХРОНИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ
ПОТОКОВ ООО «ПТК»
2.1 Характеристика предприятия
2.2 Расчёт сметы наличности
2.3 Расчёт возможности синхронизации денежных потоков ООО «ПТК»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ А
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
ПРИЛОЖЕНИЕ В
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
ПРИЛОЖЕНИЕ Д

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность обозначенной темы курсовой работы определяется тем, что движение денежных средств представляет собой систему «финансового крово-обращения» хозяйственного организма предприятия. Эффективно организован-ные денежные потоки предприятия являются важнейшим симптомом его «фи-нансового здоровья», предпосылкой достижения высоких конечных результа-тов его хозяйственной деятельности в целом.
Эффективное управление денежными потоками позволяет сократить по-требность предприятия в заёмном капитале. Активно управляя денежными по-токами можно обеспечить более рациональное и экономное использование соб-ственных финансовых ресурсов, формируемых из внутренних источников, сни-зить зависимость темпов развития предприятия от привлекаемых кредитов. Особую актуальность этот аспект управления денежными потоками приобрета-ет в текущих условиях, когда доступ к внешним источникам финансирования довольно ограничен.
Научная значимость данной темы определяется тем, что концепция де-нежного потока предприятия как самостоятельного объекта финансового управления еще не получила достаточного отражения по крайней мере в отече-ственной литературе. Прикладные аспекты этой концепции рассматриваются обычно лишь в составе вопросов управления остатками денежных активов.
Практическая значимость анализа и управления денежными потоками определяется тем, что предприятие по стандартным формальным критериям (коэффициент текущей ликвидности и т.п.) может являться платёжеспособным, однако испытывать при этом затруднения во взаимоотношениях с контрагента-ми. Этому может способствовать в частности большое отвлечение средств в ТМЗ, в том числе малоликвидные или вообще неликвидные, отсутствие плани-рования поступлений и расходований денежных средств и соответственно не-сбалансированность денежных потоков, чреватая неспособностью предприятия рассчитаться по возникшим долгам в какой-то конкретный момент времени (при этом коэффициенты ликвидности могут иметь вполне приемлемые значе-ния). Достижение сбалансированности и есть цель управления денежными по-токами предприятия.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина Л.В. Финансовый анализ: учеб. пособие. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 344 с.
2. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – 2-е изд., перераб. и доп. – К.: Эльга, Ника-Центр, 2004. – 656 с.
3. Бочаров В.В., Леонтьев В.Е. Корпоративные финансы. – СПб.: Питер, 2004. – 592 с.: ил.
4. Брег С. Настольная книга финансового директора / Стивен М. Брег; Пер. с англ. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. – 536 с.
5. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов / Пер. с англ. Н. Барышниковой. – М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2008. – 1008 с.: ил.
6. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2-х т. / Пер. с англ. под ред. В.В. Ковалева. – СПб.: Экономическая школа, 2004. – Т.2. – 669 с.
7. Ван Хорн, Джеймс, К., Вахович, мл., Джон, М. Основы финансового ме-неджмента, 12-е издание: Пер. с англ. – М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2008. – 1232 с: ил.
8. Гаврилова А.Н. Финансы организаций (предприятий): учебник / А.Н. Гаврилова, А.А. Попов. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2007. – 608 с.
9. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчётности: Учебное пособие. – 2-е изд. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2004. – 336 с.
10. Дранко О.И. Финансовый менеджмент: Технологии управления финанса-ми предприятия: Учеб. пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 351 с. – (Серия «Профессиональный учебник: Финансы»).
11. Карасева И.М. Финансовый менеджмент: учеб. пособие по специализации «Менеджмент орг.» / И.М. Карасева, М.А. Ревякина; под ред. Ю.П. Анискина. – Москва: Омега-Л, 2006. – 335 с. ил., табл. – (Высшая школа менеджмента).
12. Ковалёв В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и ста-тистика, 2006. – 768 с.: ил.
13. Ковалёв В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 560 с.
14. Ковалёв В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. – 2-е изд., пе-рераб. и доп. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. – 1024 с.
15. Ковалёв В.В., Ковалёв Вит.В. Финансы предприятий: Учеб. – М.: ТК Вел-би, Изд-во Проспект, 2004. – 352 с.
16. Ковалёва А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. – 4-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 522 с. – (Высшее образование).
17. Лисовская И.А. Основы финансового менеджмента. – М.: ТЕИС, 2006. – 120 с.
18. Лиференко Г.Н. Финансовый анализ предприятия: Учебное пособие / Г.Н. Лиференко. – М.: Издательство «Экзамен», 2005. – 160 с. (Серия «Учебное по-собие для вузов»).
19. Мицек С.А. Краткосрочная финансовая политика на предприятии: учеб-ное пособие / С.А. Мицек. – М.: КНОРУС, 2007. – 248 с.
20. Пещанская И.В. Финансовый менеджмент: краткосрочная финансовая политика: учебное пособие для вузов / И.В. Пещанская. – М.: Издательство «Экзамен», 2006. – 256 с. (Серия «Учебное пособие для вузов»).
21. Просветов Г.И. Финансовый менеджмент: Задачи и решения: Учебно-методическое пособие. – М.: Издательство РДЛ, 2005. – 376 с.
22. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финанса-ми: Учеб. пособие для вузов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 639 с.
23. Финансовый анализ / Под ред. Т.С. Новашиной. – М.: Московская финан-сово-промышленная академия, 2005. – 192 с.
24. Щербаков В.А. Краткосрочная финансовая политика: учебное пособие / В.А. Щербаков, Е.А. Приходько. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2007. – 272 с.
25. Этрилл П. Финансовый менеджмент для неспециалистов. 3-е изд. / Пер. с англ. под ред. Е. Н. Бондаревской. – СПб.: Питер, 2006. – 608 с: ил.