СодержаниеСОДЕРЖАНИЕ:
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА I. ОБЩЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ЕГО ПОТЕНЦИАЛЬНОГО ЗАЕМЩИКА 7
1.1.Характеристика коммерческого банка ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» 7
1.2.Харктеристика строительной организации «ЛЭК» 12
ГЛАВА II. ОСНОВНЫЕ МЕТОДИКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 22
2.1.Анализ методик оценки кредитоспособности 22
2.2.Методика оценки кредитоспособности на основании оценки благонадежности и деловой репутации 35
2.3. Формирование обобщенной методики оценки кредитоспособности юридических лиц 38
2.4. Алгоритм оценки кредитоспособности юридических лиц 43
ГЛАВА III. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 49
3.1.Анализ ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости 49
3.2.Анализ финансовых результатов и рентабельности 60
3.3.Анализ деловой репутации и деловых рисков 64
3.4.Оценка вероятности получения кредита 68
ГЛАВА IV. ПРОГНОЗ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ В ЗАВИСИМОСТИ ОТ УРОВНЯ ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ 79
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 92
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 97
ПРИЛОЖЕНИЯ 99
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. МЕТОДИКА РАСЧЕТА КОЭФФИЦИЕНТОВ ЛИКВИДНОСТИ 100
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. МЕТОДИКА РАСЧЕТА КОЭФФИЦИЕНТОВ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ 101
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. МЕТОДИКА РАСЧЕТА ПОКАЗАТЕЛЕЙ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ 102
ПРИЛОЖЕНИЕ 4. МЕТОДИКА РАСЧЕТА ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ 103ВведениеАктуальность темы данной работы обосновывается тем, что развитие рыночных отношений в России, задачи повышения эффективности функцио-нирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отноше-ний. Банковское кредитование стимулирует развитие производственного сек-тора, ускоряет формирование источников капитала для расширения и вос-производства материально-технической базы предприятий. Банковское кре-дитование обеспечивает быстрое и цивилизованное становление и развитие реального сектора экономики, развитие других видов деятельности во внут-ригосударственном и внешнеэкономическом пространстве.
В современных экономических условиях деятельность объекта банков-ского кредитования является предметом внимания кредитного отдела, заин-тересованного в результате его функционирования. На основании официаль-ной финансовой и внутренней управленческой информации кредитный отдел коммерческого банка стремится оценить кредитоспособность заемщика – юридического лица. Основным инструментом для этого служит анализ кре-дитоспособности заемщика, который дает возможность охарактеризовать платежеспособность, эффективность и доходность деятельности, потенциал и перспективы развития заемщика, а затем по результатам оценки принять обоснованные решения.
Анализ кредитоспособности заемщика дает возможность оценить:
? имущественное состояние предприятия (потенциального заемщи-ка);
? степень делового риска, а также уровень благонадежности и де-ловой репутации;
? достаточность капитала для текущей деятельности и долгосроч-ных инвестиций;
? потребность в дополнительных источниках финансирования;
? способность к наращиванию капитала и генерированию денеж-ных потоков;
? рациональность привлечения заемных средств;
? обоснованность политики распределения прибыли и др.
Гипотеза исследования состоит в следующем: коммерческие банки оценивают кредитоспособность обычно на основании официальной финансо-вой отчетности методом коэффициентного анализа, однако и первое и второе весьма спорно, потому что, во-первых, финансовая отчетность не всегда от-ражает фактическое состояние дел на предприятии, во-вторых, метод коэф-фициентов обычно предполагает нормируемые значения для каждого коэф-фициента, однако практика показывает, что норма для каждого отдельного предприятия собственная и зависит от множества взаимосвязанных факто-ров. В соответствие с выше изложенным имеется необходимость формирова-ния такой методики оценки кредитоспособности, которая позволит учиты-вать наибольшее количество факторов для оценки. В качестве методологиче-ской предпосылки гипотезы использовалась современная концепция методи-ки финансового анализа, которая представлена исследованиями таких уче-ных как Лукасевич И.Я., Бористай Л.А., Савчук В.П.
Цель данной работы заключается в выборе наиболее эффективной ме-тодики оценки кредитоспособности заемщиков – юридических лиц, и в ана-лизе кредитоспособности заемщика – юридического лица коммерческого банка на примере конкретного объекта, конечная цель включает разработку рекомендаций объекту исследования с целью повышения уровня кредито-способности.
Указанная цель дипломной работы предполагает решение следующих задач:
? Проанализировать методологические основы оценки кредитоспо-собности, используемые в настоящее время коммерческими бан-ками;
? Представить наиболее оптимальную методику оценки кредито-способности, основанную как на коэффициентом анализе, так и на показателях соблюдения условий ликвидности/финансовой устойчивости, деловой репутации и благонадежности заемщика – юридического лица;
? Проанализировать, дать оценку кредитоспособности и вероятно-сти получения кредита для предприятия, являющегося объектом исследования в данной работе;
? Обобщить выводы, полученные в ходе исследования и оценить прогнозные финансово-экономические показатели заемщика ЗАО «ЛЭК».
Объектом исследования в данной работе является: кредитор – Общест-во с Ограниченной Отвественностью Коммерческий Банк «Хоум кредит энд Финанс Банк» и потенциальный заемщик – Закрытое Акционерное Общество «ЛЭК», который осуществляет свою деятельность на рынке коммерческой недвижимости.
Предметом исследования является методология оценки кредитоспо-собности заемщика – юридического лица в коммерческом банке.
Для решения задач в работе использована бухгалтерская (финансовая) отчетность предприятия ЗАО «ЛЭК» за 2008 – 2009 гг.
Решение указанных выше задач предполагает использование специаль-ных методов решения задач и анализа:
? Во-первых, использован метод контент-анализа, направленный на планомерное изучение и структурированное обобщение материа-лов и документов по теме исследования.
? Во-вторых, при изложении аналитической и практической части работы использован метод системного и коэффициентного фи-нансового анализа, включающий несколько групп количествен-но-качественных показателей.
? В-третьих, при изложении практической части использовался ме-тод анализа вероятности банкротства и оценки темпов роста за-емного капитала.
? Кроме этого в процессе изложения полученные результаты под-вергались сравнительному анализу с целью наилучшего и эффек-тивного их использования.
Полученные результаты исследования собраны, обобщены и проанали-зированы. На основе анализа определены основные положительные моменты привлекаемого кредита для ЗАО «ЛЭК».ЛитератураСписок литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (в четырех частях). – М., Ось-89, 2009.
2. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации. – М., Омега-Л, 2009.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (в двух частях). – М., Ось-89, 2009.
4. Распоряжение №31-р от 12/08 1994 года ФУДН при Госкомиму-ществе РФ
5. Антикризисное управление: уч. пособие по единой программе подготовки арбитражных управляющих. М.: Инфра-М, 2008
6. Боссиди Л. Искусство результативного управления. М: Добрая книга, 2004
7. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной дея-тельности. М.: Финансы и статистика, 2004
8. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. М: Издательство Эльга, 2007
9. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ Финансовой отчетности. М.: Дело и Сервис, 2007
10. Зайцев Л.Г., Соколова М.И. Стратегический менеджмент. – М.: Экономистъ, 2007
11. Жданов С.А. Эталоны нормального и кризисного функциониро-вания предприятий. М.: Эдиториал УРСС, 2001
12. Концепция контроллинга// Horvath Partners; пер. с нем. М.: Аль-пина Бизнес Букс, 2006
13. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финан-сы и статистика, 2008
14. Лукасевич И.Я. Стратегические показатели финансового анализа // Финансы, №7 – 2002
15. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент. М.: Эксмо, 2008
16. Питер Ф. Друкер. Задачи менеджмента в XXI веке. М.: Издатель-ский дом Вильямс, 2000
17. П. Ф. Друкер Эффективное управление. М: Аст, 2006
18. Новые тенденции в управлении// Дайджест Mc Kinsey. М.: Аль-пина Бизнес Букс, 2007
19. Прогнозирование и планирование экономики/ Под ред. В.И.Борисевича, Г.Е. Кандауровой. - Минск: Экоперспектива, 2006
20. Рубин Ю.Б. Теория и практика предпринимательской конку-ренции, М.:Маркет ДС, 2006
21. Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности. М.: Инфра-М, 2007
22. Теплова Т.В. Эффективный финансовый директор. М: Юрайт, 2009
23. Широкова Г.В. Жизненный цикл организации. СПб: СПб Уни-верситет, 2008
|
|
