СодержаниеВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ПО ФОРМИРОВАНИЮ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ 8
1.1. Собственный капитал - основа деятельности коммерческого банка 8
1.2. Привлеченные средства коммерческих банков 14
1.3. Методики анализа пассивов коммерческого банка 22
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ ПОЛТАВСКОГО ОСБ № 5924 28
2.1. Общая характеристика Полтавского ОСБ № 5924 28
2.2. Анализ привлеченных средств банка 31
2.3. Оценка качества привлеченных средств банка 50
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ, НАПРАВЛЕННЫЕ НА УВЕЛИЧЕНИЕ ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ 56
3.1. Зарплатный проект с использованием банковских карт - как способ увеличения пассивов 56
3.2. Привлечение средств в векселя Сбербанка России 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 72
ПРИЛОЖЕНИЯ 76ВведениеКоммерческие банки в современной России начали возникать в 90-х годах ХХ столетия и уже за этот кратчайший период прошли все фазы экономической жизни коммерческих организаций: становление, стремительное развитие, сверхприбыли и зачастую - банкротства. А они были, как известно, связаны не только с экономической нестабильностью, но и с излишне рисковой кредитной политикой, сочетающейся с игнорированием проблем формирования ресурсной базы, а отсюда и невозможностью отвечать по своим обязательствам.
Основными качественными факторами, определяющими устойчивость и ликвидность банка с позиции анализа ресурсной базы, являются: привлеченные средства, их источники, стабильность.
В операциях с населением необходимо учитывать соотношение между расходами на привлечение средств и доходами, которые можно получить от вложения этих средств в ссуды и ценные бумаги. Следовательно, взаимосвязь между управлением активными и пассивными операциями имеет решающее значение для прибыльности коммерческого банка.
До банковского кризиса 1998 года пассивным операциям не придавалось серьезного значения, они являлись второстепенными по отношению к актив-ным и не воспринимались банками как объект, требующий эффективного управления. По своему назначению пассивные операции, в результате которых формируется ресурсная база коммерческих банков, играют первичную и определяющую роль по отношению к активам. Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств. Следовательно, именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объем и масштабы доходных операций. В связи с этим вопросы наращивания ресурс-ного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность. Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве. Начиная с 1996 года, Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ) отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения.
Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).
Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов – все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков, в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расхо¬дов по ним, вопросом номер один. Банковский кризис 1998 года и последующее развитие банковской системы России подтвердили необходимость повыше¬ния роли депозитной политики коммерческих банков, а, следовательно, ее со¬вершенствования.
Актуальность выбора темы работы связана с видением автором проблем региональных банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях увеличения уровня инфляции, дестабилизации российской валюты в сложных экономических условиях и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.
Анализ пассивов и депозитной базы в частности, является первоначальным и главным моментом в анализе ликвидности банка и поддержания его надежности. В сегодняшних условиях исключительную важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.
Цель данной дипломной работы – исследование привлеченных денежных средств и разработка мероприятий по увеличению их объемов.
Исходя из данной целевой установки, в работе необходимо решить следующие задачи:
– изучить классификацию банковских ресурсов;
– исследовать теоретические основы организации деятельности коммерческого банка по формированию ресурсной базы, раскрыть ее сущность и принципы формирования, цели и задачи;
– осуществить анализ деятельности субъекта банковской системы в сфере привлечения средств от физических и юридических лиц;
– оценить качество привлеченных средств;
– разработать мероприятия по наращиванию ресурсной базы.
Объектом исследования является Полтавское отделение № 5924 Западно-Сибирского Сберегательного банка.
Предметом исследования является система экономических показателей, складывающихся в процессе привлечения и размещения денежных средств.
Информационная база исследования представлена документацией Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации, учебной литературой по изучаемой теме, изданиями периодической печати.
Для выполнения работы использовались такие методы, как изучение отчетных документов отделения, наблюдение за процессом предоставления банковских услуг населению, беседа с операционно-кассовыми работниками Полтавского ОСБ № 5924.
Работа имеет практическую значимость в связи с актуальностью выбранной темы. Работа состоит из трех глав.
В первой главе «Теоретические основы деятельности коммерческих банков по формированию ресурсной базы» основное внимание уделено теоретическим вопросам формирования ресурсной базы, а также методике анализа пассивов коммерческого банка.
Вторая глава «Анализ привлеченных средств Полтавского ОСБ № 5924» посвящена рассмотрению общей характеристики отделения, анализу привлеченных денежных средств, дана оценка качества привлеченных средств.
В третьей главе «Мероприятия, направленные на увеличение привлеченных средств» изложены мероприятия, направленные на увеличения объемов привлеченных средств. Успешное развитие и надежность банка в условиях рыночной экономики во многом зависит от постановки аналитической работы, позволяющей давать реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности банков, определять конкретные пути решения возникающих проблем.
Анализ деятельности банка - это основа эффективного управления им, исходная база принятия управленческих решений на всех уровнях.
Анализ сопровождает выполнение большинства банковских операций, он помогает обеспечить доходность и ликвидность банка, выдержать конкуренцию, завоевать доверие вкладчиков.
При полном хозяйственном расчете отделениям Сбербанка наиболее важно иметь надежный фундамент, то есть стабильные пассивы и эффективное, надежное их размещение.
Несмотря на сложные экономические условия, Полтавское отделение Сбербанка продолжает совершенствовать банковские услуги и операции.Литература1. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 № 395-1 с изменениями и дополнениями от 28.02.2009.
2. Федеральный Закон РФ «О кредитных историях» от 30.12.04. № 218-ФЗ с изменениями и дополнениями от 24.07.2007.
3. Федеральный Закон РФ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» от 27.12.2003 г. № 177-ФЗ с учетом изменений от 27.10.2008.
4. Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.02. № 86-ФЗ с учетом изменений от 27.10.2008.
5. Инструкция СБ РФ «О порядке совершения в Сбербанке России операций по вкладам физических лиц» от 22.12.2006 года № 1-3-р с учетом изменений № 4 от 11.01.2009.
6. «Положение о простых векселях Сбербанка России» от 23.06.2008 года № 644-4-р с учетом изменений № 4 от 31.12.2008.
7. «Порядок совершения операций с международными банковскими картами в подразделениях Сбербанка России» от 19.05.2002 года № 299-2-р с учетом изменений № 19 от 06.02.2009.
8. «Регламент предоставления кредитов юридическим лицам с применением векселей Сбербанка России» от 10.04.2001 года № 446-2-р.
9. «Акционерный» курс Сбербанка России // прямые инвестиции. июль. 2007. С.68.
10. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело.; СПБ.; Питер. 2006. с.268.
11. Банковское дело: Дополнительные операции для клиентов //под. ред. проф. А.М. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика, 2006.
12. Банковское дело/под ред. Лаврушина О.И.- 6- е издание - М.: Финансы и статистика, 2007.
13. Банковское дело: толковый словарь - М. Гелиос 2004.
14. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Колесниковой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2006.
15. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка – М. «Логос». 2007. с. 365.
16. Безруких П.С. Бухгалтерский учет - М.: 2006.
17. Белоглазова Г.Н. Денежное обращение и банки - М.: Финансы и статистика, 2006.
18. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки. Учебник. – М.: Юрай-Издат, 2007. – 620 с.
19. Белоглазова Г.Н. Организация деятельности коммерческого банка. М: Высшее образование.2007.с.265.
20. Большой вклад // прямые инвестиции. ноябрь. 2008. С. 81.
21. Бородиной Е.И. Финансы предприятий. - М.: 2006.
22. Бохан И. Становление, рост и консолидация //Сбережения. 2005. №12.
23. Виноградова Т.Н. Банковские операции: учебное пособие/Ростов н/Д: Феникс, 2006.
24. В Турцию по карте // прямые инвестиции. октябрь. 2007. С. 74.
25. Годовой отчет Сберегательного Банка РФ за 2006. М. 2007.
26. Годовой отчет Сберегательного Банка РФ за 2007. М. 2008.
27. Годовой отчет Сберегательного Банка РФ за 2008. М. 2009.
28. Дробоздиной Л.А. Денежное обращение. Кредит. - М.: 2006.
29. Ефимова О.В. Бухгалтерский учет //Финансовый анализ. второе издание, переработанное и дополненное. М.:, 2006.
30. Жукова Е.Ф. Деньги Кредит Банки. – М.: банки и биржи. 2007.
31. Жукова Е.Ф. Общая теория денег и кредита: Учебник. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.
32. Журова Е.Ф. Банки и банковские операции. - М.; Банки и биржа, 2007.
33. Информационная памятка «База знаний». 27.03.2009. с. 170.
34. Итоги с Андреем Казьминым // прямые инвестиции. ноябрь. 2007. С. 49.
35. Каджаева. М.Р. Банковские операции. –М , Академия, 2006.С.14.
36. Калтырина А.В. Деятельность коммерческих банков/Учебное пособие- Ростов н/Д: Феникс, 2006.
37. Кураков Л.П. и др. Современная банковская система. – М.: Гелиос 2006.
38. Лаврушина О. Анализ экономической деятельности клиентов банка.- М.; ИНФРА 2007.
39. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.
40. Методика анализа доходности коммерческого банка. М. Банковский и биржевой научно-консультационный центр.2004
41. Основные виды и характеристики банковских продуктов и услуг // «Книга продаж». 2008. С. 34.
42. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2007.
43. Первоклассный сервис как конкурентное преимущество/Джон Шоул; Пер. с англ. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. – 338 с.
44. Подъяпольская И.В. Экономический анализ в банках. - Омск, 2006.
45. Пухов А.В. Какой банк выбрать //Банковский ритейл. № 4. 2006
46. Райзбер Б.А., Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. Современный экономический словарь. - М., 2006.
47. Рекомендации Сбербанка РФ «Сбербанк России на рынке банковских инструментов – векселей и депозитных сертификатов» М. сентябрь 2007.
48. Рыночная экономика.-М.: СРМИНТЭК 2006.
49. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Москва: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2006. – 480 с.
50. Стратегия развития Сбербанка России на период до 2014 г. 2008.
51. Тараканова Л.А. «Бухгалтерский учет в банках» М; ПРИОР 2006.
52. Усоскин В.М. Современный коммерческий Банк. Управление и операции. М.:ИПЦ "ВАЗЗАР-ФЕРРО". 2004.
53. Шеремет А.Д., Р.С. Сайфулин. Методика финансового анализа. М., Инфра-М. 2006.
|
|
