|
Содержание
5. Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу как орган государственного финансового контроля. Финансовый мониторинг 2
15. Регистрация и лицензирование кредитных организаций 5
25. Расчеты по инкассо 16
Список использованной литературы 21
Задача 5 22
Задача 15 25
Задача 25 28
5. Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу как орган государственного финансового контроля. Финансовый мониторинг
Согласно Указу Президента РФ «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» от 09.03.2004г.[1] Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу был преобразован в Федеральную службу по финансовому мониторингу, а его функции по принятию нормативных правовых актов в установленной сфере деятельности были переданы Министерству финансов Российской Федерации. 23.06.2004г. Правительство РФ утвердило «Положение о Федеральной службе по финансовому мониторингу»[2], согласно которому Федеральная служба по финансовому мониторингу является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также по выработке государственной политики, нормативно-правовому регулированию и координации деятельности в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти.
В полномочия данной Федеральной службы входит:
- осуществление контроля и надзора за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, привлечение к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства;
- сбор, обработка и анализ информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих контролю в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- осуществление проверки в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма полученной информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, в том числе получение необходимых разъяснений по представленной информации;
- выявление признаков, свидетельствующих о том, что операция (сделка) с денежными средствами или иным имуществом связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;
- осуществление в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма контроль за операциями (сделками) с денежными средствами или иным имуществом;
- учет организаций, осуществляющих операции (сделки) с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы;
- формирование перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и вносит в него изменения;
- разработка и проведение мероприятий по предупреждению нарушений законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Федеральная служба по финансовому мониторингу с целью реализации полномочий в установленной сфере деятельности имеет право:
- заказывать проведение исследований, экспертиз, разработку программ обучения, методических материалов, программного и информационного обеспечения, информационных систем в сфере финансового мониторинга при условии соблюдения государственной и иной охраняемой законом тайны;
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 26.01.1996г. № 14-ФЗ// Собрание законодательства Российской Федерации. 29.01.1996. № 5. ст. 410;
2. Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»// Собрание законодательства Российской Федерации. 13.08.2001. № 33 (часть I). ст. 3431.;
3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»// Собрание законодательства Российской Федерации. 05.02.1996. № 6. ст. 492.;
4. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»// Собрание законодательства РФ. 15.07.2002. № 28. ст. 2790.;
5. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)»// Собрание законодательства Российской Федерации. 28.10.2002. № 43. ст. 4190.;
6. Указ Президента РФ от 09.03.2004г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти»// Собрание законодательства Российской Федерации. 15.03.2004. № 11. ст. 945.;
7. Постановление Правительства РФ от 23.06.2004г. № 307 «Об утверждении положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу»// Собрание законодательства Российской Федерации. 28.06.2004. № 26. ст. 2676.;
8. Гражданское право: Учебник, Том II/ Под ред. Садикова О.Н. – «Инфра-М». – 2007. – 460с.;
9. Вострикова Л.Г. Комментарий к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности». – ЗАО «Юстицинформ». – 2006. – 243с.
Задача 5
Филиал ОАО «Манрос» в результате реорганизации получил статус общества с ограниченной ответственностью. Объем реализации продукции за год составил 3200 тыс. руб., валюта баланса на конец года – 3000 тыс. руб.
Дайте понятие аудиторской деятельности.
Назовите виды аудита в соответствии с действующим законодательством.
Со ссылками на нормы действующего законодательства дайте ответ на вопросы:
Подлежит ли ОАО «Манрос» обязательному аудиту, если да, то каков порядок его проведения?
Подлежит ли филиал ОАО «Манрос» обязательному аудиту, если да, то каков порядок его проведения?
| 
