Вариант №6

Содержание

Ситуационная (практическая) задача №1    3
Ситуационная (практическая) задача №2    8
Ситуационная (практическая) задача №2    8
Тестовые задания:    10
Библиографический список    16
 
Ситуационная (практическая) задача №1
Организация за налоговый период реализовала товаров стоимостью 2 800 000 рублей. Расходы на производство товаров составили 1 900 000 рублей, в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной кампании – 31 000 рублей, сверхнормативные расходы на оплату суточных по командировкам – 20 000 рублей. Кроме того, реализовано два транспортных средства: - автомобиль – 30 июня по цене без НДС 60 000 рублей, первоначальная стоимость – 100 000 рублей, сумма амортизационных отчислений – 20 000 рублей, срок эксплуатации – два года, срок полезного использования – 10 лет; - трактор –25 ноября по цене без НДС 70 000 рублей, первоначальная стоимость – 120 000 рублей, сумма амортизационных отчислений – 75 000 рублей, срок эксплуатации – пять лет, срок полезного использования – 8 лет. В предшествующем периоде организация имела убыток в сумме 50 000 рублей. Исчислите налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период.

Ситуационная (практическая) задача №2
Участник общества получил от организации доход при распределении прибыли, остающейся после налогообложения, - 42 500 рублей, пропорционально принадлежавшей ему доле в уставном капитале организации. При ликвидации организации ему была выплачена сумма 120 000 рублей, превышающая его взнос в уставный капитал на 80 000 рублей. Определите размер дивиденда, полученного участником общества и сумму НДФЛ.

Тестовые задания:
1.    Лицо, на которое возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налога в бюджет:
А. налогоплательщик
Б. налоговый агент
В. Налоговый орган

2. Операция реализации, необлагаемая НДС – это:
А. реализация проездных билетов городским троллейбусным автопарком
Б. оплата консультационного семинара (проводит высшее учебное заведение для банковских работников)
В. реализация лекарственных средств организацией

3. Налоговый период по акцизам:
А. месяц
Б. квартал
В. год

4. К представительским расходам не относятся затраты:
А. на проведение официального приема
Б. транспортное обеспечение
В. организацию развлечений и отдыха

5. Исковые заявления, носящие одновременно имущественный и неимущественный характер, оплачиваются пошлиной по ставкам:
А. установленным для исковых заявлений имущественного характера
Б. установленным для исковых заявлений неимущественного характера
В. установленным для исковых заявлений имущественного и неимущественного характера

6. Налоговым периодом по транспортному налогу признается:
А. квартал
Б. год
В. месяц
 
7. Сумма авансового платежа по налогу на имущество организаций исчисляется в размере:
А. одной четвертой произведения налоговой ставки и средней стоимости имущества, определенной за отчетный период
Б. одной четвертой произведения налоговой ставки и среднегодовой стоимости имущества за налоговый период
В. произведения налоговой ставки и средней стоимости имущества, определенной за отчетный период

8. При продаже жилого дома имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной при продаже, если дом находился в собственности налогоплательщика:
А. менее трех лет
Б. менее пяти лет
В. более трех лет

9. Ставки земельного налога:
А. определяются федеральным законодательством и являются едиными на всей территории РФ
Б. устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований в пределах, предусмотренных НК РФ
В. дифференцированы по экономическим районам РФ

10. Налоговая база по НДПИ по углю, нефти и газу определяется как:
А. объем добытых полезных ископаемых
Б. стоимость реализованных полезных ископаемых за налоговый период
В. стоимость добытых полезных ископаемых за налоговый период

Библиографический список
1.    Налоговый кодекс Российской Федерации
2.    Трудовой кодекс Российской Федерации
3.    Федеральный закон от 22.07.2008 № 158-ФЗ (ред. от 23.11.2015) «О внесении изменений в главы 21, 23, 24, 25 и 26 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации о налогах и сборах»
4.    Постановление Правительства РФ от 08.02.2002 № 93 (ред. от 13.05.2005) «Об установлении норм расходов организаций на выплату суточных или полевого довольствия, в пределах которых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций такие расходы относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией»
5.    Постановление Правительства РФ от 13.10.2008 № 749 (ред. от 29.07.2015) «Об особенностях направления работников в служебные командировки»