Исходные данные
<br>
<br>Таблица 1 Ведомость остатков по счетам на 01 января
<br>Шифр счета Наименование счета Сумма, руб.
<br> Дебет Кредит
<br>01 Основные средства 22 000 000
<br>02 Амортизация основных средств 4 473 500
<br>10 Материалы 190 000
<br>19 НДС по приобретенным ценностям 5 600
<br>20.1.1 Основное производство. Продукция А 75 400
<br>20.1.2 Основное производство. Продукция Б 68 500
<br>43.1.1. Готовая продукция. Продукция А 24 300
<br>43.1.2 Готовая продукция. Продукция Б 18 300
<br>50 Касса 7 400
<br>51 Расчетный счет 2 590 000
<br>60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 114 300
<br>62 Расчеты с покупателями и заказчиками 310 000
<br>67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам 2 000 000
<br>68.1 Расчеты по налогам и сборам. Налог на прибыль 21 700
<br>68.2 Расчеты по налогам и сборам. НДС
<br>68.3 Расчеты по налогам и сборам. НДФЛ
<br>69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
<br>70 Расчеты с персоналом по оплате труда 272 000
<br>76.4 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 15 000
<br>80 Уставный капитал 14 000 000
<br>82 Добавочный капитал 823 000
<br>84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 3 570 000
<br> ИТОГО 25 289 500 25 289 500
<br>
<br>
<br>Журнал хозяйственных операций
<br>
<br>Таблица 2 Журнал хозяйственных операций
<br>№ Содержание операции Дебет Кредит Сумма, руб.
<br>1 Поступили деньги с расчетного счета для выплаты заработной платы за прошлый месяц 50 51 272 000
<br>2 Выдана заработная плата за прошлый месяц 70 50 270 000
<br>3 Задолженность по заработной плате депонирована 70 76.4 2 000
<br>4 Не выданные в срок суммы заработной платы возвращены из кассы на расчетный счет 51 50 2 000
<br>5 На основании требования отпущены со склада материалы на производство продукции А 20.1.1 10 78 342
<br>6 На основании требования отпущены со склада материалы на производство продукции Б 20.1.2 10 80 670
<br>7 Поступила от покупателей на расчетный счет выручка за проданную в прошлом месяце продукцию 51 62 250 000
<br>8 Начислены проценты за пользование долгосрочным банковским кредитом согласно договору о кредитовании 91 67 26 000
<br>9 Частично погашена задолженность перед поставщиками 60 51 60 700
<br>10 От поставщика поступила вычислительная техника
<br>НДС
<br>08
<br>19
<br>60
<br>60
<br>
<br>170 000
<br>30 600
<br>200 600
<br>11 Транспортная организация выставила счет за доставку вычислительной техники
<br>НДС
<br>
<br>08
<br>19
<br>
<br>76
<br>76
<br>
<br>4 491,5
<br>808,5
<br>5 300
<br>12 Задолженность перед транспортной организацией была погашена 76 51 5 300
<br>13 Вычислительная техника введена в эксплуатацию 01 08 174 491,5
<br>14 Поступили материалы от поставщика для производственных целей 10 60 140 000
<br>15 Начислена амортизация по производственному зданию 25 02 37 333
<br>16 Начислена амортизация по производственному оборудованию:
<br>продукция А
<br>продукция Б
<br>
<br>20.1.1
<br>20.1.2
<br>
<br>02
<br>02
<br>
<br>128 571,4
<br>54 166,7
<br>17 Начислена амортизация по объектам основных средств общехозяйственного назначения 26 02 39 800
<br>18 На основании требования отпущены со склада материалы на производство продукции А 20.1.1 10 15 700
<br>19 Погашена задолженность перед поставщиками материалов 60 51 90 000
Литература
Список использованных источников
<br>
<br>1. Бабаев Б. А. Теория бухгалтерского учета: Учебник для вузов. – М.: Аудит, ЮНИТИ, 1999
<br>2. Бухгалтерский учет: Учебник / Под ред. Безруких. – М.: Филинъ, 1995
<br>3. Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет: Учеб. пособие – М.: ИНФРА-М, 2004.