СодержаниеСОДЕРЖАНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА 4
1.1. Классификация банковских кредитов 4
1.2. Принципы и методы кредитования 7
1.3. Понятие и оценка кредитоспособности заемщика 14
1.4. Методика анализа кредитных вложений банка 28
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ В АКБ «ПРОМСВЯЗЬБАНК» 30
2.1. Краткая технико-экономическая характеристика 30
АКБ «Промсвязьбанк» 30
2.2. Анализ кредитных вложений АКБ «Промсвязьбанк» 37
2.3. Процесс и методы кредитования в АКБ «Промсвязьбанк» 40
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ В АКБ «ПРОМСВЯЗЬБАНК» 64
3.1. Электронное вексельное кредитование 64
3.2. Экспресс-кредитование 66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 76
ПРИЛОЖЕНИЯ 79
ВведениеВВЕДЕНИЕ
Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.
Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.
Проблемы организации кредитования получили широкое освещение в экономической литературе: Кумок С.И., Усоскин В.В., Едронова В.Н., Нуреев Р.М. и другие авторы подробно анализируют вопросы организации кредитования, технологию совершения отдельных операций. Вместе с тем, сложность проблемы обуславливает сохранение ряда дискуссионных моментов. Динамично меняющаяся экономическая ситуация, сдвиги в законодательном регулировании вызывают возникновение все новых аспектов, связанных с организацией кредитования в коммерческих банках.
Актуальность темы и необходимость дальнейшего изучения вопросов организации кредитования в коммерческих банках определили выбор темы выпускной квалификационной работы.
Целью выпускной квалификационной работы является комплексное исследование организации методов кредитования в коммерческих банках и выработка направлений по их совершенствованию.
Для достижения поставленной цели решены следующие задачи:
? исследованы теоретические и методические вопросы организации кредитных операций в коммерческих банках;
? дана технико-экономическая характеристика АКБ «Промсвязьбанк»;
? проанализирована практика организации кредитования в АКБ «Промсвязьбанк»;
? сформулированы основные направления совершенствования методики кредитования в АКБ «Промсвязьбанк».
Предметом исследования послужила комплексная система организации кредитных операций.
Объектом исследования выступает Акционерный коммерческий банк «Промсвязьбанк».
Теоретической и методологической основой выпускной квалификационной работы явились работы ведущих представителей отечественной экономической мысли и зарубежных авторов по вопросам осуществления кредитных операций коммерческих банков, законы РФ, нормативные и инструктивные документы ЦБ России, а также материалы периодической печати. В работе использовались методы количественного и качественного анализа, метод группировок.
Информационной базой в области организации кредитования в коммерческих банках послужили: законодательные и нормативные акты, регламентирующие кредитные операции коммерческих банков, первичная отчетность АКБ «Промсвязьбанк».
ЗаключениеЗАКЛЮЧЕНИЕ
Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите [35, с. 99].
Наиболее часто в экономической литературе встречается классификация кредитов по следующим признакам: назначению (цели кредита); сфере использования; срокам пользования; обеспечению; способу выдачи и погашения; видам процентных ставок.
Большинство экономистов признают такие принципы банковского кредитования, как целевое использование (целенаправленность), срочность, обеспеченность. В качестве дополнительных принципов кредитования выдвигают дифференцированность, платность, эффективность, опосредование кредитом платежного оборота и др.
Под методами кредитования обычно понимаются способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.
Отечественной банковской практикой были выработаны три метода кредитования: по остатку и по обороту, по совокупности материальных запасов и производственных затрат. В современной практике применяются два основных метода кредитования: целевая ссуда и кредитование расчетного счета по мере поступления платежных документов к нему в пределах открытого лимита кредитования ("овердрафт").
Процесс кредитования связан с действиями многообразных факторов риска, способных привести к непогашению кредита и процентов по нему. К факторам, зависящим от клиента, относятся характер кредитной сделки и кредитоспособность. Кредитоспособность — это оценка возможностей клиента для получения ссуды и его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней банку.
Существуют различные способы оценки кредитоспособности:
1) на основе финансовых коэффициентов;
2) на основе денежного потока;
3) на основе показателей делового риска.
При проведении анализа кредитных вложений банка изучаются цели, объем и направления использования средств. В первую очередь определяется общая сумма кредитов, которая конкретизируется по видам ссуд и по направлениям их предоставления. Структура кредитных вложений определяется расчетом удельного веса каждого вида ссуд в общем объеме кредитов. Анализ можно детализировать путем сопоставления суммы краткосрочных кредитов отдельным экономическим контрагентам и общей суммы краткосрочных ссуд. Аналогичный анализ проводится и по долгосрочным ссудам.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы является Акционерный коммерческий банк «Промсвязьбанк».
Первоначально АКБ «Промсвязьбанк» создавался как отраслевой банк для крупнейших предприятий связи. Банк активно занимался расчетами, параллельно развивая программы кредитования, проектного финансирования, лизинговые схемы, региональные проекты, расширяя присутствие на финансовых рынках. В результате банк стал универсальным финансовым институтом, оказывающим многопрофильные банковские услуги.
За анализируемый период самый большой темп роста собственных средств наблюдался по состоянию на 01.07.2003 – 159,08% (или 1554006 тыс. руб.). Снижение стоимости собственных средств имело место лишь по состоянию на 01.01.2003 (к 01.10.2002) – на 19777 тыс. руб. (или на 0,75%) и на 01.01.2004 (к 01.10.2003) – на 110046 тыс. руб. (или на 0,52%).
В целом же на 01.01.2004 собственные средства увеличили свою стоимость (к 01.01.2000) на 3641267 тыс. руб. (или почти в 7 раз).
Самый большой темп роста остатков на клиентских счетах банка был по состоянию на 01.07.2001 – 172,62%, что в стоимостном выражении составляет 1812692 тыс. руб. Самый низкий темп роста был по состоянию на 01.04.2001 – 84,12%, т. е. снижение величины остатков на клиентских счетах банка составило 471244 тыс. руб.
В структуре доходов банка доля доходов по кредитным операциям снижается сначала на 7,8%, затем на 1,30%. Доля доходов по операциям с ценными бумагами сначала растет на 3,2% (с 10,2% в 2001 г. до 13,4% в 2002 г.), а затем снижается до 10,1% (на 3,3%). Величина доли комиссий, полученных от проведения операций с клиентами, в 2002 г. – возросла на 1,6% и составила 4,20%, а в 2003 г. - снизилась на 1,0%. Устойчивая тенденция роста имеет место лишь по доходам от проведения операций с иностранной валютой (на 5,1% в 2002 г. и еще на 17,1 в 2003 г.). Необходимо отметить, что удельный вес в структуре доходов последних составляет в 2002 г. более 50%. Удельный вес прочих доходов был менее 3%.
В 2002 г. прирост чистой прибыли банка составил 124025 тыс. руб. (или 38,60%), а в 2003 г. – 87970 тыс. руб. (или 19,75%). За весь период величина чистой прибыли возросла более чем в 1,6 раза.
Во второй главе выпускной квалификационной работа также проведен анализ кредитных вложений банка. Кредитование банков и корпоративной клиентуры - одно из ключевых направлений в работе АКБ "Промсвязьбанк". Доходы от кредитования по состоянию на 01.01.2004 составили 14,6% в общей структуре доходов банка. Наращивая кредитный портфель, «Промсвязьбанк» постоянно стремится к достижению высокой прибыльности, финансовой устойчивости, ликвидности. С этой целью банк сформировал эффективную систему управления кредитными рисками, основанную на строгой оценке финансового состояния заемщика и наличия ликвидного обеспечения, при формировании адекватных резервов.
Основные направления кредитной политики:
? кредитование предприятий, обслуживающих городскую инфраструктуру, проектов в области сотовой радиотелефонной связи, телекоммуникаций, радиотехнической промышленности, пищевой и перерабатывающей промышленности, автомобилестроения,
? диверсификация кредитных вложений по отраслям и сферам народного хозяйства,
? постоянный мониторинг текущего состояния заемщиков,
? внедрение в практику кредитной работы новых схем и инструментов кредитования,
? развитие лизинговых операций,
? расширение географии заемщиков,
? кредитование экспортно-импортных торговых операций,
? финансирование экспортно-ориентированных производств.
Наибольшую долю кредитном портфеле занимает кредитование промышленности – 29,6%, чуть менее 1/5 приходится на кредитование торговли и общественного питания. При территориальном рассмотрении наибольшую долю в кредитном портфеле (62,66%) занимает Москва, почти 1/10 часть приходится на Московскую область, 6,73% - на Санкт-Петербург и 6,15% - на Белгородскую область. Данное распределение кредитных вложений обусловлено распространением филиальной сети АКБ «Промсвязьбанка».
Далее рассмотрен процесс кредитования в АКБ «Промсвязьбанк». Его условно можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения: рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом; изучение кредитоспособности клиента; подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита; формирование резерва на возможные потери по ссудам; контроль банка за выполнением условий договора и погашением кредита (сопровождение кредита); работа банка с проблемными ссудами.
В качестве направления совершенствования кредитования в АКБ «Промсвязьбанк» предложено следующее:
? электронное вексельное кредитование;
? экспресс-кредитование.
Реализация предложенных рекомендаций в рамках общей стратегии АКБ «Промсвязьбанк» будет способствовать повышению эффективности его деятельности.
ЛитератураСПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
2. Закон РСФСР от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности в РСФСР».
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ.
4. Приказ ЦБ РФ от 01.10.1997 № 02-429 «О введение в действие инструкции «О составлении финансовой отчетности».
5. Приказ ЦБ РФ от 01.10.1997 № 02-430 «О введение в действие новой редакции Инструкции Банка России № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».
6. Балаш В.А., Гурылева Е.К., Прокофьев С.Е. Организация денежно-кредитного регулирования: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сарат. гос. экон. академии, 2001.
7. Банки и банковские операции: Учебник/ Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000.
8. Банковские операции: Учеб. пособие / Под общ. ред. О.И.Лаврушина. Ч. I. M.: ИНФРА-М, 2003.
9. Банковский портфель.: В Зт./Отв. ред. Ю.И.Коробов, Ю.Б.Рубин, В.И.Солдаткин. М.: Соминтэк, 1994—1995.
10. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2002.
11. Банковское дело: Учебник / Под ред. Ю.А.Бабичевой. М.: Экономика, 2002.
12. Банковское дело: Учебник/ Под ред. В.Н.Колесникова, Л.П.Кроливецкой. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2000.
13. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 2001.
14. Бункина М.К. Деньги. Банки. Валюта: Учеб. пособие. М.: АО «Дис», 2001.
15. Бухгалтерский учет и отчетность в коммерческом банке /Под ред. С.И. Кумок. М.: Московское финансовое объединение, 1994. 288 с.
16. Делан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.; Л., 1991.
17. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1999.
18. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит, № 1 (91), 2002
19. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной политики// Финансы и кредит, № 4 (94), 2002.
20. ЖиринЛ.К., Мозговой Р.В. Основы организации международных валютно-финансовых и кредитно-расчетных отношений: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сарат. гос. экон. академии, 2000.
21. Коробова Г.Г., Нестеренко Е.А. Банковские риски: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сарат. гос. экон. академии, 2001.
22. Лоллард A.M., Пассейк Ж.Г., Эллис К.Х., Дейли Ж.П. Банковское право США / Под общ. ред. Я.А.Куника. М.: Прогресс, 1992.
23. Маркова, О.М., Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции. М.: Банки и биржи, ЮНИТЙ, 2002.
24. Нуреев P.M. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. М.: Финстатинформ, 2000.
25. Общая теория денег и кредита/ Под ред. Е.В.Жукова, Л .М.Максимова, Н.М.Зеленкова и др. М.: ЮНИТИ, 2001.
26. Панова Г.С.Анализ финансового состояния коммерческого банка.-М: Финансы и статистика, 1996.176с.
27. Поваляев А.И. Банки и Интернет: очередная мода или новые возможности? //Банкир, 2001, №4.
28. Предложения по модернизации кредитно-финансовой системы России. Развитие кредитного рынка в России: институциональный аспект /Р.М. Нуреев, В.Е. Кокорев, Ю.И. Парамонов, А.С. Дремин М.: ФЭИ, 1995. 169 с.
29. Рид Э., Каттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки / Под ред. В.М.Усоскина. 2-е изд. М.: Космополис, 2000.
30. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма: Пер. с нем. / Под ред. В.Н.Шенаева. М.: Финансы и статистика, 1986.
31. Стратегии управления банком: российские особенности Котенков В., Сазыкин Б. // Банковские технологии, 2002, №1.
32. Усоскин В.В. Качество кредитного портфеля - залог успеха банка //ЭиЖ. 1993. №50.
33. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: Всё для Вас, 2001.
34. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник / Под ред. Л.А.Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2001.
35. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е из
|
|
