СодержаниеВведение...................................................................................................................3
1. Понятие и правовые основы валютных операций коммерческих банков РФ..............................................................................................................................8
1.1. Сущность, классификация и виды валютных операций..............................8
1.2. Правовая основа проведения валютных операций.....................................17
2. Основные операции коммерческих банков РФ с иностранной
валютой...................................................................................................................21
2.1. Краткая характеристика КБ ООО «Хоум-кредит»......................................21
2.2. Валютные сделки............................................................................................24
2.3. Предоставление валютных кредитов............................................................34
2.4. Прочие валютные операции коммерческих банков....................................38
3. Пути совершенствования проведения валютных операций в КБ ООО «Хоум-кредит».......................................................................................................50
3.1. Развитие банковских услуг в иностранной валюте для клиентов КБ ООО «Хоум-кредит».......................................................................................................50
3.2. Расчет экономического эффекта от предложенных мероприятий............62
Заключение.............................................................................................................88
Список используемой литературы.......................................................................94
ПриложенияВведениеПерестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих изменений в работе коммерческих банков во всем многообразии их внешних и внутренних связей. Таким образом, сделки в иностранной валюте движимы фактором сосуществования международной торговли и национальных валют.
Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую систему, которая функционирует в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к новым условиям, прошел путь от локальных центров торговли векселями в иностранных валютах до фактически единственного, подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить. Вместе с развитием и совершенствованием валютного рынка развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые их виды, улучшалась техника их проведения. Это развитие можно проследить по следующим признакам: до появления коммерческих банков валютными операциями в стране занимался только один банк - Внешэкономбанк СССР. Соответственно все специалисты по валютным операциям были сосредоточены только в этом банке. В настоящее время даже многие провинциальные банки, имеющие валютные лицензии, оказывают почти весь спектр валютных услуг для своих клиентов. Большое количество банков имеет прямые корреспондентские отношения с иностранными банками. За короткий срок были подготовлены специалисты банков практически по всем видам валютных операций. Если раньше почти все банки производили обработку документов в ручную, то сейчас практически все операции автоматизированы, существуют целые программные комплексы, которые обеспечивают автоматическое совершение и обработку всех банковских услуг в валюте (валютный операционный день банка). Если в начале своей деятельности банки могли вести переговоры и переводить платежи своих клиентов за границу, используя почту или телекс, то сейчас многие Российские банки подключены к системе международных банковских расчетов SWIFT. Быстро развивается в нашей стране и система торговли валютой, от заключения сделок по телефону голосовым способом дилеры банков переходят к применению международной системы Reuters, а внутри регионов к торгам по модемам, что значительно развивает цивилизованность валютного рынка в России.
Банковская деятельность в области осуществления операций в иностранной валюте неизбежно имеет тенденцию к установлению единообразного диапазона цены на конкретную валюту во всех мировых финансовых центрах. Если в какой-то момент рыночная ставка в одном финансовом центре слишком отклоняется от средней, равновесие восстанавливается посредством арбитража, который представляет собой процесс извлечения выгоды из различий цены в разных местах. Тем самым валютный бизнес действует как весьма важный регулятор в денежной системе.
Обычно крупные банки, имеющие общенациональное значение, а также ряд местных банков, обслуживающих международные расчеты местного бизнеса, имеют валютные отделы, в которых работают квалифицированные дилеры. Банки, которые просто выполняют инструкции своих клиентов и не занимаются бизнесом за свой собственный счет, фактически не нуждаются в услугах валютного специалиста. В этом случае им достаточно иметь сотрудника, располагающим общим знанием этого дела, так как его роль практически будет сводиться к посредничеству между клиентами другим банком и выполнению инструкций клиента на профессиональном уровне.
С ростом международной торговли и по мере либерализации перемещения капитала в шестидесятые и в начале семидесятых годов валютный бизнес получил громадное развитие. В условиях свободного колебания курсов, при резких флуктуациях ставок, объем сделок с инвалютой еще более возрос, но на рынке развилась и чрезмерная спекуляция, что привело в семидесятых годах к нашумевшему краху нескольких банков. С этого времени благодаря ограничениям, наложенным финансовыми органами в ряде стран, а также ужесточенным внутрибанковским правилам международная торговля валютой была в значительной мере нормализована (хотя разорения банков из-за рискованной игры на рынках происходит и в наши дни, к примеру, крах английского банка Баррингс). Однако для этого потребовалось (и требуется сегодня) большая работа по формированию международной валютной системы.
Выбранная тема выпускной дипломной работы актуальна, и это можно объяснить тем, что в нашей стране вопросы, связанные с изучением сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Это связано с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, со становлением конвертируемости рубля, с бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка, а также это связано со всем курсом реформ, проводимых в нашей стране. Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам Российской Федерации в освоении международного валютного рынка.
Приватизация, принятие новых законодательных актов о статусе предприятия, о собственности, о валютном регулировании позволяют постепенно перейти к качественному и новому этапу развития банковской валютной системы.
Происходят изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению.
В этой связи возникает необходимость изучения и использования опыта работы иностранных банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем.
Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.
Реализация этой необходимости происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операциями коммерческих банков.
Становление в России высокоэффективной экономики невозможно без развитого финансового рынка, составной частью которого является валютный рынок. Из этого следует, что проведение операций в иностранной валюте коммерческими банками Российской Федерации приобретает огромной значение в банковской системе страны.
В ходе осуществляемых в современной России преобразований серьезно изменились роль и значение внешнеторговой деятельности. В условиях мировой экономической интеграции возникла потребность в создании благоприятных правовых и экономических условий для участия хозяйствующих субъектов Российской Федерации в международной торговле.
Либерализация внешнеэкономической деятельности в России с 1991 года привела к появлению такой серьезной проблемы, как сокрытие валютных средств за рубежом. Трансграничный характер внешнеторговой деятельности предопределил преимущественное использование иностранной валюты при осуществлении расчетов, вследствие чего экспортно-импортные операции стали одним из основных способов вывоза капитала из России. Правовое регулирование отношений по использованию иностранной валюты во внешнеэкономической деятельности направлено на преодоление данной тенденции и осуществляется в целях защиты и обеспечения устойчивости национальной валюты.
Хозяйствующие субъекты – экспортеры и импортеры при исполнении внешнеторгового контракта становятся участниками валютных операций и приобретают особый правовой статус, специфика которого состоит в том, что и сами участники, и характер операции подвергаются дополнительному контролю со стороны государства. На сегодняшний день сформирована система валютного контроля экспортных и импортных операций, которая направлена на соблюдение обеспечения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Поэтому необходим системный подход к исследованию вопросов использования иностранной валюты во внешнеторговой деятельности, объединяющий валютный режим внешнеторговых сделок, государственный контроль за валютными операциями в данной сфере, а также вопросы ответственности за валютные правонарушения.
Целями и задачами осуществления операций с иностранной валютой в Российской Федерации является проведение международных расчетов в режиме реального времени, а также модернизации платежной системы России.ЗаключениеБанки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций, в том числе банками с участием иностранного капитала и банками, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам, совершают валютные операции различные по характеру и по срокам проведения. Вся деятельность, которая связана с обращением валюты в банковской системе, регулируется Законом \"О валютном регулировании и валютном контроле\", принятым Верховным Советом РФ 9 октября 1992 года. В этом законе определены основные понятия системы валютного регулирования, а также правила проведения валютных операций. Валютные операции коммерческих банков делятся в основном на два вида: текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. В то же время существует другая классификация валютных операций. Согласно этой классификации операции делятся на шесть основных видов: операции по международным расчетам; открытие и ведение валютных счетов клиентуры; установление корреспондентских отношений с иностранными банками; неторговые операции; конверсионные операции; операции по привлечению и размещению валютных средств.
Лицензирование деятельности коммерческих банков при осуществлении операций с валютой, позволяет ЦБ регулировать качество проводимых операций. Но в то же время относительная легкость, с которой банки получают лицензии, позволяет судить о не достаточно совершенном валютном законодательстве, и, следовательно, о не достаточной устойчивости банковской системы в целом, поскольку именно от сделок с валютой банк получает наибольший доход.
Валютные риски, которые обязательно присутствуют при осуществлении данных видов операций, слишком высоки, и это особенно заметно в условиях нестабильности нашей экономики. Сильная зависимость состояния нашей валютной сферы от колебания доллара, также создает множество проблем. Многие экономисты пытаются найти выход из создавшейся ситуации, но пока существенных изменений не произошло.
В рыночной экономике банки действуют в системе основных закономерностей ее развития. Они выходят на финансовый рынок в условиях взаимодействия спроса и предложения на их услуги. Постепенно складывается активная конкурентная Среда, в которой возникают определенные ограничения цен на их \"продукт\". Эти ограничения стимулируют снижение банковских затрат, стабилизируют и снижают цены на банковские услуги. Экономия затрат становится закономерностью в развитой рыночной экономике, характерной для любого вида предприятий, с любой формой собственности, в любой сфере деятельности.
Основная задача коммерческого банка - извлечение максимальной прибыли. Пути роста банковской прибыли могут быть различны. Это и расширение номенклатуры оказываемых банком услуг, повышение цены за оказываемые услуги, сокращение издержек банковской деятельности другие. Конечно, наиболее легкий путь увеличения доходов банка - это повышение цен на банковские услуги. В то же время их уровень не безграничен. Среди множества факторов, которые определяют уровень цен на банковские услуги, главными выступают формирование конкурентной рыночной Среды, расширение предложения банковских услуг, а также регулирующая роль государства, которая осуществляется прежде всего через установление учетной ставки Центральным банком России.
В кредитно - банковской сфере, пожалуй, как нигде необходимо достаточно сильное регулирующее воздействие государства, поскольку именно через кредитно - банковскую систему государство активно влияет на экономику. Такое воздействие осуществляется в основном через центральный банк, который регламентирует деятельность коммерческих банков не только через установление учетного процента, но и определение размера резервных фондов, которые должны находиться в Центральном банке, а также через регламентацию расчетно - кассовых и валютных и других операций.
Специфика банковской деятельности состоит в том, что партнерские отношения банка с клиентами базируются на взаимной заинтересованности - наиболее эффективном сочетании их интересов в росте доходов. При этом следует учитывать, что свои цели банк может реализовать лишь через удовлетворение потребностей своих клиентов. Поэтому для банка чрезвычайно важно осуществлять оптимальное структурирование этих интересов и своей деятельности как во временном аспекте, так и по оказываемым услугам в сферах активных и пассивных операций.
Стратегия развития банка, сочетая цели его развития и средства их достижения, базируется на следующих основных принципах :
- максимальное повышение доходности банка в целях обеспечения его конкурентоспособности, прироста собственного капитала и достаточного стимулирования труда работников. Но реализация этой цели теснейшим образом связана со следующим принципом стратегии развития банка;
- расширение номенклатуры и качества \"продукции\" банка с ориентацией на реальные потребности финансового рынка путем изучения желаний клиентов - физических и юридических лиц. При этом следует помнить, что место банка на рынке банковских услуг тесно связано и с ценой этих услуг - она не должна превышать сложившуюся на рынке, а быть по возможности ниже. Это позволяет привлечь дополнительных вкладчиков средств, расширить клиентуру банка;
- одной из важнейших частей стратегии развития банка выступает системный подход к его деятельности. При этом важно исследовать прямые и обратные связи банка с внешней средой, гибкость и приспособляемость его внутренней структуры, с тем, чтобы она была всегда адекватна изменяющимся условиям его деятельности.
Для банка выгодно, чтобы взаимосвязи \"банк - клиент\" носили не разовый, а устойчивый характер. В этом одна из существенных особенностей банковского дела. Но такая устойчивость взаимосвязей, выгодных как банку, так и его клиентам, обеспечивается целой системой экономических, социальных и психологических факторов, которые каждый банк, стремящийся сохранить свои позиции и приумножить прибыль, должен тщательно изучать, создавая свой собственный имидж.
В связи с этим следует отметить, что российский рынок банковских услуг еще не отличается разнообразием. Если американские коммерческие банки оказывают не менее 200 видов банковских услуг клиентам - юридическим и физическим лицам, то российские - не более 100 . Причем подавляющий удельный вес в операциях российских банков занимают те, которые приносят наибольшую прибыль в современных российских условиях - это краткосрочные кредиты, в основном торгово - посредническим организациям, и услуги по конвертации валют. Конечно, уже многие банки начинают осознавать бесперспективность такой политики в ее долгосрочном плане, и они начинают активно вкладывать средства в производство наиболее эффективных видов продукции промышленного назначения и товаров народного потребления, а также в строительство.
Важным этапом в расширении комплекса услуг, оказываемых российскими коммерческими банками, был тот факт, что прежнее монопольное право Внешэкономбанка СССР на ведение валютных счетов, совершение сделок с валютными ценностями и банковское обслуживание расчетов в иностранной валюте сейчас рассредоточено между уполномоченными банками. Из числа уполномоченных банков выделена группа, имеющая генеральные лицензии, дающие возможность проводить валютные операции не только в стране, но и за рубежом через корреспондентские счета, открытые в иностранных банках. Банки, обладающие простыми лицензиями, осуществляют валютные операции через корреспондентские счета в банках, обладающих генеральной лицензией.
Уполномоченные банки продают валюту импортерам и покупают ее у экспортеров, а Центральный банк совершает операции по продаже и покупке валюты с уполномоченными банками.
Появилась возможность для развития \"розничного\" валютного рынка (операции между уполномоченными банками и их клиентами) и \"оптового\" рынка (операции уполномоченных банков между собой и между уполномоченными банками и Центральным банком).
Как свидетельствует мировая практика, в странах с развитым рынком основную роль играет его оптовое звено, где формируется курс обмена валюты. именно эти валютные курсы определяют цены на розничном рынке. За рубежом развитие валютных рынков, как правило, характеризуется тенденцией к возрастающей децентрализации, что связано с усилением роли коммерческих банков. Примечательно, что в начальной фазе развития валютного рынка отношения коммерческих банков с Центральным банком являются более тесными, чем отношения коммерческих банков между собой.
Становление валютного рынка в России имеет свою специфику, состоящую в сохранении пока еще очень высокой степени его централизации. Это связано с ограниченным объемом валютных ресурсов стране в целом и, в частности, у уполномоченных банков, с недостаточной налаженностью контактов меду уполномоченными банками, в связи с тем, что система кредитных отношений в централизованной экономике строилась по вертикальному принципу.
Тем не менее, есть основания полагать, что в перспективе валютный рынок РФ будет развиваться в русле основных закономерностей, проявляющихся в международной практике. Пока же, следует иметь ввиду, что на начальном этапе развития всякий национальный валютный рынок будет регулироваться. Объем валютных операций уполномоченных банков зависит от размера (лимита) средств на их счетах в иностранной валюте. Как свидетельствует зарубежный опыт, существенная децентрализация валютных операций и активов происходит только на определенном этапе развития валютного рынка, который характеризуется значительным ростом объема внешней торговли, упрочнением внешнеторговых позиций фирм и компаний, а также платежеспособности коммерческих банков. Лишь по истечении достаточно продолжительного периода времени отпадает острая необходимость установления лимитов открытой валютной позиции для коммерческих банков и обязательной продажи части валютной выручки для предприятий. Вместе с тем, такое лимитирование до известного момента позволяет Центральному банку эффективно сдерживать проведение спекулятивных операций путем осуществления оперативного контроля за валютными сделками коммерческих банков, а также поддерживать относительную стабильность внутреннего денежного обращения, сдерживать то, что именуется \"импортом инфляции\".
Но как бы то ни было, сдвиги в валютной сфере налицо: государство отказалось от абсолютных претензий на валютные средства, требую для себя строго определенную, хотя и немалую, долю выручки. Оставшейся частью владельцы валюты могут распоряжаться по своему усмотрению, в частности, реализовать ее за рубли по весьма выгодному рыночному курсу при посредстве механизма межбанковских операций, операций на валютных биржах и аукционах. Возможность совершения указанных операций купли - продажи иностранной валюты знаменуют собой начало формирования настоящего внутреннего валютного рынка. Этот процесс будет стимулироваться дальнейшей децентрализацией, рассредоточением валютных операций среди уполномоченных банков. Очевидно, что подлинный валютный рынок невозможно построить без широкой сети независимых банков и посредников, без их взаимного сотрудничества и здоровой конкуренции.Литература1. Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 09.10.92 г. с изменениями и дополнениями.
2. Инструкция Банка России № 16 от 16.07.93 г. «О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ» с изменениями и дополнениями.
3. Инструкция Банка России № 7 от 29.06.92 «О порядке продажи предприятиями, объединениями, части валютной выручки через уполномоченные банки и проведение операций на внутреннем валютном рынке РФ», утвержденной приказом № 01-104А от 29.06.92 г.
4. Инструкция Банка России № 19 от 12.10.93 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров» с дополнениями и разъяснениями к ней.
5. Инструкция ЦБ РФ № 27 от 27.02.95 г. «О порядке организации работы обменных пунктов на территории РФ, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками».
6. Инструкция Банка России № 8 от 11.02.94 г. «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории РФ», утвержденная письмом ЦБ РФ № 75 от 11.02.94 г.
7. Письмо Банка России № 44 от 16.08.93 г. «О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ».
8. Телеграммы № 48 и № 49 Банка России «Об уточнении установленного Банком России порядка открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ».
9. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов. Вступили в действие с 01.01.94 г. Публикация Международной торговой палаты № 500.
10. Банковское дело/Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Роспотребрезерв, 2004. – 456с.
11. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. – М.: ЮНИТИ, 2005.
12. Балабанов И.Т. Банки и биржевое дело. – М. – Издательство Питер, 2005. - 84 с.
13. Балабанов И.Т., Гончарук О.В., Савинская Н.А. Деньги и финансовые институты. – М.: Издательство Питер, 2006. – 83 с.
14. Борисов С.М. Валютная сфера тоже нуждается в реформе. – М.: ЮНИТИ, 2002.
15. Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И. Техника валютных операций (второе издание). – М.: ЮНИТИ, 2007. – 87 с.
16. Бахрамов Ю.М., Глухов В.В. Организация внешнеэкономической деятельности. – СПб.: Лань, 2007.
17. Бутко Г.П. Внешнеторговая деятельность предприятия. – Екатеринбург, 2005.
18. Вахрин П.И., Нешитой А.С. Информационный внедренческий центр «Маркетинг». – М.: ЮНИТИ, 2007.
19. Веременко С.А. Банковское дело. – М.: ЮНИТИ, 1999. – 190 с.
20. Голубович А.Д. Валютные операции в коммерческих банках. – М.: АО «Менатеп-Информ», 2006. – 459 с.
21. Госубович А.Д. Международная торговля валютой. – М.: АО «АРГО», 2006. – 430 с.
22. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: ЮНИТИ, 2006.
23. Дацко С.И. Внешнеэкономические аспекты российского предпринимательства. – М.: МИКРОН-ПРИНТ, 2003.
24. Дроздов С.М., Бондарев А.К. Управление внешнеэкономической деятельностью. – СПб.: Издательство Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов, 2003.
25. Доронин И.Г. Валютный рынок России. – М.: Финансы, 2005. – 180 с.
26. Деньги. Кредит. Банки/Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 459 с.
27. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 181 с.
28. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В. – М.: ЮНИТИ, 2005. – 243, 245 с.
29. Куликов А.Г. Кредиты. Инвестиции. – М.: Приор, 2005.
30. Краткова Л.И. Валютные неторговые операции. – М.: Финансы и статистика, 2001.
31. Лизинг и кредит. – М.: ИСТ-СЕРВИС, 2002.
32. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: ЮНИТИ, 2004.
33. Мерзликин В.А., Гатина Г.Ф., Щукина Н.Н. Внешнеэкономическая деятельность в Российской Федерации. – Пермь.: Пермский государственный университет, 2005.
34. Пивоварова М.А. Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности. – М.: Институт перспектив и проблем страны, 2006.
35. Плотников А.Н., Казакова И.В. Основы внешнеэкономической деятельности в рыночной экономике. – Саратов.: СПТУ, 2007.
36. Покровская В.В. Международные коммерческие операции и их регламентация. – М.: ИНФРА-М, 2007.
37. Покровская В.В. Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности. – М.: Юристъ, 2005.
38. Практика внешнеэкономической деятельности. Учет, анализ и контроль валютных операций/Под ред. Ю.Г. Ермолаева. – М.: АРГО, 2004.
39. Развлетовская Е.В., Головина А.И., Андреева Е.А. Организация и техника внешнеторговых операций. – Екатеринбург.: УрГЭУ, 2004.
40. Семенюта О.Р. Основы банковского дела в РФ. – Ростов-на-Дону.: Феникс, 2005.
41. Управление внешнеэкономической деятельностью хозяйствующих субъектов в России/Под ред. Э.Э.Батизи. – М.: ИНФРА-М, 2004.
|
|
