СодержаниеВведение 4
Глава 1. Понятие кредитоспособности и процедуры ее оценки коммерческими банками заемщиков из числа юридических и физических лиц 7
1.1. Содержание и значение кредитоспособности заемщиков банковских кредитов 7
1.2. Порядок и показания оценки кредитоспособности заемщиков из числа юридических лиц 9
Глава 2. Анализ практики оценки кредитоспособности малых предприятия ОАО АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ЮГРА» 12
2.1. Краткая характеристика ОАО АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ЮГРА» и его клиентура из числа малых предприятий 12
2.2. Анализ порядка оформления кредитных договоров и выдачи кредитов ОАО АКБ \"ЮГРА\" малым предприятиям 14
2.3.Исследование работы банка по возврату выданных кредитов малым предприятиям 17
Глава 3. Пути снижения просроченной задолженности малых предприятий по кредитам ОАО АКБ \"ЮГРА\" 20
Заключение 24
Список использованной литературы 26ВведениеРазвитие кредитной банковской системы и повышение роли кредитования в системе экономических отношений требует развития аналитической деятельности (по оценке платежеспособности, кредитоспособности, финансовой устойчивости) в отношении клиентов.
Анализ - этой сфера деятельности, в которой заинтересованы все без исключений коммерческие банки России, независимо от их размеров. Не секрет, что в настоящее время многие кредиты, выданные как коммерческим, так и государственным предприятиям не возвращаются в банки. В условиях, когда коммерческий банк осуществляет кредитование почти полностью за счет привлеченных денежных средств, невозврат или даже задержка с возвратом выданных клиентам ссуд ведет к потере его платежеспособности и краху банка.
История становления банковской системы в России знает тому немало примеров.
Необходимость развития аналитической деятельности в банке обусловлена также и тем, что кредитные операции занимают большую долю в структуре банковских активов и приносят основной доход банку. Тем самым достигается одна из основных целей банка - минимизация кредитного риска. Эта цель может быть достигнута путем проведения сбора, обработки и анализа информации о заемщике.
В различных странах и в разных банках имеются значительные отличия в подходах и методах анализа и оценки кредитоспособности заемщиков, которые становятся ноу-хау банков, их разработавших:
- по набору показателей и приемов их исследования;
- по охвату, объектов и субъектов анализа;
- по критериям оценки, которые во многом зависят от уровня культуры кредитования, принятой в банке.
Изучение банковского опыта последнего десятилетия дает возможность констатировать, что банки разрабатывают и постоянно совершенствуют методы оценки качества потенциальных заемщиков с помощью различного рода моделей. Цель их состоит в том, чтобы выработать стандартные подходы для объективной характеристики заемщика, найти числовые критерии для разделения будущих клиентов на основе результатов анализа (кредитоспособные и некредитоспособные).
Основная нацеленность анализа кредитоспособности - определение степени финансовой устойчивости и организация кредитования таким образом, чтобы заставить клиента повысить свой класс кредитоспособности, так как финансовая устойчивость самого банка зависит от финансовой устойчивости его клиентов, и чем больше у банка первоклассных клиентов, тем устойчивее этот банк.
Анализируя кредитоспособность своих клиентов, большое значение придают изучению коэффициентов, характеризующих отношение различных статей баланса, и динамике показателей.
Процедура диагностики кредитоспособности заемщика заключается в определении способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, а также в определении размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления. Все это определяет необходимость оценки банком платежеспособности клиента, прогноза его финансовой устойчивости.
Кредитоспособность — это воз¬можность, имеющаяся у предприятия для своевременного пога¬шения кредитов. Следует учесть, что кредитоспособность - это не только наличие у предприятия возможности вернуть кредит, но и уплатить проценты за него.
Для оценки кредитоспособности предприятия применяются различные методы, которые сводятся к интерпретации различных финансовых показателей на основе показателей финансовой отчетности фирмы.ЗаключениеКазалось бы, вопросы определения кредитоспособности заемщика при принятии банком решения о выдаче или, наоборот, отказе в выдаче кредита являются одними из наиболее тривиальных. Ежедневно в одной Москве сотрудниками отделов кредитования коммерческих банков проводятся десятки расчетов кредитоспособности заемщика, на основании которых делаются заключения о степени целесообразности выдачи кредита. Тем не менее проблема не так проста, как кажется на первый взгляд. Более того, именно вследствие недостаточно корректного подхода к определению кредитоспособности заемщика российские банки терпят значительные убытки из-за неожиданных неплатежей вроде бы абсолютно надежных клиентов.
Существует несколько основополагающих принципов рассмотрения вопросов кредитоспособности.
Кредитоспособность заемщика является необходимым, но не достаточным условием кредитования. Для принятия окончательного решения требуется учет других факторов. Оценка кредитоспособности заемщика ставит целью ответ на вопрос: \"В состоянии ли заемщик при определенных условиях кредитования своевременно погасить сумму кредита и проценты по нему?\" Заметим, что положительный ответ на этот вопрос вовсе не равнозначен положительному заключению о целесообразности выдачи кредита:
• во-первых, существует так называемый риск оппортунистического поведения заемщика - нечистоплотный клиент может не выполнить условия кредитного договора вовсе не из-за неустойчивого финансового состояния, а из-за специфического понимания вопросов человеческой и деловой этики и морали. Риск оппортунистического поведения, как правило, вычленяется путем изучения предыдущей кредитной истории заемщика и сбором сведений о его репутации в бизнес-сообществе. При наличии определенных опасений резко ужесточаются юридические условия договора (санкции, наличие обеспечения в виде залога недвижимости и пр.).
• во-вторых, существует ряд рисков изменения экономической конъюнктуры на рынке капиталов, главными из которых являются риск процентных ставок и риск валютных ставок. Суть этих рисков достаточно проста: при выдаче долгосрочных кредитов ресурсы банка оказываются \"связанными\" на достаточно продолжительный срок. Если в период действия кредитного договора произойдет увеличение среднерыночных процентных ставок по рублевому или валютному кредитованию, то размещение средств в выданных долгосрочных кредитах станет для банка невыгодным. Эта проблема, как правило, решается через установление специфических условий кредитного договора. Например, может быть установлена так называемая гибкая ставка процента (adjustable interest rate), увязанная с одним или несколькими индикаторами кредитного рынка (учетная ставка ЦБ, уровень резервирования и пр.). При повышении учетной ставки величина процентов к выплате по кредиту также автоматически повышается. Другим способом уменьшения рисков экономической конъюнктуры является открытие кредитной линии, с возможностью, по условиям договора, промежуточного пересмотра суммы выдаваемых кредитных ресурсов и уровня процента.
Таким образом, анализ кредитоспособности заемщика является важнейшим, но не единственным инструментом принятия управленческих решений по выдаче кредита и условиям кредитования. Практика множества российских коммерческих банков, когда заключения отделов кредитования являются единственным документом, рассматривающимся на кредитном комитете (Правлении) банка, является некорректной.Литература1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. - 15-е издание, с изм. и доп.М: 2006г.
2. Инструкция ЦБ РФ от 30.01.96г. №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».
3. Инструкция ЦБР от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах»
4. Положение ЦБ РФ от 31.08.1998г. №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения).
5. Положение ЦБ РФ от 12.04.2001г. №137-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
6. Положение ЦБР от 26.03.2004 №232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
7. Положение ЦБР от 26.03.2004г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
8. . Федеральный Закон от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
9. Адамчук Н, Москвин А. Управление кредитным риском / Управление риском, 1999, №3.
10. Андреева Г. Скоринг как метод оценки кредитного риска / Банковские технологии, 2000, № 6.
11. Аскеров A.M. Анализ кредитоспособности и финансового состояния предприятия: автореф. дисс. ... к.э.н., Ярославль, 2001.
12. Афанасьева О.Н. Краткосрочное кредитование предприятий: проблемы и возможные пути решения / Банковское дело, 2002, №9.
13. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка, М.: Логос, 1998.
14. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банкой. Как банкам избежать банкротства, М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 1998.
15. Виноградов В.В., Возможности кредитования и инвестирования в современных условия / Деньги и кредит, 1995, №8.
16. Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка / Банковское дело, 1997, № 3,4,5.
17. Гамза В.А. Бюро кредитных историй или Как поставить точку в этой истории / Банковское дело, 2002, №11.
18. Герасимов Б.И., Ю.С. Лаута, Герасимова Е.Б. Качество методов оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка -Тамбов: Изд-во ТГТУ 2001.
19. Головин М.Ю. О создании кредитных бюро в России / Финансы, 2003, №3.
20. Графова Г. К вопросу об оценке кредитоспособности предприятия-заемщика/ Аудитор, 1999, №11.
21. Ильинский И.В. Россия на пути к созданию института кредитных историй / Банковское дело, 2003, №7.
22. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия, М: Центр экономики и маркетинга, 2000.
23. Мазурина Т.Ю. Оценка инвестиционной кредитоспособности заемщиков / Финансы, 2003, №4.
24. Максютов А.А.. Анализ долгов компании при определении ее кредитоспособности / Деньги и кредит, 2002, №3.
25. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков/Деньги и кредит, 2002, №10.
26. Осипенко Т.В. Некоторые вопросы повышения качества управления рисками банковской деятельности /Деньги и кредит, 2003, №5.
27. Пещанская И.В. Кредит и оборотный капитал /Финансы, 2003, №2.
28. Супрунович Е. Основы управления рисками / Банковское дело, 2001, №12.
29. Супрунович Е. Основы управления рисками / Банковское дело, 2002, №2.
30. Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков / Деньги и кредит, 2003, №9.
31. Чиркова М.Б. Некоторые вопросы анализа кредитоспособности заемщиков/ Бухгалтерия и банки,2000, № 8.
32. Щиборщ К. Потребительский кредит: западный опыт и перспективы развития в России/ Банковские технологии, 2000, № 9.
33. Экономическая психология: социокультурный подход /Под ред. И.В. Андреевой, Санкт-Петербург: «Питер», 2000.
34. Юров В.Ф. Прибыль в рыночной экономике: вопросы теории и практики - М., Финансы и Статистика, 2001.
|
|
