СодержаниеСодержание
Введение…………………………………………………………………………….3
Глава 1. Теоретический аспект изучения осуществления банковских операций с векселями
1.1. Современное состояние рынка банковских векселей: понятие, нормы и положения вексельного обращения в РФ………………………………..................6
1.2. Сущность и основные виды банковских операций с векселями…………...12
1.3.Актуальные проблемы осуществления банковских операций с векселями в РФ................................................................................................................................23
Глава 2. Анализ банковской практики проведения операций с векселями (на примере КБ «Траст»)
2.1. Организационно-экономическая характеристика КБ «Траст»……………...32
2.2.Анализ деятельности на рынке банковских векселей и программа вексельного обращения в КБ «Траст»…………………………………………….37
2.3.Оценка эффективности системы проведения операций с векселями в КБ «Траст»……………………………………………………………………………...42
Глава 3. Пути совершенствования практики проведения операций с векселями в банках России
3.1.Основные направления совершенствования осуществления операций с векселями в банках России………………………………………………………...51
3.2. Мероприятия по повышению качества проведения операций с векселями в КБ «Траст»………………………………………………………………………….54
3.3.Повышение эффективности программы вексельного обращения в КБ «Траст»……………………………………………………………………………...61
Заключение………………………………………………………………65
Список использованной литературы…………………………………..67
Приложения……………………………………………………………...70ВведениеВведение
Актуальность изучения данной проблемы обусловлена тем, что смена экономической формации в России привела к возвращению долгое время не применявшихся правовых форм и средств регулирования гражданских правоотношений, установлению ряда новых понятий и терминов. Дальнейшее развитие экономических отношений ознаменовалось закреплением иных принципов гражданского оборота, введением в обращение ценных бумаг различных видов и свойств, а также необходимостью создания полномасштабного финансового рынка. Однако такая финансовая бумага, как вексель, ее широкое распространение было обусловлено не только поступательным развитием рыночных отношений, но и рядом негативных тенденций в экономике: бюджетным дефицитом, высокими ставками по банковским кредитам, взаимными неплатежами субъектов друг другу и т.д.
Вексельное обращение существует в экономической жизни различных стран уже несколько веков. За это время накоплен значительный опыт использования векселей, имеются различные варианты этих ценных бумаг. Ни один из инструментов современного финансового рынка, кроме, конечно, самих денег во всех многочисленных проявлениях их экономических функций, не может сравниться по своей истории и значению с векселем. Именно развитие вексельного обращения привело к обезналичиванию всех денежных расчетов: вытеснению из денежного обращения металлов — золота и серебра, замене эквивалентов менового оборота бумажными символами. Безусловность векселя как долгового обязательства, строгость и быстрота взыскания по нему, послужили основой создания других видов платежей и расчетов - банкнот, чеков, аккредитивов. Развитие разнообразных инструментов рынка ценных бумаг — акций, облигаций, депозитных сертификатов и их производных, также шло на базе векселя. Сила векселя всегда поддерживалась вексельным правом и обеспечивалась государством.
Векселя активно использовались и используются в международных расчетах и внутренних сделках стран с развитой экономикой. Промышленникам и коммерсантам векселя дают возможность оплачивать свои покупки с отсрочкой платежа. Таким образом, основная экономическая функция векселя - быть средством оформления и обеспечения кредитов как коммерческих, так и банковских.
Степень изученности проблемы. Изучению проблемы вексельного обращения, технологии банковских операций с векселями в России уделено много внимания в трудах российских ученых и специалистов: Антиповой О.Н., Балабанова И.Т., Бараца СМ., Белова В.А., Бурдиной С.Д., Гамбарова Г.А., Гранатурова В.М., Гранберга А.Г., Забелиной О.В., Золотаренко С.Г., Зубченко Л.А., Ильенковой С.Д., Касимова Ю.Ф., Киселевой И.А., Кравченко Н.А., Купчинского В.А., Макеева А.В., Малыгина Е.В., Миркина Я.М., Новикова А.В., Павлова В.Н., Рогова М.А., Рубцова Б.Б., Севрук В.Т., Скурихина М.Н., Тарасовой Г.М., Тягунова А.А., Улинич А.С., Усоскина В.М., Уткина Э.А., Фадейкиной Н.В., Федорова А.Ф., Филинова СВ., Хохлова Н.В., Шмыревой А.И. и др.; зарубежных экономистов: Базела Р., Белеморе Д., Вуфела Ч., Джордана Р., Дугласа Л., Найта Ф., Прайма Д., Рэдхарда X., Синки Д., Фишера Д., Франциса Д. Но на современном этапе существует практическая необходимость охарактеризовать основные проблемы осуществления вексельных операций в банковской практике РФ. Этим и обусловлен выбор темы нашего исследования: «Операции банков с векселями».
Объект исследования – технология операций банков с векселями в РФ.
Предмет исследования – специфика осуществления операций с векселями в КБ «Траст».
Цель исследования – изучить особенности осуществления операций с векселями в КБ «Траст».
Задачи исследования:
1.Изучить современное состояние рынка банковских векселей и основные виды банковских операций с векселями.
2.Охарактеризовать актуальные проблемы осуществления банковских операций с векселями в РФ.
3.Проанализировать банковскую практику проведения операций с векселями в КБ «Траст».
4.Предложить пути совершенствования практики проведения операций с векселями в КБ «Траст» и банках России
Методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных исследователей, посвященные вопросам теории операций банков с векселями, вексельного обращения, управления активами и пассивами коммерческих банков, управления портфелем ценных бумаг, статистического анализа, экономико-математического моделирования. В процессе исследования автор применял методы: сравнения, абстрагирования, анализа и синтеза, исторический метод, классификации, доказательства по аналогии, корреляционного анализа, комбинационной и многомерной группировки, экономико-математического моделирования и другие.
Информационной базой исследования послужили также законы Российской Федерации по банковской деятельности, Гражданский Кодекс Российской Федерации, международное и национальное законодательство о векселях, нормативные документы КБ «Траст», данные серверов Банка России (cbr.ru).
Практическая значимость исследования заключается в том, что нами изучены основные особенности осуществления операций с векселями в КБ «Траст» и предложены практические рекомендации по их совершенствованию.
Структура работы: дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, список использованной литературы и приложений.ЗаключениеЗаключение
На основе анализа специальной литературы и проведенного анализа банковских операций с векселями в КБ «Траст», мы считаем целесообразным, сделать ряд выводов:
Современный вексельный рынок, по экспертным оценкам, в настоящий момент на 80–81% состоит из банковских векселей, а его объем колеблется в пределах 325–400 млрд. руб. Бан¬ков¬ский век¬сель пред¬став¬ля¬ет со¬бой односто¬рон¬нее, ни¬чем не обу¬слов¬лен¬ное обя¬за¬тель¬ст¬во бан¬ка-эми¬тен¬та век¬се¬ля об уп¬ла¬те обозна¬ченно¬му в нем ли¬цу или его при¬ка¬зу оп¬ре¬де¬лен¬ной де¬неж¬ной сум¬мы в ус¬та¬нов¬лен¬ный срок. Финансовые векселя эми¬ти¬ру¬ют¬ся для це¬лей по¬лу¬че¬ния ин¬ве¬сто¬ра¬ми до¬хо¬да, который определяется величиной дисконта, и для выполне¬ния рас¬чет¬ных функ¬ций ме¬ж¬ду предприятиями. Таким образом, современные банки совершают множество разнообразных операций с векселями, что требует четкого и слаженного механизма и технологии.
Объектом практического исследования является КБ «Траст». По объему выпущенных векселей в 2007 г. (7,77 млрд. рублей) КБ «Траст» занял 2-е место среди российских банков (после Сбербанка). По данным агентств Росбизнесконсалтинг и «АК&М», векселя Банка занимают 4-е — 5-е место по привлекательности вложения среди всех векселей, обращающихся на российском рынке. Векселя КБ «Траст», помимо того, что являются привлекательным средством вложения активом, принимаются в оплату за товары (услуги) многими крупными промышленными предприятиями, в частности за электроэнергию, за природный газ и за железнодорожные перевозки.
Проведенный анализ позволяет сделать вывод, о приоритетном направлении вексельного кредитования юридических лиц, соответственно получаемые доходы банка по данному виду направления превышают уровень доходов от других операций с векселями.
Анализ эффективности основных видов вексельных операций, осуществляемых в КБ «Траст» показал, что эффективность операций банка по выпуску собственных векселей выражается в формировании оптимальной структуры привлеченных средств с точки зрения удобства, доступности и стоимости ресурсов. Для повышения качества эффективности вексельных операций в КБ «Траст» были предложены следующие мероприятия: - минимизировать риск ликвидности операций по выпуску собственных векселей, которая состоит в мониторинге обращения определенных категорий выпускаемых ценных бумаг и разграничении их по срокам, в том числе векселей; - выработать показатели и критерии эффективности банковских вексельных операций в КБ «Траст».
Эффективным способом совершенствования эффективности программы вексельного обращения в КБ «Траст» является организация банками вексельных программ предприятий с использованием новейших технологий и зарубежного опыта осуществления подобных операций. В качестве совершенствования вексельных программ КБ «Траст» можно предложить воздержаться от применения вексельных схем, регулирующих величину норматива Н6 «Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков», как высокорискованных и низкоэффективных; в случае необходимости использовать вариант схемы, при котором векселя банка передаются клиенту-заемщику для залога третьим лицом и предоставляются в качестве обеспечения по выдаваемому кредиту, что в определенной степени снижает величину кредитного риска; соблюдать границы применения операций по выпуску собственных векселей для регулирования величины кредитного риска по отдельному заемщику, определяемые путем сопоставления доходности, рискованности операции и влияния на финансовую устойчивость банка.
В заключение, хотелось бы отметить, что технология осуществления операции с векселями в банке должна основываться на обобщении российской и зарубежной практики и постоянно совершенствоваться.ЛитератураСписок использованной литературы
Нормативно-правовые акты
1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 10 января, 23 декабря 2003 г.). (с измен. и доп. на 2008 г.)
2. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 181-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». (с измен. и доп. на 2008 г.)
3. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (с изм. и доп.).
4. Положение ЦБ РФ от 30.12.98 №65-П \"О проведении банком России переучетных операций\" (с измен. и доп. на 2008 г.)
5. Письмо ЦБ РФ от 09.09.1991 N 14-3/30 \"О банковских операциях с векселями\".(с измен. и доп. на 2008 г.)
Специальная и учебная литература
6. Абрамова М.А. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: ФиС, 2003. – 537с.
7. Балабанова Ф. Роль банков в организации вексельных программ предприятий: зарубежный опыт и российская практика // Банковское дело - 2006.
8. Балабанова Ф.Л. Роль банков в становлении и развитии вексельного рынка как сегмента финансового рынка // Деятельность банков на финансовом рынке: российская практика и мировой опыт. Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. - М.: Финансы и статистика, 2007.
9. Банковские операции / Д.А. Шевчук. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2007. – 256 с.
10. Банковские операции: Учебное пособие / Под ред. Ю. И. Коробова. –- М.: Магистр, 2007. – 446 с.
11. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонтова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, док-ра экон. наук проф. О.И. Лаврушина. – 6-е изд. стер. - М.: КНОРУС, 2008. – 768 с.
12. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. . – М.: Финансы и статистика, 2006. – 592 с.: ил.
13. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ФиС, 2001. – 639с.
14. Белов В.А. Очерки по вексельному праву // М.: Учебно-консультационный центр \"ЮрИнфоР\". 2000. С. 15.
15. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.Н. Банки и банковские операции в России. - М.: ЮНИТИ, 2001. – 649с.
16. Вексель. практическое пособие по применению /Под ред. Гудкова Ф.А., А.В. Макеев, Москва АО Банковский Деловой Центр - 2007.
17. Гарнов И. Операции с векселями, купленными у векселедателя // Финансовая газета. 2004. N 30
18. Гудков Ф. Каучуковая бомба вексельного рынка // Рынок ценных бумаг №3(162), 2008
19. Дремин И.Вексельный рынок в посткризисный период// Рынок ценных бумаг №3(162), 2007
20. Дремин И. Вексель СБ как универсальный инструмент расчетов// Рынок ценных бумаг №3(162), 2008
21. Деньги, кредит, банки. Под ред. О. И. Лаврушина. - М: Финансы и статистика, 2004.
22. Деятельность коммерческих банков / Под ред. проф., д.э.н. А.В. Калырина. – Ростов н/Д: «Феникс», 2004. – 384с.
23.Журко О.В. Проблемы исполнения вексельных обязательств // Юриспруденция. 2004. N 2
24. Камоликова С.А. О собственных простых векселях // Налоговый вестник. 2004. N 8
25. Камфер Ю. Договоры, связанные с применением векселей // АКДИ \"Экономика и жизнь\". 2001. N 7
26. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок, Москва, изд. \"Перcпектива\", 2005.
27. Мельникова Е. Некоторые вопросы вексельного обращения – М., 2008
Николкин В. Зачетные векселя: новые грани // Финансовая Россия № 47(166) 16-22 декабря 2007.
28. Наумова Н.А., И.П.Васильевич, Л.В Нуридинова \"Основы бухгалтерского учета\" Москва \"Аудит\" изд.объе. \"ЮНИТИ\", 2002
29. Перемены на рынке банковских векселей // Финансовая Россия\" №46 декабрь 2007.
30.Семенкова Е.В. Операции с ценными бумагами, Москва, Изд. \"Перспектива\", издательский дом \"ИНФРА-М\" 2007."
|
|
