СодержаниеВВЕДЕНИЕ........................................3
ГЛАВА 1.РОЛЬ КРЕДИТА И ЕГО ФУНКЦИИ..............4
1.1.Необходимость кредита.......................4
1.2.Сущность кредита и его элементы.............6
1.3.Основные принципы кредита...................10
1.4.Функции и роль кредита......................13
ГЛАВА 2.КЛАССИФИКАЦИЯ ФОРМ КРЕДИТА..............16
2.1.Самастоятельные формы кредита...............16
2.2.Виды кредита................................21
2.3.Виды и формы кредитных соглашений банка и заемщика........................................22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ......................................25
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ................28ВведениеВведение
В данной курсовой работе будет рассматриваться тема «Кредит и его формы».
Тема курсовой работы достаточно актуальна на сегодняшний день, поскольку в процессе становления рыночной экономики в России произошли изменения и на российском кредитном рынке, несколько изменился состав его участников и законодательная база кредитования, но в целом сущность кредитного рынка осталась конечно такая же.
Кредит (лат. creditum - ссуда) - ссуда в денежной или то¬варной форме на условиях возвратности, платности и срочно¬сти. Предшественником кредита выступал ростовщический кре¬дит, который характеризовался высоким процентом и использо¬вался как покупательное средство.
Кредит возникает из функции денег как средства платежа при продаже товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа, что обусловлено не бедностью покупателя, а особенностью про¬цесса производства, отсюда кредитные отношения появляются не в сфере производства, а обращения, где владельцы товара проти¬востоят друг другу как собственники товара и денег.
Экономической основой, на которой развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот средств (капитала). Процесс движения капитала создает объективную необходимость рожде¬ния кредита.
Цель курсовой работы - показать необходимость кредита и описать его формы.
Для достижения цели курсовой работы будут выполнены следующие задачи:
- определена роль, сущность и функции кредита;
- рассмотрены формы и виды кредита.ЗаключениеЗаключение
На основе изложенного в работе материала можно сделать следующие выводы.
Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с дви¬жением стоимости (в денежной форме). Это движение предпола¬гает передачу денежных средств - ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности.
Кредит, выступающий в денежной форме, нельзя отождеств¬лять с деньгами. Кредитные отношения отличаются от денежных составом участников, функциями, участием денег и кредита в самом процессе отсрочки пла¬тежей, потребительной стоимостью, получаемой участниками от¬ношений.
Деньги как всеобщий эквивалент обладают всеобщей потребительной стоимостью, тогда как кредит удовлетворяет участников в момент предоставления ссуженной стоимости: кредитора - получением дохода, заемщика - получением ссу¬ды, здесь действует лишь единичная потребительная стоимость.
С внешней стороны кредит - временное позаимствование денежных средств, сущность его лежит в общественных отноше¬ниях, связанных с движением стоимости.
С развитием кредитных отношений единственным источни¬ком образования ссудного капитала выступают временно сво¬бодные денежные средства государства, юридических лиц и на¬селения, на добровольной основе передаваемые финансовыми посредниками для последующей капитализации и извлечения прибыли. Ныне такие денежные средства концентрируются на, депозитных счетах в кредитных организациях и обеспечивают их собственникам фиксированный доход в форме процента по этим вкладам.
Функции кредита, как и любой экономиче¬ской категории, выражают его сущность. Они имеют объектив¬ный характер и показывают взаимодействие с внешней сферой.
Кредит классифицируется по различным базовым призна¬кам. В зависимости от того, какая представляется ссуда при кредитной сделке и кто является кредитором, различают пять самостоятельных форм кредита.
Коммерческий кредит является одиним из ранних форм кредитных отно¬шений. В его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость по¬купки по истечении определенного срока. Необходимость коммерческого кредита вытекает из самого процесса воспроизводства: несовпадение сроков производства и реализации. В результате одни производители вышли на рынок с товарами, а у других возникла потребность купить товар. Од¬нако, не реализовав свою продукцию, они не располагают сред¬ствами, и поэтому торговая сделка состоится лишь при продаже с рассрочкой платежа. Отсюда цель этой формы - ускорить реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала и из¬влечь дополнительную прибыль.
Банковский кредит считается наиболее распространенной формой кредитных отношений в экономике. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые вре¬менно нуждаются в финансовой помощи.
Потребительский кредит действует только при целевом кредитова¬нии физических лиц в товарной или денежной формах. Креди¬тором выступают предприниматели при розничной продаже то¬варов в рассрочку, как правило, товаров длительного пользова¬ния (мебели, легковых и грузовых машин, холодильников и т.п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения земли и другой недвижимости (квартир, домиков), оплаты дорогостоящего медицинского об¬служивания и т.п.
Государственный кредит предполагает участие в кредитных отношениях государства в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора или заемщика.
Международный кредит является наиболее поздней формой раз¬вития, когда экономические отношения вышли за националь¬ные рамки. Он функционирует на международном уровне, участниками которого могут выступать отдельные юридиче¬ские лица, правительства соответствующих государств, а так¬же международные финансово-кредитные институты.
В России виды кредита зависят от срока оплаты ссуды, объекта кредитования, отраслевой направленности, обеспеченности и платности за использование.
В практике банков проводится разграничение между коммерческими ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д.
Кредиты коммерческим предприятиям можно делят на две группы - ссуды для финансирования оборотного капитала и ссуды для финансирования основного капитала.
Первая группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до одного года. Вторая группа представлена средне - и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и т.д.
Существует также такая распространенная форма кредита, как ломбардный кредит. Он подразумевает залог имущества или прав. При предоставлении ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, а учитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть его стоимости. Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных платежей.ЛитератураСписок использованных источников
1. Банковское дело./ Под ред. Проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, - М.: Финансы и статистика, 2004. – 460с.
2. Васильев М. Развитие операций кредитования для обслуживания финансовых рынков // Рынок ценных бумаг. - 2001. - № 24. - C.28-33.
3. Генфельдт Т. Виды кредитования коммерческих банков // Банковские технологии. - 2004. - № 5. - С.28-29.
4. Грядовая О.В. Стратегия банков: финансово-ценовой аспект // Финансы. - 2002. - №11. - С.18-25.
5. Калашникова З.В. Перспективы развития механизма кредитования торговых организаций российскими коммерческими банками // Фи¬нансовый менеджмент. - 2002. - № 3. - С.29-41.
6. Коновалова Ю.В., Шевченко И.В. Новый механизм банковского кредитования реального сектора экономики // Финансы и кредит - 2002. - № 10. - С. 9-14.
7. Лаврушин О.И. Особенности использования кредита в рыночной экономике // Банковское дело. - 2002. - № 6. - С. 2-8.
8. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: Банки и биржи, 2005. – 280с.
9. Общая теория денег и кредита./ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. – 387с.
10. Тазихина Т.В. Особенности оценки рыночной стоимости кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки. - 2003. - № 1. - С. 8-17.
11. Усоскин. В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 312с.
12. Финансово-кредитный механизм и банковские операции / Под ред. В.И. Букато, М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2003. – 285с.
13. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов/Под ред. Проф. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2002. – 512с.
|
|