СодержаниеСОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
Глава 1. 5
1.1. Экономическая сущность малого предпринимательства 5
1.2. Практика обеспечения финансовой инфраструктуры малому предпринимательству 17
1.2.1 Государственная поддержка малого предпринимательства 17
1.2.2 Банковская поддержка малого предпринимательства 23
1.3. Банковское кредитование малого бизнеса: состояние, тенденции, проблемы 39
Глава 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА (на примере ВТБ 24) 43
2.1. ВТБ 24 как участник кредитного рынка 43
2.2. Поддержка малого предпринимательства в ВТБ 24 45
2.3. Методика кредитования предприятий малого бизнеса в ВТБ 48
2.4. Процедура кредитования субъекта малого бизнеса в ВТБ 24 на примере малого предприятия 53
2.5. Перспективы развития банковского кредитования малого бизнеса в ВТБ 24 77
Заключение 79
Список использованной литературы 83
ПРИЛОЖЕНИЕ 86ВведениеМировой опыт показывает: чем активнее предпринимательство, чем больше способных людей вовлечено в предпринимательскую деятельность, тем лучше используются общественные ресурсы, тем интенсивнее хозяйственное развитие страны. В странах с развитой рыночной экономикой малые предприятия являются ключевым источником роста эффективности производства, насыщения рынка необходимыми товарами, услугами и повышения уровня жизни населения.
Создание сети предприятий малого бизнеса является необходимым условием формирования экономической среды, благоприятствующей возникновению конкуренции товаропроизводителей, развитию рыночных отношений, противодействию монополизму крупных фирм в различных видах деятельности. Малые предприятия способны быстро реагировать на изменение спроса, перестраивать номенклатуру и ассортимент продукции, наиболее восприимчивы к техническим новинкам, обеспечивают высокую эффективность и быструю окупаемость затрат.
Развитие предпринимательства в нашей стране было обусловлено формированием рыночных отношений в 90-е годы прошлого века. В настоящее время предприятия малого бизнеса играют ведущую роль в таких отраслях как сфера услуг, в том числе технические услуги, включая ремонт и техническое обслуживание машин и оборудования; консультационные услуги; бытовое обслуживание населения, торгово-закупочная и посредническая деятельность.
В силу особенностей развития малому бизнесу в России свойственны следующие проблемы:
низкий уровень экономической и юридической подготовки руководителей предприятий малого бизнеса;
сложные процедуры регистрации;
слабое развитие инфраструктуры и информационного обеспечения;
дефицит источников финансирования.
Одной из наиболее актуальных проблем малого бизнеса является дефицит финансовых ресурсов. Данная проблема напрямую связана с эффективность работы банковского сектора по разработке и осуществлению программ по кредитованию малого бизнеса.
Цель данной работы состоит в изучение программ кредитования малого бизнеса в России.
Объектом исследования является организация системы кредитовая малого бизнеса в ВТБ 24
Поставленные цели и задачи требуют решения следующих задач:
дать определение малому предпринимательству, рассмотреть его роль в современной экономике;
рассмотреть уровень государственной поддержки малого предпринимательства в России;
дать оценку банковской поддержки малого предпринимательства в России;
дать оценку организации кредитования малого бизнеса в банке ВТБ 24.ЗаключениеВ заключение работы можно сделать следующие выводы.
Развитие малого бизнеса является одной из приоритетных задач Правительства РФ на современном этапе. Необходимость развития малого предпринимательства вытекает из его роль в современных экономических системах. Значительная роль малого бизнеса в современной экономике определяется и тем, что он создает дополнительные рабочие места, сокращает безработицу и выполняет социальные функции. Кроме того, главная особенность малого бизнеса состоит в возможности быстрого реагирования на изменения конъюнктуры рынка, открытие новых видов товаров и услуг, что позволяет в короткие сроки окупать вложенный капитал, переключая его с одного производства на другое, внедряясь в новые сферы деятельности.
Развитие малого предпринимательства в России было связано с началом рыночных реформ в 90-е годы прошлого века, что обусловило целый ряд проблем, проявляющихся в следующем:
• сложная финансовая и экономическая обстановка в стране: инфляция, низкая платежеспособная дисциплина, высокий уровень процентных ставок, слабая правовая защищенность предпринимателей;
• низкий уровень организационно-экономических и правовых знаний предпринимателей, отсутствие должной деловой этики, культуры хозяйствования, как в бизнесе, так и в государственном секторе;
• негативное отношение определенной части населения, связывающей предпринимательство напрямую только с посредничеством, куплей-продажей;
• необработанность организационных и правовых основ регулирования развития предпринимательства на региональном уровне;
• слабость действия механизма государственной поддержки малого предпринимательства.
В силу перечисленных выше проблем успешное развитие малого бизнеса в России не может происходить без государственной поддержки. Государственная поддержка малого предпринимательства в РФ в соответствии с действующим законодательством осуществляется по следующим направлениям:
• формирование инфраструктуры поддержки и развития малого предпринимательства;
• создание льготных условий использования субъектами малого предпринимательства государственных финансовых, материально-технических и информационных ресурсов, а также научно-технических и информационных ресурсов, разработок и технологий;
• установление упрощенного порядка регистрации субъектов предпринимательства, лицензирования их деятельности, сертификации их продукции, предоставления государственной статистической и бухгалтерской отчетности;
• поддержка внешнеэкономической деятельности субъектов малого предпринимательства, включая содействие развитию их торговых, научно-технических, производственных, информационных связей с зарубежными государствами;
• организация подготовки, переподготовки и повышение квалификации кадров для малых предприятий.
Анализ финансовой поддержки малого бизнеса показал, что несмотря на достаточно активное развитие банковского сектора по кредитованию малого бизнеса, малые предприятие не всегда имеют возможность воспользоваться кредитом, что обусловлено следующими факторами: отсутствие имущества для внесения обязательного залога; высокие ставки; процедура определения банками кредитоспособности малого предприятия закрыта для заемщика и не выгодна банку.
Анализ системы кредитования малого бизнеса был рассмотрен на примере малого предприятия ООО «МастерА» и банка ВТБ24.
По результатам проведенного анализа проблемы ООО «А» были классифицированы следующим образом.
1. Неустойчивое положение с арендой: договор аренды заключен на 1 год, кроме того, существует значительная вероятность досрочного расторжения договора. В результате чего:
o ограничены возможности по установке оборудования требующего сложного монтажа и особых условий эксплуатации, в результате чего снижается объем, номенклатура и качество оказываемых услуг;
o существует большая вероятность потери доходов из-за вынужденных простоев (особенно офиса по работе с клиентами);
o ограничены возможности по использованию современных средств связи (в частности, проведение выделенной линии Интернета).
2. Дефицит собственных и долгосрочных источников финансирования. В результате чего:
o существует значительный риск потери платежеспособности;
o ограничены возможности по предоставлению скидок и рассрочек платежа клиентам предприятия;
o ограничены возможности по формированию оптимальных партий заказываемых материалов.
3. Частые изменения в законодательстве, как на федеральном, так и на муниципальном уровне. В результате чего:
o могут возникнуть непредвиденные расходы на оформление документации, приобретение кассового аппарата, приобретение дополнительного оборудования непосредственно не связанного с услугами предприятия;
o деятельность может быть приостановлена, так как она не будет соответствовать новому законодательству по тем или иным требованиям;
o может увеличиться уровень налогообложения, измениться возможность применения действующей системы налогообложения (УСН, ЕНВД), возрастут платежи по наиболее существенным налогам (например, НДС);
o могут измениться требования по ведению бухгалтерского учета, первичной документации, регистрации договоров, обязательных форм отчетности.
В результате проведенных расчетов было также выявлено, что использование долгосрочных источников финансирования существенно повышает финансовую устойчивость предприятия и снижает вероятность банкротства.
Однако анализ предложений банков по кредитованию деятельности малых предприятия показал, что, не смотря на значительное количество вариантов кредитования, малые предприятия не всегда имеют возможность воспользоваться кредитом в полном объеме своих потребностей. Причины недоступности кредитов для малого бизнеса состоят в следующем: отсутствие имущества для внесения обязательного залога; высокие ставки; процедура определения банками кредитоспособности малого предприятия закрыта для заемщика и не выгодна банку. Кроме того, в условиях финансового кризиса, стоимость кредитов и требования для их привлечения могут существенно возрасти, что сделает их недоступными для малого бизнеса.Литература1. Федеральный закон от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ \"О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации\"
2. Постановление Правительства РФ от 3 февраля 1994 г. N 65 \"О Фонде содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере\"
3. Постановление Правительства Москвы «О комплексной целевой программе развития малого предпринимательства в городе Москве на 2007-2009 гг.» № 420 ПП от 20 июня 2006 г.
4. Андреева В., Василенко Е., Раскутана Т. Об организации и некоторых результатах обследования социальных процессов в малом предпринимательстве //Вопросы статистики, 2006. № 6. С. 49-58.
5. Бизнесмены сетуют на высокие процентные ставки и невозможность перекредитоваться. – Режим доступа: http://elend.ru/articles/news_detail.php?ID=5578
6. Бизнес-план инвестиционного проекта. Рабочая тетрадь предпринимателя для разработки и бизнес-плана - М.: “Агроконсалт”, 2000
7. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов/ под ред. Белых Л. П. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004 г.
8. Блех Ю., У. Гетце Инвестиционные расчеты / под ред. Чуйхина А. М., Галютина Л. А. - Калининград, Янтар. Сказ, 1997 г.
9. Блинов А. Малое предпринимательство и большая политика //Вопросы экономики, 2006. №7. С. 45.
10. Воронов А.А. Малый бизнес – стратегический приоритет национальной конкурентоспособности России. //Малое предприятие, №11, 2005.
11. Горохов М. Ю., Малев В. В., Бизнес-планирование и инвестиционный анализ - М.: информационно-издательский дом “Филинъ”, 2000г.
12. Государственная поддержка малого бизнеса – важное условие борьбы с бедностью // Финансовый директор, 2007
13. Дележ по-братски: тебе половину и мне три четверти. «Банковское обозрение», №4, апрель 2007 г.
14. Зарубинский В. М., Зарубинская Н.С., Семеренко И.В., Демьянов Н.И. Бизнес-планирование развития предприятия (фаза планирования) // Финансовый менеджмент, 2005. - №1
15. Инновационный менеджмент. Учебник / Под ред. С. Д. Ильенковой, – М.: Юнити, 1997 г.
16. Кашин В. Управление рисками при кредитовании субъектов малого предпринимательства (http://www.cfin.ru/investor/small_business_risk.shtml)
17. Ковалев В. В. Методы оценки инвестиционных проектов - М.: “Финансы и статистика”, 2004
18. Кредиты для малого и среднего бизнеса в условиях экономического кризиса.- Режим доступа: http://elend.ru/articles/news_detail.php?ID=5509
19. Малый бизнес - мощное социально-экономическое явление // Официальный сайт Департамента поддержки и развития малого предпринимательства Москвы http://www.dmpmos.ru
20. Малый бизнес Санкт-Петербурга: кто работает и чем живут (http://www.bishelp.ru/red.php?rurl=www.allmedia.ru от 07.03.2007)
21. Москвин В. Как избежать ошибок при разработке бизнес-плана // http://cfin.ru/business-plan/avoid_errors.shtml
22. О проблемах развития малого и среднего бизнеса // www.kremlin.ru
23. Планирование и анализ инвестиционной деятельности предприятий // http://www.iteam.ru/publications//article_123/
24. Российский банк развития утвердил программу поддержки малого и среднего бизнеса // www.bizhelp.ru, 29.01.07
25. Сайт «Аналитика малого предпринимательства» (http://giac.ru/)
26. Сайт «Малый бизнес Москвы» (http://www.mbm.ru/)
27. Устюгов Б. Чего боится малый бизнес? // Известия_ру, 04.05.07
28. Что мешает развитию малого бизнеса? (интервью с М.М. Вышегородцевым, министром Правительства Москвы, руководителем Департамента поддержки и развития малого предпринимательства) // Налоговые споры, N 8, август 2006 г.
29. Эрик С. Зигель, Лорен А. Шульц, Брайен Р. Форд, Дэвид С. Карни Пособие ЭРНСТ энд ЯНГ по составлению бизнес-плана - М.: “Джон Уайли энд Санз”, 1995 г.
30. Юсупова Н. Государственная поддержка малого бизнеса в США // Менеджмент в России и за рубежом. - №5. – 1999
31. Материалы сайта банка ВТБ24. – Режим доступа: http://www.vtb24.ru
32. сайт Малый бизнес: кредитование малого бизнеса. – Режим доступа: http://www.kreditbusiness.ru/news40.html
|
|
