СодержаниеВведение…………………………………………………………………….3
Глава 1. Сущность кредитного менеджмента…………………………….5
1.1. Необходимость кредитного менеджмента на предприятии………5
1.2. Кредитный менеджмент как часть финансового менеджмента…….6
Глава 2. Развитие кредитного менеджмента на предприятии………….10
2.1. Основные направления реализации кредитного менеджмента…...10
2.2.Организация работы и функции кредитного
отдела предприятия…………………………………………………...…..16
2.3. Оценка кредитоспособности покупателя как элемент
кредитного менеджмента………………………...……………………….21
2.4. Использование кредитного менеджмента при
установлении договорных отношений с ОАО «Авантаж»……………..37
Заключение………………………………………………………………..39
Литература………………………………………………………………...41ВведениеРазвитие рыночных реформ в Российской Федерации, начатое в конце 80-х годов и продолжающееся на сегодняшний день, вызвало к жизни развитие различных направлений финансово-экономической науки, которая в той или иной мере удовлетворяет потребности хозяйственной практики.
На отдельных этапах наиболее актуальными были маркетинг с его подходами, общий и персональный менеджмент, финансовый анализ и т. д. Представляется, что названные дисциплины, развиваясь интенсивно в той или иной момент времени, выполняли социально-экономические функции, наиболее востребованные в соответствующий временной отрезок.
Такая востребованность, в первую очередь зависела от реального состояния экономики и наиболее важных, первоочередных задач, встававших на повестку дня. В условиях, когда наметилась тенденция к определенному росту в некоторых отраслях промышленности, когда темпы инфляции значительно сократились по сравнению с предшествующими периодами, неплатежи стали фактором, сдерживающим эффективную финансово-хозяйственную деятельность предприятий. В результате на балансах хозяйствующих субъектов нарастает как дебиторская, так и кредиторская задолженность, что значительно ухудшает их возможности для проведения как активных, так и пассивных операций.
В процессе выполнения темы данной работы планируется решить следующие задачи:
- обосновать необходимость кредитного менеджмента на предприятиях в современных российских условиях;
- определить основные направления кредитного менеджмента у хозяйствующих субъектов;
- показать необходимость использования подходов кредитного менеджмента как части финансового менеджмента при разработке и реализации решений по управлению финансами предприятий.
- выяснить негативные последствия нарушения принципов реализации кредитного менеджмента;
- уточнить методику оценки кредитоспособности предприятий при осуществлении кредитного менеджмента, для недопущения отрицательного влияния на финансово-хозяйственные результаты.ЗаключениеВ связи со спецификой обстоятельств, сложившихся в настоящее время в российской экономике, на первый план, как в теоретическом, так и практическом плане выдвинулась проблема неплатежей. В числе других обстоятельств, неплатежи возникают в силу отсутствия на российских предприятиях эффективного кредитного менеджмента. Многие хозяйствующие субъекты все еще работают «по старинке» и производят отгрузку готовой продукции покупателям на условиях предварительной оплаты без изучения их финансового состояния и принятия соответствующего обеспечения поставки в виде залога. Все это делает абсолютно необходимым реализацию кредитного менеджмента на предприятиях.
Изучение проблемы показало, что кредитный менеджмент является частью финансового менеджмента, специфика заключается в том, что объектом кредитного менеджмента выступают в первую очередь активы, конкретно дебиторская задолженность и все то, что связано с ее формированием, сопровождением и превращением в другие, более ликвидные активы. Поэтому необходимо продолжение изучения, как теоретических проблем кредитного менеджмента, так и его реализация в хозяйственной практике.
Основными направлениями реализации кредитного менеджмента хозяйствующими субъектами являются следующие. Во - первых, необходимо анализировать и внедрять в практику опыт, накопленный за годы реформ коммерческими банками в части кредитования хозяйствующих субъектов. Речь в первую очередь идет о глубоком анализе финансового состояния покупателей продукции, об оценке кредитных рисков и обеспечении товарных кредитов, предоставляемых покупателям продукции. Хорошо зарекомендовавшие себя в банках, эти подходы дадут предприятиям возможность формировать качественные активы.
Во - вторых, следует использовать в полном объеме опыт, уже накопленный российскими предприятиями в части осуществления кредитного менеджмента. Речь идет об изучении предприятия - покупателя с разных сторон, с точки зрения кредитоспособности, положении на рынке, репутации, персонала и т.д. В процессе изучения анализируются технико-экономические обоснования и бизнес - планы покупателя, его учетная политика, собирается информация по линии партнеров, привлекаются обладатели дополнительных данных, такие как кредитные агентства, осуществляется визит на предприятие по его местоположению, где уточняются отдельные факты деятельности.
В - третьих, нужно внедрять в российскую практику наработки в области кредитного менеджмента, уже известные на западе, адаптируя их к российским условиям. Так в рамках существующих финансовых дирекций российских предприятий следует организовать кредитные отделы, как подразделения, наделенные исключительным правом решать весь круг вопросов коммерческого кредитования, от поступления кредитной заявки до предоставления коммерческого кредита. Указанные отделы должны действовать в соответствии с «Положениями о кредитных отделах», утверждаемыми дирекцией предприятий и «Описанием кредитной политики», также утверждаемом на этом уровне.
Особо следует отметить, что в процессе реализации кредитного менеджмента должен быть задействован весь арсенал формализованных и неформализованных методов оценки финансового состояния покупателя. Определение кредитоспособности покупателя и предоставление последним обеспечения по товарному кредиту являются обязательным условием коммерческого кредитования.Литература1. Гражданский кодекс Российской Федерации М.: Проспект,1998.
2. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон. Основы банковского законодательства М.: БУКВИЦА, 1998.
3. О Центральном Банке Российской Федерации. Федеральный Закон. - М.: БУКВИЦА, 1998.
4. О порядке регулирования деятельности банков. Инструкция № 1 в редакции Указания ЦБ РФ от 31.12.97 № 123-У и Указания ЦБ РФ от 29.01.98 № 153-У. Основы банковского законодательства. - М.: БУКВИЦА, 1998.
5. О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам. Инструкция ЦБ РФ от 30.06.97. № 62а в редакции Указания ЦБ РФ от 25.12.97. - М.: БУКВИЦА, 1998.
6. О мерах по регулированию просроченной задолженности. Постановление Правительства Российской Федерации // Финансовая Россия, 1998, № 45, с. 5.
7. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? М.: Финансы и статистика, 1995.
8. Банковское дело: учебник /Под ред. В. И. Колесникова. - М .: Финансы и статистика , 1998.
9. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. - М.: Финансы и статистика, 1997.
10. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. - М.: Финансы и статистика , 1997.
11. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга 1. Фундаментальный анализ. - М.: Перспектива, 1996.
12. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга 2. Технологический уклад кредитования. - М.: Перспектива, 1996.
13. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга 3. Технология финансового менеджмента клиента. - М.: Перспектива, 1997.
14. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. - М.: Дело, 1998.
15. Руководство по кредитному менеджменту / Под ред. Б. Эдвардса. - М.: ИНФРА - М, 1996.
16. Синки Джозеф Ф. Управление финансами в коммерческих банках / Под ред. Р. Я. Левиты, Б.С. Минскера. - М.: 1994.
17. Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. Е. С. Стояновой. - М. : Перспектива , 1997.
18. Холт Р.Н. Основы финансового менеджмента. - М.: Дело, 1993.
19. Зубченко Л. Роль кредитных бюро в прогнозировании рисков // Бизнес и Банки, 1998, №20, с.14.
20. Кто и как будет решать банковские проблемы. // Финансовая Россия 1998, № 16, с. 8.
21. Кузьмин И.Г., Сазонов А.Ю. К вопросу об оценке кредитоспособности заемщика. – Деньги и кредит. – 1997. - №8. – с.28
22. Кушелев П. Деньги вперед // Финансовая Россия, 2001, № 4, с. 3.
23. Плотников В. Многоуровневая развязка неплатежей // Финансовая Россия, 1999, № 13, с. 4.
24. Поворина М.А. Проблемы финансового менеджмента российских банков // Банковское дело, 1997, № 27, с. 1.
25. Проскурин А.М. Рейтинг банка должен отражать его потенциал // Бизнес и банки, № 27, с.2-4.
26. Родионов А. Начисленные деньги нужно еще получить // Финансовая Россия. 2002, № 2, с. 9.
27. Финансовая Россия, 1999, № 12, с. 2.
28. Хартман М. В лабиринте проблем // Финансовая Россия, 1999, № 15, с. 7.
|
|
