СодержаниеВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Теоретические основы организации безналичных расчетов 8
1.1. Сущность и принципы организации безналичных расчетов 8
1.2. Виды банковских счетов и порядок их открытия 15
1.3. Характеристика расчетных документов 18
Глава 2. Организация безналичных денежных расчетов в РФ на современном этапе 22
2.1. Формы безналичных расчетов 22
2.1.1. Платежное поручение 22
2.1.2. Аккредитивная форма расчетов 25
2.1.3. Чековая форма расчетов 28
2.1.4. Инкассовая форма расчетов 31
2.1.5. Вексельная форма расчетов 36
2.2. Межбанковские расчеты 41
2.2.1. Содержание и принципы организации межбанковских расчетов 41
2.2.2. Межфилиальные расчеты 45
2.2.3. Прямые корреспондентские отношения 48
2.2.4. Межбанковский клиринг 51
2.3. Расчеты с использованием пластиковых карт 54
Глава 3. Совершенствование практики безналичных денежных расчетов в РФ на современном этапе 59
3.1. Основные проблемы безналичных денежных расчетов 59
3.2. Направления совершенствования безналичных денежных расчетов 69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 86
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 89ВведениеВ процессе хозяйственной деятельности между различными субъ¬ектами экономических отношений осуществляются денежные расче¬ты (по взаимным поставкам материальных ценностей, предоставле¬нию услуг и выполнению работ). Денежные расчеты возникают также при выполнении предприятиями и организациями финансовых обя¬зательств по платежам в бюджет, ссудам банка и другим обязательным платежам. Денежные расчеты осуществляются в форме движения на¬личных денег и денег в безналичной форме.
Налично-денежный обо¬рот включает платежи, осуществляемые наличными деньгами, и в основном связан с доходами и расходами населения. Преобладающим же является безналичный денежный оборот, сущность которого со¬стоит в том, что платежи производятся путем перечисления (перево¬да) денег со счета плательщика на счет получателя средств. Безналич-ные расчеты осуществляются без участия наличных денег посредст¬вом движения денежных средств через счета в банках и путем зачета взаимных требований. Использование этого вида расчетов приводит к сокращению наличных денег в обращении и уменьшению затрат, свя¬занных с печатанием, перевозкой и хранением наличных денег.
Законодательство и банковское право регулируют денежный обо¬рот, определяя права и обязанности субъектов расчетных отношений. Основные принципы его организации заключаются в том, что все предприятия, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства (как собственные, так и заем¬ные) на счетах в банке. В кассах предприятий могут храниться налич¬ные деньги в пределах лимита и на определенный срок, устанавливае¬мый банком по согласованию с предприятиями. Расчеты по счетам клиентов осуществляются банком в соответствии с полученными от предприятий денежно-расчетными документами, которые не обраща¬ются во внебанковском обороте. Указанные принципы предопреде¬ляют роль, которая отводится банкам в организации денежного обо¬рота в стране.
Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организа¬ции расчетов, требований, предъявляемых к их организации и опре¬деленных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
По мере развития рыночных отношений в финансовом секторе экономики усиливается конкуренция между субъектами рынка. Удержание прежней и привлечение новой клиентуры становится все более сложным делом, требующим применения нетрадиционных подходов. Одним из направлений банковской деятельности в этих условиях является участие в функционирующих системах безналичных расчетов или создание собственных систем. Такая система позволяет организовать расчеты в рамках конкретной платежной системы с использованием различных платежных инструментов: векселей, чеков, аккредитивов, пластиковых карт, дорожных чеков и др.
Аналогичные проблемы встают перед сферой обслуживания (предприятиями торговли и сервиса, коммунальными службами, медициной и т. д.). Поэтому и в ней требуется внедрение современных платежных инструментов, доступность их использования при расчетах. Это требует дальнейшего развития и совершенствования национальной платежной системы Российской Федерации.
Таким образом, в современных условиях жесткой конкуренции и высокоразвитым рынком информационных технологий проблема совершенствования системы безналичных расчетов особенно актуальная.
В связи с возникающими и обостряющимися в современных условиях проблемами, такими как: сверхзатраты на поддержание денежного оборота, прогрессирующий дефицит наличных денежных средств, сложность контроля за денежным обращением, все большее значение для предприятий приобретают безналичные расчеты.
Рациональная организация безналичных расчетов обеспечивает нормализацию платежного оборота, сокращение взаимной задолженности предприятий, повышение ответственности хозяйствующих субъектов за состояние платежной дисциплины. Один из возможных и самых перспективных способов разрешения проблемы оборота наличных денежных средств - это создание эффективной автоматизированной системы безналичных расчетов на основе пластиковых карт. Эта технология позволяет создать удобную систему обслуживания банков, потребителей и предприятий.
Ввиду этого вышеобозначенные проблемы актуальны не только для банковской системы, но и для хозяйствующих субъектов, являющихся неотъемлемой частью денежного кругооборота.
Это и определило тему исследования в квалификационной работе: «Совершенствование практики безналичных денежных расчетов в РФ на современном этапе».
Объектом исследования является банковская система РФ.
Предметом исследования выступают безналичные расчеты.
Цель квалификационной работы состоит в исследовании направлений совершенствования системы безналичных расчетов в Российской Федерации на современном этапе. Совершенствование системы безналичных расчетов в РФ должно проводится за счет полной автоматизации указанных расчетов, а также за счет внедрения электронных денег и новых банковских услуг, позволяющих обслуживать клиента дистанционно.
Поставленная цель исследования обозначила необходимость решения следующих задач.
Во-первых, изучить теоретические основы организации безналичных расчетов в РФ:
- определить сущность и принципы организации безналичных расчетов;
- исследовать виды банковских счетов и порядок их открытия;
- дать характеристику расчетных документов.
Во-вторых, проанализировать организацию безналичных денежных расчетов в РФ на современном этапе:
- исследовать формы безналичных расчетов: платежное поручение; аккредитивная форма расчетов; чековая форма расчетов; инкассовая форма расчетов; вексельная форма расчетов;
- рассмотреть межбанковские расчеты: определить содержание и принципы организации межбанковских расчетов, а также исследовать их формы (межфилиальные расчеты, прямые корреспондентские отношения, межбанковский клиринг);
- рассмотреть современную форму организации безналичных расчетов с использованием пластиковых карт.
В-третьих, выявить направления совершенствования практики безналичных денежных расчетов в РФ на современном этапе:
- определить основные проблемы безналичных денежных расчетов;
- разработать направления совершенствования безналичных денежных расчетов в банковской системе в целом и конкретно для хозяйствующего субъекта на примере ООО «Амг-Экспо».
Теоретической основой работы являются фундаментальные положения в области финансов, банковского дела, менеджмента, раскрывающие теоретические и практические аспекты совершенствования практики безналичных расчетов, изложенные в трудах российских и зарубежных экономистов. Методологическую основу исследования составляют современные научные управленческие подходы, в частности, системный и ситуационный, к исследованию проблемы управления, анализа и оценки состояния практики безналичных расчетов.
Практическая значимость работы заключается в том, что полученные результаты могут быть использованы в качестве методической базы при разработке стратегии и тактики совершенствования условий и форм применения безналичных расчетов.
Структура работы отражает цели и задачи исследования, которые определили объем и последовательность ее изложения. Она состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.ЗаключениеТаким образом, в дипломной работе было проведено исследование возможных направлений совершенствования практики безналичных расчетов в РФ на современном этапе.
Изучение теоретических основ организации безналичных расчетов в РФ показало наличие большого многообразия форм безналичных расчетов, их своеобразность и уникальность организации.
Анализ форм безналичных расчетов позволил выявить основные проблемы, существующие в данной сфере, которые затрудняют развитие современных форм безналичных расчетов. Было установлено, что основными недостатками, которые затрудняют осуществление безналичных расчетов являются:
-обострение кризисных явлений в экономике страны;
-неплатежеспособность и банкротство предприятий;
-несовершенство программно- технического обеспечения;
-не достаточно активное обновление правовых норм в области безналичных расчетов;
-не налажена система контроля за сферой расчетов со стороны Государства и Центрального Банка.
Обозначенные проблемы позволили определить направления дальнейшего совершенствования практики безналичных расчетов в РФ.
Первое направление предполагает полную автоматизацию данной системы, которая позволит упорядочить банковской документооборот, сократить сроки платежей, повысить безопасность и надежность расчетов. Примером данной модернизации является внедрение дистанционного обслуживания, например, интернет-банкинга. Однако далеко не все региональные пользователи безналичных расчетов готовы к такому нововведению, ввиду отсутствия технической базы и недостаточно организованного доступа в Интернет.
Вторым направлением совершенствования практики безналичных расчетов является внедрение электронных платежей и электронных денежных средств, которые значительно повышают доступность банковских услуг для потребителей, избавив их от необходимости каждый раз добираться до офиса банка, чтобы оплатить чек, получить наличные или узнать остаток на своем счете. Примером, данного направления может служить активное участие банков в электронной коммерции, популярность которой в последнее время значительно растет. В настоящее время российские банки имеют две возможности по обслуживанию расчетов в электронной коммерции: создавать самим дорогостоящие электронные платежные системы или присоединяться к существующим российским или зарубежным системам, заключая корреспондентские отношения с владеющими ими банками.
Однако продвижение и в этом направлении идет медленно, так как большинство российских пользователей пока не проявляет готовности совершать покупки в Интернете по следующим причинам:
• необходимость увидеть товар до покупки;
• опасение выдать информацию о своей пластиковой карте;
• свойственный потребителю консерватизм: предпочтение действовать в привычной среде, неприятие и боязнь новых технологий, особенно когда дело касается оплаты;
• основной поток он-лайн покупок, конечно, составляет растущее число пользователей, которые имеют бесплатный доступ к Интернету или доступ на работе.
Развитие безналичных расчетов по вышеобозначенным направлениям вызовут начало революции в банковском деле, так как существенно изменется характер банковской конкуренции, сотрутся границы между отдельными регионами и даже странами.
Третье направление это совершенствование практики безналичных расчетов на предприятии, которое предполагает внедрение новых форм безналичных расчетов и использовании современных банковских услуг, позволяющих оптимизировать подходы к решению управленческих задач, сократить расходы и риски связанные с наличным обращением денежных средств, повысить конкурентоспособность предприятия. В качестве примера такой модернизации в работе рассмотрено совершенствование безналичных расчетов на предприятии за счет внедрения пластиковых карт, с помощью которых можно осуществлять оплату труда персоналу, оплачивать ГСМ и другие хозяйственные нужды. Проведенный расчет экономической эффективности от внедрения пластиковых карт в ООО «Амг-Экспо» для оплаты труда сотрудникам – реализация так называемого зарплатного проекта, показал, что предприятие будет ежемесячно экономить до 15 тыс.руб., а сотрудники предприятия от такого нововведения получат массу преимуществ и новых возможностей.
Хорошим дополнением к внедрению пластиковых карт на предприятии будет использование такой банковской услуги как интернет-банкинг, который позволяет пользователям данной услуги обслуживаться в банке дистанционно. Так, например, бухгалтер в любое время может с помощью интернета перечислить сотруднику на карточку командировочные, денежную сумму подотчет или просто исправить ошибку начисления заработной платы. При этом не придется оформлять расчетные документы и тратить время на поездку в банк.Литература1. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 N 197-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.12.2001)(ред. от 30.12.2008)
2. «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации» (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П) (ред. от 22.01.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.12.2002 N 4068).
3. Федеральный закон № 1-ФЗ «Об электронно-цифровой подписи».
4. Положе¬ние ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 г. № 2-П.
5. Банковское дело: Учебник . - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 672 с: ил.
6. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. — изд. с изм. — М.: Экономией., 2006. — 766 с.
7. Бердышева С.С. Оптимизация электронных платежей с помощью пластиковых карт // «Банковское дело», 2008, №11, с.90-93.
8. Богданова С. Настоящее и будущее пластиковых карт // Банковское дело. 2006. №9, с.12-13.
9. Богданова С.Ю. Борьба с мошенничеством в сфере платежных карт // Банковское дело. 2008. №10, с.71-73.
10. Васильева Н.Ф. Организация безналичных расчетов – М., 2000 - 58с.
11. Гаджиев А.А., Велиева Ж.Э., Джанбалаев Р.М. Автоматизированная система «клиент-банк» в действии // «Банковское дело», 2007, №10, с.47-51.
12. Гурвич А. Банковские карты – хорошо, а наличные – лучше // Аналитический банковский журнал. 2006. №10(137), с.22-24.
13. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник – 4-е изд. испр. И доп. – М.: Омега-Л, 2006 – 452 с.
14. Зубкова Н.В. Перечисляем зарплату на пластиковые карты // «Журнал Зарплата» 2007, №4, с.15-17.
15. Иванов О.М., Мамута М.В. Электронные деньги в платежной системе. Перспективы дистанционного финансового обслуживания // «Банковское дело», 2008, №10, с.65.
16. Изофенко Р. Платежные карты – вместо наличных расчетов // «Банковское дело», 2007, №5, с.49-53.
17. Кирьянов М. О банковских картах – серьезно и не очень // «Банковское дело», 2007, №07, с.23.
18. Кобзева О. Об особенностях рынка пластиковых карт // Московская деловая газета «Бизнес». 2006. №154(419), с.34-35.
19. Кононов А. Вексельные перспективы // \"Финанс\" от 14.02.2005, с.5.
20. Кузнецова М.С. Расчеты электронными деньгами // Российский налоговый курьер, 2008, №18, с.7-9.
21. Мурычев А. В. Банковские карты – эффективный бизнес // 1-я Международная конференция. – М., 2006, с.28-33.
22. Никулина И.А. «Проблемы правового регулирования расчетов по инкассо» // газета «Налоги», 2006, №7, с.6.
23. Письменная Н. Е., Чомаева Д. К. Внедрение пластиковых карт в банковскую системы Российской Федерации // Сборник научных трудов СевКавГТУ. Серия «Экономика». 2007. №6, с.56-65.
24. Попов Р., Веремеенко М. Рынок платежных систем. «Электронные деньги» // «Банковское дело», 2007, №7, с.33-35.
25. Системы электронных карточных платежей в России: перспективы // «Банковское дело», 2007, №7, с.6-10.
26. Тедеев А.А. Проблемы развития интернет-банкинга в России // «Банковское дело», 2008, №6, с.95-98.
27. Титоренко В.Д. Автоматизированные информационные технологии в банковской деятельности [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://dit.perm.ru, свободный.
28. Чеки, аккредитивы или инкассо? // «Банковская аналитика» № 10, 2004, с.5-7.
29. Официальный сайт Банка Москвы [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.bm.ru, свободный.
30. Официальный сайт издательства журнала «Банковское дело» [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.bankdelo.ru, свободный.
31. Официальный сайт Центрального банка РФ [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.cbr.ru, свободный.
32. Официальный сайт КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.
|
|
