СодержаниеВведение 3
Глава 1. Организация взаимоотношений предприятий с банками с точки зрения управленческого решения 5
1.1. Управленческие решения в банке 5
1.2. Взаимосвязь управленческого решения предприятия и банка 12
1.3. Факторы, влияющие на выбор банка 14
Глава 2. Взаимоотношения предприятий и банков с точки зрения предпринимательского права 15
2.1. Правовое положение банков в предпринимательском праве 15
2.2. Правовое положение организаций в предпринимательском праве 18
2.3. Договор как взаимосвязь между банком и организацией 21
Глава 3. Организация взаимоотношений предприятий с банками с точки зрения финансов и кредита 24
3.1. Основные банковские услуги, необходимые предприятиям 24
3.2. Выбор банка 26
3.3. Внешнеэкономические отношения организаций и банки 27
Заключение 32
Список использованной литературы 36ВведениеАктуальность темы курсовой работы состоит в том что, не приходится ставить под сомнение тот факт, что управление денежными потоками является наиболее важным направлением деятельности для любых организаций. Особенно актуальным управление финансами предприятия становится в условиях нестабильной финансовой ситуации, характерной для последних нескольких месяцев.
Дефицит денежных средств может привести к невозможности своевременной выплаты налогов и зарплаты сотрудникам, просрочке платежей по кредитам и займам, нарушению сроков оплаты поставок по договорам, что в свою очередь приводит к начислению штрафов, пеней, неустоек, ухудшению кредитной истории, потере деловой репутации, дополнительным издержкам для устранения нежелательных последствий. Любого из этих факторов будет достаточно, чтобы не только развитие, но само существование бизнеса оказалось под угрозой, или, как минимум - владельцы имели основание задуматься о смене руководства таковым.
С другой стороны, профицит денежных средств, который в условиях кризиса многие предприятия стараются создать в качестве надёжного финансового резерва «на всякий случай», также означает определённые потери для предприятия, которые с некоторой долей условности можно оценить размером упущенной выгоды от участия в каком-либо инвестиционном проекте.
Таким образом, актуальной проблемой в современных условиях является балансирование между поддержанием текущей платежеспособности и получением дополнительной прибыли от вложения денежных средств.
В условиях нестабильной финансовой ситуации также особое значение приобретает контроль движения финансовых потоков на предприятии. В связи с вошедшей в практику работы российских предприятий системой бюджетного управления, как правило, функции контроля выполнения бюджета движения денежных средств, а в некоторых организациях и составление БДДС, выделяются в структуре управления предприятием в отдельную группу, называемую казначейством.
В рамках данной работы мы попытаемся рассмотреть основные аспекты организации взаимоотношений предприятий с банками.
Целью написания курсовой работы является рассмотрение взаимоотношений между банками и организацией.
Предметом исследования является взаимосвязь между банком и организацией.
Объектом исследования являются банк и организация и их правовые отношения.
При написании работы автор ставил перед собой следующие задачи:
- раскрыть вопрос об взаимоотношении банка и организации с точки зрения управленческих решений (управленческие решения в банке, взаимосвязь управленческого решения предприятия и банка, факторы, влияющие на управленческое решения при выборе банка);
- рассмотреть вопрос о взаимоотношении организации и банка с точки зрения предпринимательского права, где рассматриваются вопросы правового положения банков, правовое положение организации по предпринимательскому праву, рассмотреть договор как взаимосвязь между банком и организацией;
- раскрыть вопрос о взаимоотношении организации и банка с точки зрения финансов и кредита, где рассматривается основные банковские услуги, необходимые организациям, какие требования рассматриваются при выборе банка, внешнеэкономические отношения организаций и банка.ЗаключениеВся специфика взаимоотношений между Банком и Клиентом отражается посредством понятия Банковский Продукт. Формально, данное понятие используется для описания формализованного соглашения о продаже клиенту какой либо услуги (заключение договора, контракта, соглашения), либо определение набора бухгалтерских и иных правил для выполнения внутренних операций банка. Фактически, спектр функциональных возможностей, в большой степени, определяется набором описанных в банковской модели Типов Понятия Банковский продукт и их операций.
Ядро банковской системы позволяет реализовать продажу клиенту следующих продуктов:
• Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц
• Обслуживание счетов банков-корреспондентов
• Срочные депозиты юридических лиц
• Банковские депозиты
• Счета до востребования частных лиц
• Срочные вклады частных лиц
• Коммерческие кредиты юридическим лицам
• Банковские кредиты
• Кредиты частным лицам
• Неторговые операции
• Ведение счетов Ностро
• Ведение хозяйственных договоров банка
• Обслуживание счетов-депо
• Первичное размещение собственных акций банка
• Обслуживание вторичного обращения собственных акций банка
• Выплата дивидендов
Этот список легко расширяется и изменяется в соответствии с особенностями конкретного Банка посредством квалифицированного администрирования.
Использование унифицированного с точки зрения информационной структуры подхода к описанию всех продуктов позволяет, тем самым, реализовать процесс подготовки данных для оценки доходности продукта описания продукта.
Описание банковских продуктов имеет большое значение с точки зрения организации документооборота в системе.
Документ характеризуется набором состояний и операций переходов между состояниями. Последовательное выполнение этих операций позволяет реализовать конкретные технологии, подлежащие автоматизации.
Экземпляр документа создается в рамках какого либо банковского продукта, а его жизненный цикл определяется типом и, как правило, предполагает многоступенчатую обработку. При этом, могут учитываться условия одного и более продуктов, вызываться операций различных ТБП.
Таким образом, продукты по отношению к документам являются неким конвейером обработки, а документы по отношении к продуктам - связующим звеном, обеспечивающим единую технологическую цепочку работы Банка, которая требует последовательной обработки, контроля и администрирования динамических процессов в системе, согласования решений и совместной обработки данных несколькими пользователями. Для этого достаточно назначить права на один и тот же документ в разных состояниях разным группам пользователей.
Базовые понятия относящиеся к сектору учета информации отвечают за полное описание и удобное для использования хранение статических данных. Остановимся более подробно на каждой компоненте сектора учета информации.
Основные требования к организации данных по клиенту можно сформулировать следующим образом:
• однозначное соответствие между клиентом - фактическим субъектом взаимоотношений с Банком и его формальным описанием в системе,
• возможность неограниченного пополнения данных, характеризующих клиента в различных аспектах.
В рамках банковской системы эта возможность реализована на уровне организации данных и выражается в уникальности идентификатора каждого экземпляра ТПБ, пополняемости реквизитов и их наследовании.
С точки зрения информационного построения, основополагающей в системе является связь Клиент-Продукт: она обеспечивает контроль всех подразделений по отношению к клиенту.
Финансовый инструмент
Для реализации чисто банковских операций понятие Финансовый инструмент сводится к простейшему справочнику валют. В то же время, для разработки продуктов на стыках денежного рынка и рынка ценных бумаг, требуется расширение этого понятия набором данных и операций, не зависящих от продукта, в котором финансовый инструмент используется (акции, векселя, сертификаты и т.д.).
Счет и План счетов
Счета в системе представлены в виде множества элементарных ячеек для хранения финансовой информации, каждая из которых имеет уникальный внутренний идентификатор и остаток в рамках какого-либо финансового инструмента (USD, RUR, покрытие в национальной валюте). Внутренний идентификатор гарантирует уникальность счета в системе, для пользователя же основной характеристикой счета является его внешний идентификатор, алгоритм генерации которого может описываться администратором. Таким образом, снимаются ограничения на значность счета и на возможность изменения номера действующего счета при сохранении истории его операций.
Каждый экземпляр Счета обязательно связан со своим владельцем - Клиентом банка, с Продуктом, в рамках которого выполняется учет на этом счете, а также с одним или несколькими Планами Счетов.
Понятие План Счетов реализует множественную модель учета банковской информации, обеспечивая возможность одновременного использования нескольких учетных систем и одновременного учета одной финансовой операции по разным правилам (с различными способами группировки остатков на элементарных счетах, применяя разные способы служебных расчетов (резервирование, переоценка, забалансовый учет и т. д.).
Таким образом два этих базовых понятия покрывают потребности Банковского Продукта в учете финансовых данных.Литература1. Белолипетский. Финансы фирмы. М.: Финансы и статистика, 2000 г.
2. Бородина Е.И. Финансы предприятия. М.: ЮНИТИ, 1999 г.
3. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. М: Финансы и статистика, 1997 г.
4. Единый социальный налог /взнос/ - М.: «Издательство ПРИОР», 2001. Под. редакцией Николаевой Г.Е.М. Марыганова, С.А. Шапиро. - Налоги в России М.: Монолит, 2001
5. Инструкция о порядке расходования средств Фонда социального страхования РФ. Утвержденная постановлением Фонда социального страхования РФ от 09 февраля 2001 г. №11.
6. Положение по бухгалтерскому учету (ПБУ 1-12). - М: Инфра - М, 2000.
7. Федеральный закон от 05.08.200 г. №117-ФЗ «Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая». Раздел VII. Федеральные налоги. Глава 24.
8. Расчет по авансовым платежам по ЕСН для организаций, выступающих в качестве работодателей // Главбух. -2001. -№7, апрель С.85.
9. Расчетная ведомость по средствам ФСС РФ (форма №4-ФСС РФ) // Главбух. - 2001. -№6, март С.80.
10. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1.
11. Положение о безналичных расчетах в РФ от 12.04.2001 г. № 2-П, ЦБ РФ.
12. «Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 05.01.1998 года № 14-П (утвержден Советом директоров Банка России 19.12.1997 года № 47).
13. Наумова Н.Н. Реформа налоговой системы, Налоговый кодекс: часть вторая. Бухгалтерский учет, 2000, №18
14. Указ Президента от 23.05.1994 № 1006 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей»
|
|
