СодержаниеВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИ¬ДИЧЕСКИХ ЛИЦ БАНКАМИ
1.1 Экономическая сущность кредитной политики банка
1.2 Разработка кредитной политики банка
1.3 Цели и механизмы кредитования юридических лиц
1.4Стандарты кредитования
1.5 Понятие кредитоспособности юридических лиц и цели ее изучения
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ СБЕРЕГА¬ТЕЛЬНОГО БАНКА РФ
2.1 Общая характеристика Сбербанка
2.2 Анализ кредитных операций Сберегательного банка РФ
2.3 Кредитование юридических лиц отделением Сберегательного банка РФ г. Иркутске
2.4 Анализ кредитных взаимоотношений заемщиков с банком
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ СБЕРБАНКОМ РФ
3.1 Проблемы кредитования юридических лиц в условия мирового финансового кризиса в РФ
3.2 Зарубежный опыт по определению кредитоспособности заемщиков
3.3 Перспективные направления по совершенствованию оценки кредито¬способности заемщиков
3.4 Мероприятия по снижению риска при кредитовании юридических лиц
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯВведениеПеремены, происходящие в экономике России, предполагают существен¬ные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования - предприятиями, организациями, другими банками. Банки как коммерческие ор¬ганизации, основными операциями которых являются кредитование, расчет¬ные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски: невозврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и т.п. Высокая риско¬ванность банковских операций главным образом связана с условиями и резуль¬татами деятельности его клиентов.
Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифициро¬ванным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиен¬та. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оце¬нивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать со¬ответствующие управленческие решения.
Экономический анализ деятельности клиента должен осуществляться банком постоянно, начиная с первого этапа - подготовки к заключению догово¬ра на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть экономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обра¬щения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ре¬сурсов.
Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдение принципов кредитования, которые представляют со¬бой главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.
К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.
Особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений, является возвратность. Она является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, без которой он не может существовать.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму дости¬жения возвратности кредита. Этот принцип означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём нахо¬дят конкретное выражение факторы времени. И, следовательно, срочность есть временная определённость возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в руках заёмщика и вы¬ступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во време¬ни переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то ис¬кажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что отрица¬тельно складывается на состоянии денежного обращения в стране.
Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачи¬ваемости кредитуемых материальных ценностей, но не выше нормативных.
С этим принципом очень тесно связаны два других принципа кредитова¬ния, таких, как дифференцированность и обеспеченность.
Принцип платности кредита означает, что каждый заёмщик должен вне¬сти банку определённую плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. На практике реализация этого принципа осуществля¬ется посредством банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода \"цена\" кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получе¬ние прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и иные нужды.
Актуальность выбранной темы исследования подтверждается также и тем, что негативное влияние мирового финансового кризиса в РФ почувствовал на себе банковский сектор. Это выразилось в значительном ухудшении условий предоставления банковских кредитов, как для предприятий, так и для физических лиц. Рост банковских ставок, снижение объемов кредитования, ужесточение мер обеспечения возврата кредитов - все это сказалось на снижении, во-первых, объемов оборотных средств и, во-вторых, покупательской способности населения.ЗаключениеБольше всех в информации о кредитоспособности предприятий и орга¬низаций нуждаются банки: их прибыльность зависит от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно дос¬тичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка.
Начинается анализ кредитоспособности с рассмотрения кредитной заявки и интервью с заемщиком. Это позволяет выяснить не только важные детали кредитной сделки, но и составить психологический портрет заемщика, оценить профессиональную подготовленность руководства компании, реалистичность их оценок положения и перспектив развития предприятия.
Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен даль характери¬стику финансового положения заемщика. Она определяется на основе данных о деятельности предприятия, включая величину собственного капитала, данных о прибыльности, структуре оборотных активов их оборачиваемости, составе и структуре источников оборотных средств и др. При этом важно, чтобы для оценки финансового положения использовались не только данные об их обора¬чиваемости и взаимосвязи скорости оборота различных статей активов и пасси¬вов.
Современная банковская практика использует множество способов оцен¬ки финансового положения заемщика. Среди них наибольшее признание полу¬чила оценка на основе анализа финансовых коэффициентов, объединенных в четыре основные группы: показатели ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности и эффективности деятельности.
Принято считать, что ликвидность выражается коэффициентами, изме¬ряющими соотношение оборотных активов или отдельных их элементов с крат¬косрочной задолженностью, т.е. показывающим в какой мере активы предпри¬ятия способны покрыть его долги. Финансовая устойчивость выражается целым рядом коэффициентов, разносторонне оценивающих структуру баланса: соот¬ношение заемных и собственных средств, доля собственных средств в капитале, доля имущества, составляющего производственный потенциал предприятия, в общей стоимости активов и т.д. Цель такого набора показателей - оценка степе¬ни независимости предприятия от случайностей, связанных не только с усло¬виями рынка, но с обычными срывами договоров, неплатежей и др.Литература1. Положение о порядке формирования кредитными организациями ре¬зервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней за¬долженности № 254-П от 26 марта 2004г.
2. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. пособие. М.: Институт международного права и экономики, 2002. 315с.
3. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. Колесникова В.И., Кроли-вецкой Л.П. М.: Финансы и статистика, 2002. 480 с.
4. Банковское дело: Учебник для вузов по экономическим специально¬стям / Под. ред. Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика, 2001. 573 с.
5. Войтов А.Г. Экономика. Общий курс. М.: Информац.-внедренч. центр Маркетинг, 2001. 492 с.
6. Деньги, кредит, банки. / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2000. 376 с.
7. Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское де¬ло и денежно-кредитная политика. М.: Профико, 2000. 578 с.
8. Едронова В.Н., Хасянова СЮ. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. 2002. №1. С.3-5
9. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита // Финансы и кредит. 2002. №З.С. 15-18.
10. Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классифи¬кация и определение формы // Деньги и кредит. 2001. №4. С.28-30
11. Захаров B.C. Проблемы Российских коммерческих банков // Деньги и кредит. 2001. №1. С. 33-36
12. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при со¬вершении операций кредитования // Финансы и кредит. 2001. №5. С. 10-13.
13. Калимуллина Ф.Ф., Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятель¬ности коммерческого банка // Банковское дело. 2002. №10. С. 7-11.
14. Козлов А.А, Хмелев А.О. Качество кредитной организации: формали¬зация процессов банка // Деньги и кредит. 2003. № 4. С. 9-23.
15. Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 1999. 344 с.
16. Колпакова Г.М. Денежное обращение и его проблемы // Финансы и кредит. 2002. № 5. С. 22-25.
17. Лунтовский Г.И. Банковский сектор России: совершенствование усло¬вий банковской деятельности // Деньги и кредит. 2002. № 5. С. 17-23.
18. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции // Финансы и кредит. 2002. № 5. С. 31-33.
19. Милер Р.А., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело: Учеб. пособие. М.: Финансы, 2002. 567 с.
20. Михайлов Д.М. Международные расчёты и гарантии. М.: ФБК-ПРЕСС,2001.368с.
21. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Часть VI: Банковское обслужи¬вание внешнеэкономической деятельности. Учеб. пособие. М.: Инфра-М, 2002. 96 с.
22. Общая теория финансов: Учебник / Под ред. Дробозиной Л.А. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001. 256с.
23. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом бан¬ке // Банковское дело. 2001. №1. С.15-16.
24. Олыланый А.И. Банковское кредитование: (Рос. и зарубеж. опыт). М.: Финансы и кредит. 2001. 351с.
25. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жу¬кова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 2002. 359 с.
26. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: Дис, 2000. 464с.
27. Пессель М.А. Заём, кредит, ссуда // Деньги и кредит. 2001. №4. С.27-29.
28. Семенов С.К. О структуре денежной массы // Финансы и кредит. 2002. № 9. С. 23-27
29. Сыроешкин П.В. Взаимодействие органов банковского надзора и внешних аудиторов кредитных организаций // Деньги и кредит. 2003. № 2. С. 43-45
30. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под ред. Сенчагова В.К., Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит. 2001. №4. С.30-32.
|
|
