СодержаниеСодержание
Введение…………………………………………………………………………………..3
Глава 1. Теоретические основы изучения лизинговых операций в коммерческих банках
1.1. Сущность и основные виды лизинговых операций в коммерческом банке……..5
1.2. Специфика организации лизинговых операций и их отличие от других операций коммерческого банка…………………………………………………………11
1.3. Актуальные проблемы развития лизинговых операций в современной России..20
Глава 2. Практика и направления развития кредитных операций в банке (на примере КБ «Юниаструм Банк»)
2.1. Краткая характеристика КБ «Юниаструм Банк»…………………………………30
2.2. Анализ финансово-экономической деятельности КБ «Юниаструм Банк»……..35
2.3. Основные виды операций КБ «Юниаструм Банк»……………………………..49
Глава 3. Специфика организации и пути совершенствования лизинговых операций в КБ «Юниаструм Банк»
3.1. Организация операций кредитования в КБ «Юниаструм Банк»……………….35
3.2. Место лизинговых операций в структуре посреднических операций коммерческого банка «Юниаструм – Банк»…………………………………………...62
3.3. Обоснование выбора нового направления вложения кредитных ресурсов…….74
Заключение……………………………………………………………………………….88
Список литературы………………………………………………………………………92
Приложения........................................................................................................................96ВведениеВведение
Актуальность изучения данной проблемы обусловлена тем, что на современном этапе лизинговые операции стали важным инструментом экономической деятельности любого предприятия, так как обеспечивают возможность предприятиям получить необходимое оборудование без значительных единовременных затрат. Это обусловлено ограниченностью ликвидных средств для расширения производства с одной стороны, и необходимостью оптимизации инвестиций в условиях научно-технического прогресса - с другой. Осуществление подобных операций выгодно и для банков.
В настоящее время они выполняют большинство кредитно-финансовых услуг и являются институтами универсального профиля. Наряду с государственными банками активную роль стали играть коммерческие банки, которые относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Финансовые посредники, таким образом, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Переход к рыночной экономике поставил перед промышленными предприятиями ряд проблем, главными из которых являются: как утвердиться в необходимых для них условиях возрастающей конкуренции, сокращения рынка сбыта из-за высоких цен продукции и неплатежеспособности, сложностей поиска поставщиков сырья, материалов и ограниченности финансовых ресурсов.
Существует мировая практика кооперации как внутри стран, так и международная в использовании промышленного оборудования, машин, новых технологий, сооружений промышленного назначения через особую форму предпринимательской деятельности - лизинг.
В настоящее время на рынке лизинговых услуг работает большое количество лизинговых компаний, число которых постоянно растет. Эти компании способны привести в движение высвобождающиеся производственные мощности и значительно удовлетворить потребности промышленных и коммерческих предприятий в использовании оборудования (имущества). Причем при дефиците финансовых ресурсов, эти структуры способны помочь выжить многим предприятиям, обеспечив технологическое оснащения их производства, т.е. заложить основы выхода из кризиса и будущего экономического подъема. Долголетний опыт использования лизингового механизма в предпринимательской деятельности многих стран мира позволяет сделать вывод о его эффективности. Исходя из этого и существующего положения в России в переходный период к рыночным отношениям, со всеми его проблемами и трудностями, необходимо отметить позитивность лизингового механизма. Поэтому целесообразно воспользоваться его возможностями и более активно внедрять в производственную деятельность.
Целью исследования является анализ лизинговых операций КБ «Юниаструм Банк».
Задачи исследования:
1.Изучить сущность и основные виды лизинговых операций в коммерческом банке.
2.Обосновать специфику организации лизинговых операций и их отличие от других операций коммерческого банка.
3. Проанализировать практику и направления развития кредитных операций в КБ «Юниаструм Банк».
4. Основные виды операций КБ «Юниаструм Банк».
Объектом исследования является КБ «Юниаструм Банк», предметом исследования – лизинговые операции КБ «Юниаструм Банк».ЗаключениеЗаключение
Согласно банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов.
Экономическую основу операций (услуг) банка по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей.
В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка делятся на пассивные операции (привлечение средств), активные операции (размещение средств) и активно-пассивные (посреднические, трастовые) операции.
Безналичные расчеты должны осуществляться таким образом, чтобы платежи совершались в кратчайшие сроки, позволяющие обеспечить непрерывность и ускорение воспроизводственного процесса, кругооборота капитала и оборачиваемости средств. Для нормального функционирования система безналичных расчетов должна базироваться на общих и обязательных для выполнения принципах и нормативных документах.
Основными документами, регулирующими безналичный оборот в РФ, являются: Гражданский кодекс РФ; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации»; Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации», а также другие нормативные акты тех государственных учреждений, на которые действующим законодательством возложена функция организации расчетов. Поскольку центром по организации системы расчетов является Банк России, на него возлагается обязанность разработки правил и форм осуществления расчетов. Порядок проведения в нашей стране безналичных расчетов регламентируется в настоящее время Положением о безналичных расчетах от 03 октября 2003 года № 2-П.
Между плательщиком и получателем средств при безналичных расчетах в настоящее время используются платежные поручения, платежные требования, аккредитивы, чеки и инкассовая форма расчетов.
Наиболее важным принципом межбанковских расчетов является платеж в пределах средств корреспондентского счета. Этот принцип состоит в поддержании оптимального остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации и соблюдении нормативов ликвидности баланса банка. Актуальность соблюдения принципа платежа в пределах остатка средств на корреспондентском счете объясняется тем, что проведение банком рискованной политики в области активных операций может привести к возникновению системного риска, который через каналы межбанковских отношений вызовет цепную реакцию, распространившись на другие банки и поразив другие сферы экономики регионов и страны в целом.
Переход на новые формы экономических отношений повлек за собой реструктуризацию не только банковской системы, но и внедрение новых программных форм безналичных расчетов, к числу которых относят расчеты пластиковыми картами, систему «банк-клиент», Интернет-банкинг.
Основной объем банковских ресурсов формируется за счет привлеченных средств, аккумуляция которых осуществляется банком в процессе проведения депозитных операций.
Депозиты - это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.
Одними из основных операций коммерческого банка по размещению денежных средств являются кредитные операции банка, операции с ценными бумагами и посреднические операции.
Кредит - это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней.
К операциям с ценными бумагами, проводимым коммерческими банками относятся: эмиссионные, инвестиционные и посреднические операции коммерческих банков.
К посредническим операциям банка относятся: лизинговые операции, факторинговые и трастовые операции.
Объектом практического исследования являлся ОАО КБ «Визави». Банк «Визави» был учрежден 3 августа 1994 года. Акционерами ОАО КБ «Визави» являются 6 юридических лиц и 2 физических лица. Уставный капитал Банка на 1 января 2005 года составил 1 545 000 тыс. руб.
КБ «Юниаструм» имеет Генеральную лицензию ЦБ РФ №3013, а также следующие лицензии: профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности, профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, биржевого посредника на совершение фьючерсных и опционных сделок в биржевой торговле на территории РФ, профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами. Операциями для юридических лиц в КБ «Юниаструм» являются: расчетно-кассовое обслуживание; система «Банк-Клиент»; кредитование; кредитование малого и среднего бизнеса; обслуживание внешнеэкономической деятельности; документарные операции; торговое финансирование; инкассация и доставка ценностей; пластиковые карты; организация операционной кассы.
Операциями для физических лиц в КБ «Юниаструм» являются: открытие счетов; пластиковые карты; операции с наличными; аренда сейфовых ячеек; система денежных переводов Western Union; кредитование малого и среднего бизнеса; ежедневный обзор рынка; перечень документов для открытия счета. Услуги для банков: услуги Казначейства; открытие и ведение корреспондентских счетов; банковские переводы; документарные операции; торговое финансирование.
Перспективными направлениями КБ «Юниаструм» является работа с пластиковыми картами.
К эмиссии пластиковых карт систем Visa, Europay, Euro Card, Master Card банк приступил в 2002 году. Карты КБ «Юниаструм» предназначены для обслуживания как физических, так и юридических лиц.
Этот вид услуг пользуется большой популярностью среди клиентов КБ «Юниаструм». Операции с пластиковыми картами открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов и расширили возможности получения банковской прибыли. С помощью пластиковых карт можно проводить безналичные платежи, снимать наличные, управлять счетом через автоматические устройства.ЛитератураСписок литература
1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 10 января, 23 декабря 2003 г.).
2. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 181-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».
3. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (с изм. и доп.).
4. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
5. Абрамова М.А. Финансы и кредит. - М.: Юриспруденция, 2003. – 448с.
6. Абрамова М.А. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: ФиС, 2003. – 537с.
7. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ФиС, 2001. – 639с.
8. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: «Финансы и статистика», 2003. – 672с.
9. Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред. В. Платонова, М. Хиггинса. – М.: «Консалтбанкир», 2001. – 564с.
10. Банковское дело: управление и технологии / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 863с.
11. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. д-ра экон. наук проф. Г.Г. Коробковой. - М.: Экономистъ, 2005. – 751с.
12. Белоцерковский В.И., Федорова Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: Учебник / В.И. Белоцерковский, Е.А. Федорова. – М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2005. – 294с.
13. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.Н. Банки и банковские операции в России. - М.: ЮНИТИ, 2001. – 649с.
14. Буянов В.П., Кирсанов К.А., Михайлов Л.М. Рискология (управления рисками). – М.: Экзамен, 2003. – 384с.
15. Велигура А. Информационная система – сердце банка // Банковские технологии, 2003. - №5.
16. Владиславлев Д.Н. Энциклопедия банковского маркетинга. - М: Ось-89, 2005. – 256с.
17. Воробьев С.Н., Балдин К.В. Управление рисками в предпринимательстве. – М.: Издательский дом «Дашков и К», 2006. – 772с.
18. Галкин Д. Незнание рождает страх. Хотя ипотечный кредит – уже реальность // Национальный банковский журнал. - 2006. - №5. - С.11.
19. Деньги Кредит Банки: Учебник для вузов. / Под ред. Жукова Е.Ф. –М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 600с.
20. Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: «Финансы и статистика», 2001. – 521с.
21. Деньги, кредит, банки: Опорный конспект лекций / Никитин В.М., Юдина И.Н. Барнаул: Изд-во «Азубка», 2004. - 120с.
22. Деятельность коммерческих банков / Под ред. проф., д.э.н. А.В. Калырина. – Ростов н/Д: «Феникс», 2004. – 384с.
23. Дубров А.М., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 176с.
24. Журкина Н.Г. Современная ипотека: состояние, проблемы, решения // Финансы. - 2006. - №6. - С.17.
25. Забелина О.В., Толкаченко Г.Л. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. – М.: Издательство «Экзамен», 2005. – 224с.
26. Зверев О.А. Конкуренция на рынке розничных банковских услуг и задачи банковского менеджмента // Финансы и кредит. – 2004. – № 18. – С.2.
27. Зражевский В.В. Принципы оптимизации управления финансовыми потоками в коммерческом банке // Банковское дело. – 2001. – №7.
28. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник для вузов.- М.: «Маркет ДС», 2003. – 249с.
29. Куршакова Н. Банковский маркетинг. - СПб: «Питер», 2004. – 192с.
30. Минц В.М. Модели лизингового кредитования и перспективы их применения в России // Банковское дело. - 2006. - № 2. - С.28.
31. Никитина Т. Банковский менеджмент. - СПб.: «Питер», 2001. – 647с.
32. Остапенко В.В., Мешков В.М. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы. – 2002. - № 1.
33. Островская О. Толковый словарь. Банковское дело. М.: «Финансы и статистика», 2001. – 645с.
34. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2004 году. Центральный Банк Российской Федерации. – М.: ГП «Полиграфбанксервис», 2005. – 101с.
35. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2005 году. Центральный Банк Российской Федерации. – М.: ГП «Полиграфбанксервис», 2006. – 102с.
36. Печатникова С.М. Модели организации системы ипотечного жилищного кредитования // Банковские технологии. - 2006. - № 5. - С.19.
37. Покопцева Е. Ипотека по-русски // Национальный банковский журнал. - 2006. - №7. - С.13.
38. Стец Е.О. Банковские риски и банковские операции: что является следствием, а что - причиной? // Дайджест-Финансы. - 2002. - №2.
39. Стоян И.И. Преимущества партнерских взаимоотношений банка и предприятия // Вестник СевКавГТУ. – 2004. - №2.
40. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2002. – 688с.
41. Урчукова Ж.М. Особенности организации лизингового кредитования в современных условиях // Финансист. - 2005. - №1. - С.12.
42. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. акад. Г.Б. Поляка. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 527с.
43. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под ред. проф. Л. А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003. – 491с.
|
|
