|
СодержаниеВведение\r\n\r\nГлава 1 Основы организации безналичных расчетов в РФ \r\n1.1. Понятие безналичных расчетов.\r\n1.2. Сущность и принципы организации безналичных расчетов\r\n\r\nГлава 2. Формы безналичных расчетов \r\n2.1. Расчеты платежными поручениями.\r\n2.2. Расчеты платежными требованиями-поручениями\r\n2.3. Чековая форма расчетов\r\n2.4. Расчет аккредитивами\r\n2.5. Вексельная форма расчетов\r\n\r\nГлава 3. Направления совершенствования системы безналичных расчетов в Российской Федерации\r\n3.1. Направления совершенствования системы безналичных расчетов на примере «ИМПЭКСБАНКа»\r\n3.2. Проблемы системы безналичных расчетов в современных условиях и пути их решения.\r\n\r\nЗаключение\r\nСписок литературы\r\nПриложенияВведениеАктуальность темы дипломной работы не вызывает сомнения, т.к. в настоящее время Россия находится в уникальной экономической ситуации, когда быстрое и глобальное реформирование платежной системы совпало по времени со всемирным процессом автоматизации и компьютеризации всех сфер человеческой деятельности. \r\nВ процессе интеграции в мировую экономику Россия получила возможность воспользоваться банковскими технологиями, которые были созданы в результате достаточно длительного эволюционного развития мировой финансовой системы, что позволит значительно сократить время перехода от \\\"бумажных платежей\\\" и промежуточных схем автоматизированной обработки документов к наиболее прогрессивным методам электронных расчетов.\r\nВ этом смысле клиринговые расчеты и прямые межбанковские расчеты выступают как мощный инструментарий минимизации рисков, возникающих при проведении расчетов, средством планирования и рационального управления остатками на корреспондентских счетах для получения дохода. Это позволяет минимизировать риски при осуществлении расчетов и проводить денежные средства по оптимальным маршрутам, извлекая из данной операции максимальный доход и тем самым, повышая эффективность своей деятельности в целом.\r\nОсновной частью денежного оборота является безналичный платежный оборот, который опосредствует практически все сферы хозяйственных отношений предприятий и организаций, банковских и финансовых органов, населения. Поскольку в современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни, все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Безналичный платежный оборот полностью осуществляется через банковские учреждения, в которых открыты счета предприятий и организаций. Поэтому от правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависит своевременность и быстрота осуществления расчетов между хозорганами, их финансовое положение, состояние платежной дисциплины в стране.\r\nБезналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.\r\nВ последние годы современная система безналичных расчетов, проделала значительный путь развития. По существу изменилась не только философия банковского дела, но и технология осуществления безналичных расчетов.\r\nВ 1998 году на деятельность банковской системы Российской Федерации и на осуществление безналичных расчетов сильное влияние оказали внешние факторы, связанные с экономической и политической обстановкой в стране. Возникший во второй половине года финансовый кризис отразился, в первую очередь, на банках, а через них на всей экономике. Для доказательства сказанного, можно отметить основные элементы экономического положения в стане за период финансово-банковского кризиса:\r\nобострение кризисных явлений во всех секторах экономики страны;\r\nобвальная девальвация рубля (падение по итогам года составляло почти 340%);\r\nзамораживание внутреннего долга и 90-дневный мораторий на выплаты по внешним обязательствам;\r\nразвал фондового рынка;\r\nугроза внешнего банкротства страны (судебные иски со стороны иностранных государств и частных компаний, а также арест собственности за рубежом);\r\n20-ти миллиардная эмиссия Центрального банка;\r\nразработка антикризисной программы Правительства и реструктуризация внутреннего долга.\r\nПосле августовского кризиса возникла по сути новая ситуация в банковском секторе страны, которая характеризовалась временным 2-х месячным параличом всей банковской системы; банкротством и неустойчивым положением ряда крупных “олигархических” банков; частичным замораживанием вкладов, массовой задержкой платежей; усилением монопольного положения Сберегательного банка, как банка, поддерживаемого государством. \r\nВ данный момент ряд аналитиков финансового рынка пытаются спрогнозировать состояние и развитие финансово-банковского сектора на ближайшее время. Сделать это весьма сложно, даже в условиях экономической стабилизации в стране.\r\nЦелью настоящей работы является характеристика и краткий анализ существующего механизма безналичных расчетов, используемого коммерческими банками, а также определение возможных направлений его совершенствования с целью повышения прибыльности банковских операций, ускорения расчетов, сокращению издержек обращения. \r\nОбъектом изучения и предметом исследования данной работы является, организация денежных расчетов с использованием безналичных денег. \r\nТакже будет исследовано направление совершенствования системы безналичных расчетов на примере ОАО «Импэксбанк».\r\nПривлечение на обслуживание крупных клиентов способствует увеличению расчетных операций, проводимых банком. Движение денежных средств на счетах клиентов позволяет осуществлять всевозможные операции, направленные на улучшение структуры баланса банка.\r\nИмея Генеральную лицензию Центрального Банка Российской Федерации №2291, ОАО «Импэксбанк» оказывает разнообразные финансовые услуги предприятиям всех отраслей экономики, местным органам власти и населению.\r\n Банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, принимает депозиты и вклады, выпускает векселя и депозитные сертификаты, предоставляет долгосрочные кредиты организациям и населению, осуществляет валютные платежи, открывает аккредитивы и выдает гарантии, покупает и продает иностранную валюту и ценные бумаги, выпускает пластиковые карточки ведущих российских и международных систем, инкассирует наличные денежные средства, осуществляет обмен наличной валюты и проводит операции с дорожными чеками.\r\nДля написания дипломной работы был использован 16 первоисточников. \r\nДипломная работа состоит из введения, трех глав, и заключения, содержит 2 таблицы, 1 схему.ЗаключениеРассмотрев экономическое содержание, теоретические основы и мировой опыт организации безналичных расчетов можно сделать следующие выводы:\r\n-система безналичных расчетов продолжает совершенствоваться на протяжении почти столетия;\r\n-безналичные расчеты неотъемлемая часть процесса воспроизводства;\r\n-изучение исторического развития и мирового опыта организации безналичных расчетов имеет особое значение сегодня, поскольку Россия находится на этапе экономической нестабильности;\r\n-мировой опыт в организации безналичных расчетов свидетельствует о непременном вытеснении из платежного оборота наличных денег;\r\n-частые изменения нормативных и законодательных актов, регулирующих осуществление безналичных расчетов, приводят к серьезным затруднениям в практической работе;\r\n-сложные экономические процессы в народном хозяйстве привели к тому, что основные принципы организации безналичных расчетов не выдерживаются (такие как срочность, обеспеченность, акцепт). Утратили свою значимость или не в полной мере используются некоторые формы расчетов (вексельная, аккредитивная, расчеты чеками). Из общего безналичного платежного оборота расчеты платежными поручениями составляют 80%, аккредитивами 3%, инкассо 5%, чеки 1% ,зачет взаимных требований 2%, платежными требованиями-поручениями 7%, векселями 2%;\r\n-развитие научно-технического процесса, стремление приблизиться к мировым стандартам способствует со стороны Государства и Центрального Банка принятию мер по внедрению новых, более совершенных технологий в организации и осуществлении безналичных расчетов. В общей структуре платежей произошли позитивные изменения. Сократилась до минимума доля телеграфных и почтовых платежей, 100% уровня достигала доля электронных платежей.\r\n Основными недостатками, которые затрудняют осуществление безналичных расчетов являются:\r\n-обострение кризисных явлений в экономике страны;\r\n-неплатежеспособность и банкротство предприятий;\r\n-несовершенство программно- технического обеспечения;\r\n-не достаточно активное обновление правовых норм в области безналичных расчетов;\r\n-не налажена система контроля за сферой расчетов со стороны Государства и Центрального Банка.\r\n В результате этого анализа рекомендуются следующие меры по улучшению осуществления организации безналичных расчетов:\r\n-ускорение перехода к совершенным программным системам;\r\n-скорейшая автоматизация системы безналичных расчетов;\r\n-предоставление выхода на мировой уровень;\r\n-широкое использование клиринга;\r\n-активизация работы с клиентами, путем разработки и внедрения взвешенного порядка начисления % % на остатки по расчетным и текущим счетам. Кроме того, необходимо предложить клиентам целый ряд дополнительных услуг, связанных, например, с трастовым управлением средствами клиента, агентскими услугами на рынке ценных бумаг, консультационными услугами по правовым и общеэкономическим вопросам, а также вопросам финансового анализа состояния дел клиента;\r\n- совершенствовать нормативную базу, упрощать процесс осуществления расчетов.\r\n Таким образом, несмотря на все трудности при осуществлении безналичных расчетов можно отметить, что в стране наблюдаются тенденции для успешного развития расчетов и приближению их к мировым стандартам.\r\n Многолетний положительный опыт, освоение новых банковских технологий и финансовых инструментов, постоянное расширение спектра и качества услуг, исключительный профессионализм персонала все же позволит ОАО «Импэксбанк» остаться в элитной группе банков высшей категории надежности.Литература1. «Гражданский Кодекс Российской Федерации» (часть 1) от 30.11.1994 51-ФЗ (ред. от 08.07.1999)- М.: «Консультант» 1999 г.\r\n2. «Гражданский Кодекс Российской Федерации» (часть 2) от 26.01.1996 14-ФЗ – (ред. От17.12.1999) М.: «Консультант» 1999 г.\r\n3. « О безналичных расчетах в Российской Федерации» Положение ЦБР № 2-П от 03.10.2002г. (в редакции от 03.03.03г.)\r\n4. «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» Положение ЦБР от 05 декабря 2002г.» №205-П «Вестник Банка России».\r\n5. Комментарий к Гражданском Кодексу Российской Федерации часть вторая)/Под редакцией Садикова О.Н. –М.: «ИНФРА-М-НОРМА», «Консультант»,1997.\r\n6. Вишневская И.В. «Анализ рынка пластиковых карт». – М.: «Бухгалтерия и банки»,1998.\r\n7. «Деньги, кредит, банки» Уч. Пособие под ред. Проф.Лаврушина О.И. –М.: «Финансы и статистика»,2002г.\r\n8. Жуков Е.Ф. «Общая теория денег и кредита»- М.: Юнити, 1995г.\r\n9. Лаврушин О.И.» Деньги, кредит, банки». – М.: «Финансы и статистика», 1999.\r\n10. Михайлов Д.М. « Международные расчеты и гарантии»-М.,ФБК-ПРЕСС,1998г.\r\n11. Пещанская И.В. « Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие» –М., Инфа-М, 2001г.\r\n12. Смирнов К.А. «Маркетинг на рынке банковских услуг». I часть. – Москва, МСУ (Международный Славянский Университет), 1997 .\r\n13. Смирнов К.А. «Маркетинг на рынке банковских услуг». II часть. – Москва, МСУ (Международный Славянский Университет), 1998 .\r\n14. Смирнов К.А. «Основы банковского дела». – Москва, МСУ (Международный Славянский Университет), 1999 .\r\n15. Чурин С. « Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств», Хозяйство и право- 1998г. №4-5.\r\n16. Эрделевский А. « О расчетах по аккредетиву», Хозяйство и право-1997г. № 3.
|
|
