СодержаниеСодержание
стр.
Введение 3
I. Кредит и кредитная система
1.1. Роль кредита в развитии экономики и его границы 5
1.2. Развитие коммерческих банков ПМР в сфере кредитования 9
1.3. Мониторинг промышленных предприятий 17
II. Современные виды кредитных операций
2.1. Предоставление банковского кредита
(формы, виды, принципы) 25
2.2. Организация и обеспечение возвратности кредита 31
2.3. Оценка кредитоспособности и платежеспособности заемщика 36
2.4. Управление кредитными рисками. 43
2.5. Кредитный мониторинг 47
III. Залог как форма обеспечения возвратности кредита
3.1. Залог и залоговое право 54
3.2. Страхование банковских вкладов 63
3.3. Процесс кредитования и залоговые операции
филиала ПРАК АПБ 67
Заключение 78
Список использованной литературы 81
Приложение №1 82
Приложение №2 93
Приложение №3 94
Приложение №4 95
Приложение №5 97
Приложение №6 98
Приложение №7 99ВведениеВведениеrnrnВ силу тяжелого экономического кризиса, инфляции и низкой доходности бан-ковский капитал в последние годы не работает на экономику республики, испыты-вающую острейший дефицит кредитных ресурсов. Однако, как показывает мировая практика, кредитные операции играют решающую роль в судьбе любого коммерче-ского банка и банковской системы страны в целом: привлеченные средства покрыва-ют свыше 90% потребностей банков в денежных ресурсах для осуществления актив-ных, прежде всего, ссудных операций, в том числе для финансирования капитало-вложений.rnНежелание банков кредитовать экономику обусловлено не только низким уровнем доходности этого вида операций, а его крайней рискованностью, то есть большой вероятностью не возврата кредита. Иными словами, в нашей республике еще предстоит сформировать жизнеспособную систему коммерческих банков, рабо-тающих на ПМР, но пока еще сегодня ПМР работает на коммерческие банки.rnКредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:rn- во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных дохо-дов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кре-дитовании сопутствует их разорение и банкротство;rn- во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ре-сурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;rn-в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит при-быль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.rnС юридической точки зрения кредитные отношения возникают тогда, когда банк приобретает права требования от третьих лиц и исполнения обязательств в де-нежной форме, либо выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие ис-полнение обязательств в денежной форме. Все эти банковские операции кредитных организаций находятся в полном соответствии с действующим законодательством.rnДинамика основных параметров, характеризующих состояние банковской сис-темы ПМР за 2001 год свидетельствует о закреплении и развитии позитивной тенден-ции восстановления банковской деятельности. Продолжается рост активов, капитала, расширяется ресурсная база банков. Улучшилась структура и качество активов кре-дитных организаций, что нашло отражение в снижении просроченной задолженности, общем улучшении качества кредитного портфеля, устойчивом снижении показателя, характеризующего соотношение активов, взвешенных с учетом риска к совокупным активам банковской системы.rnСущественно улучшились финансовые результаты деятельности кредитных ор-ганизаций. Показатели кредитования банками реального сектора экономики демонст-рируют осторожный подход кредитных организаций к выдаче ссуд, что не в послед-нюю очередь обусловлено высоким уровнем кредитного риска. Основными фактора-ми рисков, сдерживающих кредитную активность банков и одновременно опреде-ляющими более высокую уязвимость кредитных организаций, специализирующихся на кредитовании реального сектора экономики, являются медленный темп структур-ных преобразований в экономике, высокий уровень налогообложения производствен-ной и финансовой деятельности, низкий уровень рентабельности значительной части отечественных предприятий, а также слабость законодательной базы, обеспечиваю-щей права кредиторов. Низкая кредитоспособность и информационная закрытость большинства предприятий также предопределяет значительную концентрацию кре-дитных рисков у ограниченного круга заемщиков. Самостоятельным фактором, сдер-живающим развитие активных долгосрочных операций банков, является сложившая-ся структура их ресурсной базы, в которой преобладают краткосрочные обязательст-ва.rnКредитные организации ведут также постоянную работу по улучшению каче-ства кредитного портфеля, возврату просроченных ссуд и взысканию процентов с не-благополучных заемщиков.rnСуществует и ряд других объективных факторов, сдерживающих активное банковское кредитование. Это высокая степень риска выдачи кредитов финансово-неустойчивым заемщикам, недостаточная капитализация банков, краткосрочный ха-рактер ресурсов, неплатежи предприятий.rnОсобенно существенно увеличивает банковские риски экономическая несо-стоятельность заемщиков. Предприятия различных отраслей имеют неудовлетвори-тельное финансовое состояние. Отдельные из них имеют просроченную кредитор-скую задолженность бюджету и поставщикам. В результате их кредитования зачас-тую оборачивается финансированием убытков неэффективных производств, а ведь среди этих предприятий есть такие, которые относятся к структурообразующим или жизнеобеспечивающим отраслям.rnВыдачу новых кредитов в больших размерах сдерживает также неудовлетвори-тельный возврат ранее выданных ссуд.rnНеобходимо отметить, что ПРБ рассматривает кредитные риски в качестве ос-новного фактора, ухудшающего финансовое состояние кредитной организации, и в рамках своих полномочий по надзору за деятельностью банков требует от них усиле-ния контроля за платежеспособностью заемщиков и достаточной ликвидностью зало-га. Поэтому именно устойчивое финансовое состояние заемщика, а также своевре-менный возврат ранее полученных ссуд выступают сегодня главным условием для рассмотрения вопросов выдачи новых кредитов.rn Банки могут значительно минимизировать риск кредитования с помощью раз-личных способов обеспечения возврата банковских ссуд. Речь идет о таких способах обеспечения, как: залог, поручительство, банковская гарантия, неустойка, страхова-ние, задаток и аванс, удержание имущества должника и других, получивших широкое распространение в практике зарубежных и наиболее надежных российских банков.rnЗа сравнительно короткий период времени ПРБ проведена значительная работа по созданию правовых основ кредитно-банковской системы, отвечающей современ-ным требованиям. Это и совершенствование правил, регулирующих функционирова-ние кредитных организаций; установление эффективного надзора над их деятельно-стью, в том числе контроля над соблюдением обязательных экономических нормати-вов; осуществление гибкой политики рефинансирования и т.д. Однако эта созида-тельная работа нуждается в продолжении и совершенствовании. В нашей республике еще предстоит принять законы, которые позволили бы судьям и правоохранительным органам обеспечить возврат долга заемщика кредитору. Это должны быть законы прямого действия, освобожденные от многочисленных отсылочных норм.ЗаключениеЗаключениеrnrnВ современных условиях залог, хотя и занимает значительное место среди иных способов обеспечения обязательств, вытекающих из кредитных договоров, име-ет длительный и неоперативный процесс реализации заложенного имущества. Это связано с несовершенным залоговым законодательством, требующим срочной дора-ботки.rnБанки-кредиторы, заинтересованные в быстрой оборачиваемости кредитных средств и проведении активных операций с денежными средствами, стремятся уменьшить риск потерь с помощью страхования банковских вкладов.rn В нашей республике ведется работа по переходу на систему страхования с по-ложительно выраженными гарантиями. Предусматривается, что средства страхового фонда должны были частично формироваться за счет государственных источников, а при нехватке средств для страховых выплат была бы возможность брать деньги в долг у правительства; Фонд должен быть наделен контрольными полномочиями, воз-ложенными исключительно на Центральный банк. Это такие полномочия, как право запрашивать и получать от банков информацию об их деятельности, проводить про-верки банков-участников, давать им рекомендации по улучшению финансового со-стояния и прочие.rnСтраховым случаем будет являться отзыв у банка лицензии на осуществление банковских операций или признание его банкротом. При этом необходимо будет воз-местить вкладчикам понесенный ущерб, под которым понимается сумма вклада и до-ход в виде процентов на него.rnДанная система должна состоять из сочетания обязательной и добровольной форм страхования. rnОбязательное страхование, с одной стороны, дает гарантии вкладчикам всех банков, чьи депозиты подпадают по законодательству под страховую защиту, незави-симо от желания банков участвовать в данной системе, а с другой, такое страхование более дешево за счет сплошного охвата банков.rnСистеме обязательного страхования должна быть присуща высокая степень регламентации взаимоотношений сторон, что обеспечит ее надежность и стабиль-ность. В частности, в законодательстве о таком страховании должны быть установле-ны условия его проведения, субъекты и объекты, механизм определения размеров страховых взносов и страховых выплат.rnВ то же время основным недостатком обязательного страхования может стать ослабление мотивации клиентов в выборе надежных банков, а также ограничение гибкости в деятельности страховщика и банков. Сгладить эти проблемы поможет добровольное страхование, с помощью которого должна предоставляться дополни-тельная страховая защита в отношении рисков, не покрываемых обязательным стра-хованием. Такое страхование могут проводить обычные страховые компании.rnОдин из самых главных вопросов при осуществлении обязательного страхова-ния депозитных вкладов заключается в определении того, кто может выступать в ка-честве страховщика при проведении такого страхования. Как уже упоминалось, в ми-ровой практике существуют три варианта. При первом страхование проводит специ-ально созданная организация, управляемая государством. При втором им занимаются организации, созданные и управляемые в рамках банковских ассоциаций. При треть-ем варианте создается страховая организация, управляемая совместно государством и банками. Две последние системы наиболее присущи западноевропейским государст-вам, что во многом связано с высоким экономическим и правовым уровнем их разви-тия.rnВ современных условиях, когда банковская система в республике еще не пол-ностью сформировалась, а риск наступления перманентных банковских кризисов очень велик, наиболее целесообразным было бы использовать первую форму, вклю-чив в состав высших органов управления создаваемой ассоциации представителей ПРБ. Такая система в наибольшей степени гарантирует защиту интересов вкладчиков. При этом получаемая прибыль от деятельности страховой компании должна направ-ляться на пополнение резервов.rnРесурсная база такой организации может формироваться наряду со взносами банков и за счет государственных средств. Дополнительной же гарантией выполнения всех обязательств перед вкладчиками могут быть обязательства государства предос-тавить страховщику кредиты в необходимых размерах при недостаточности у него средств для осуществления страховых выплат или гарантировать возврат этих креди-тов, если они будут предоставлены из других источников. Это связано с тем, что в со-временных условиях в случае самостоятельного формирования коммерческими бан-ками фонда страхования вкладов за счет собственных средств необходимо как мини-мум, чтобы взнос в страховой фонд (страховой тариф) был на уровне не менее 15%, так как высок уровень рисков.rnРазмеры страховых взносов могут исчисляться по единой для всех банков шка-ле тарифных ставок в процентах от суммы застрахованных у них вкладов или для ка-ждого банка индивидуально в зависимости от показателей его ликвидности, платеже-способности, финансовой устойчивости. Первый метод обеспечивает простоту и чет-кость процедуры расчета размеров страховых взносов, однако, он не позволяет учи-тывать степень подверженности страховому риску различных банков. При дифферен-циации же страховых взносов обеспечивается более обоснованная взаимосвязь между уровнем страхового риска для каждого банка и размерами его страховых взносов, но при этом возникает проблема оценка степени страхового риска.rnВ целом, система установления тарифных ставок в зависимости от надежности банка более перспективна. При такой системе величина тарифной ставки показывает степень надежности каждого из банков, появляется возможность проводить дискри-минационную политику по отношению к наиболее рискованным банкам, поскольку они будут нести большие издержки по участию в страховании. В то же время для на-дежных банков создаются более выгодные условия функционирования.rnСледующий вопрос – на какие виды вкладов должно распространяться обяза-тельное страхование? Решение данного вопроса зависит от того, каковы основные це-ли организации страховой защиты.rnНаиболее распространенным является страхование, охватывающее вклады как физических, так и юридических лиц. Включение в систему страхования юридических лиц должно увеличить объем средств, привлеченных коммерческими банками, повы-сить инвестиционную активность банков, оздоровить платежную систему республи-ки, расширить ресурсную базу корпорации по страхованию вкладов.rnПоэтому представляется целесообразным распространить на первом этапе сис-тему страховой защиты только на вклады приднестровских граждан, учитывая осо-бую значимость проблемы предоставления гарантий именно по этим вкладам, в даль-нейшем после апробации данной системы расширить ее за счет страхования вкладов отечественных юридических лиц, а в перспективе, возможно, и нерезидентов.rnДалее встает вопрос, следует ли распространять страхование только на рубле-вые вклады или давать гарантии и по вкладам в иностранной валюте.rnВклады, размещенные в иностранной валюте тоже должны подлежать страхо-ванию, так как такое страхование стимулирует хранение средств резидентами в ино-странной валюте. Однако особенность нашей республики состоит в том, что значи-тельная часть сбережений пока хранится в иностранной валюте, а потому вклады в иностранной валюте следует включить в систему обязательного страхования, чтобы стимулировать ее хранение в отечественных банках, а не в наличном виде.rnСоздание такой системы страхования способствовало бы решению целого ряда важнейших проблем, таких как:rn1) банкротство банка и не возврат им вкладов может серьезно подорвать мате-риальное благополучие людей, страхование же банковских вкладов способствует ре-шению проблем и повышению социальной защищенности населения;rn2) страхование вкладов является профилактической мерой, способной предот-вратить крупные социальные катаклизмы. История развития нашей республики и за-рубежных стран свидетельствует о том, что в ряде случаев не возврат вложенных средств способен дестабилизировать положение в стране и даже вызвать серьезные политические потрясения;rn3) данное страхование стимулирует привлечение средств в депозитные вклады, обеспечивая тем самым рост инвестиционных ресурсов. Известно, что одной из важ-нейших проблем, которая стоит перед нашей республикой на современном этапе ее развития, является привлечение инвестиций в экономику;rn4) страхование банковских вкладов является фактором, стабилизирующим де-нежное обращение в стране. Стимулируя приток средств в банковскую систему, стра-хование уменьшит налично-денежный оборот, снизит нагрузку на рынок товаров и услуг, а также на валютный рынок, что будет способствовать снижению инфляции, стабилизации курса рубля по отношению к иностранным валютам;rn5) страхование банковских вкладов будет способствовать укреплению банков-ской системы как одного из важных факторов нормального функционирования эко-номики в результате повышения доверия к ней.rn 6) страхование банковских вкладов повышает степень контроля над работой банков. Страховщик объективно становится еще одной организацией, контролирую-щей финансовое состояние банка, как при приеме на страхование, так и в период дей-ствия договоров страхования. В свою очередь, для клиентов банка меры, принимае-мые в его отношении страховщиком (какие-либо санкции, повышение размеров та-рифной ставки, отказ от страхования), могут быть одним из признаков, позволяющих оценить финансовую устойчивость банка.rn7) страхование банковских вкладов сможет обеспечить финансовую поддержку отдельных банков, оказавшихся на грани неплатежеспособности. Страховая органи-зация, проводящая данное страхование, в принципе не заинтересована в банкротстве банков, поскольку в этом случае ей приходится выплачивать крупные суммы страхо-вого возмещения вкладчикам. Поэтому при появлении первых признаков неплатеже-способности у банка страховщик обычно стремится оказать ему поддержку различ-ными способами с тем, чтобы свести к минимуму и свои потери.ЛитератураСписок rnиспользованной литературы:rnrn1. Белов В. “Новые способы обеспечения исполнения банковских обяза-тельств” Бизнес и банки N 45 -46/ 1997 г.rn2. «Вестник Приднестровского республиканского банка» №10 2001г. и №3 2002г. Тирасполь.rn3. Воронин М. “Регистрация прав на недвижимость и сделок с ней” Экономика и жизнь N 32, 1997 г.rn4. Глотов А. , Карчевский С.”Банковское кредитование ; правовые гарантии возврата кредитов” .Экономика и жизнь N 27, 1996 г.rn5. Дробозина Л.А. «Финансы». «ЮНИТИ». Москва.2000г.rn6. Егоров Е.”О мерах по стабилизации и повышению надежности системы банков” .Деньги и кредит N 5 , 1997 г.rn7. Задорожная Н.П. «Актуальные вопросы кредитования предприятий банка-ми», журнал «Деньги и кредит» №8 2000г. Москва.rn8. Канаматов К.М. «Страхование банковских депозитов и АРКО». Журнал «Деньги и кредит» №4 1999г. Москва.rn9. Карпов М.В. «Правовые вопросы определения кредитоспособности заем-щика». Журнал «Деньги и кредит» №11 2000г. Москва.rn10. Кузьмин И.,Сазонов А.”К вопросу об оценке кредитоспособности” . Деньги и кредит N 5, 1997 г.rn11. Куштуев А.”Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кре дитоспособности заемщика”. Деньги и кредит N12,1996 г.rn12. Морозов Ю. ”Банковская система - пути и перспективы развития”. Деньги и кредит N 8, 1997 г.rn13. Ольшаный А.И. «Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт», Москва. «Русская Деловая Литература», 1997г.rn14. Рябченко А.”Ипотечное кредитование ; проблемы и перспективы разви-тия”.Деньги и кредит N 3, 1997 г.rn15. Свириденко О. «Правовое регулирование залога и его реализация в банков-ском кредитовании».Журнал «Хозяйство и право» №7 1998г.rn16. Сафонов В.А. «О состоянии банковской системы и развитии банковских продуктов». Журнал «Деньги и кредит» №12 2000г. Москва.rn17. Степанов Ю.В., Гришин А.М., Моргачева И.А., Залунина Л.В., Данилова И.Л. «Об организации мониторинга предприятий в системе Центрального банка». Журнал «Деньги и кредит» №10 1999г. Москва.rn18. Свириденко В. “Проблемы залогового законодательства”.Банковский бюл-летень N 31-32 ,1997 г.rn19. М.Чиркова «Оценка залога как способа обеспечения возвратности креди-та». Журнал «Хозяйство и право» №6 1998г. Москва.rn20. Шинкарев Р.” Что следует знать о залоговых обязательствах”. Экономика и жизнь N 3, 1997 г.
|
|
