|
СодержаниеВведение 3\r\nГлава 1. Основы системы кредитования 5\r\n1.1 Сущность и содержание кредитования 5\r\n1.2 Цели кредитования, виды кредитов 14\r\n1.3 Особенности современной системы кредитования. Международный опыт кредитования 24\r\nГлава 2. Анализ практики кредитования в коммерческих банках на примере ОАО «Эталонбанк» 38\r\n2.1 Характеристика коммерческого банка ОАО «Эталонбанк» 38\r\n2.2 Механизм кредитования в ОАО «Эталонбанк» 39\r\n2.3 Методика и оценка кредитоспособности заемщика………………………60\r\nГлава 3. Разработка предложения по системе кредитования в ОАО «Эталонбанк»…………………………………………………………………….70\r\n3.1 Совершенствование системы кредитования 70\r\n3.2 Совершенствование методики кредитоспособности клиента 76\r\nЗаключение 87\r\nСписок литературы 90ВведениеОрганизация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. \r\nОбширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.\r\nПроблемы организации кредитования получили широкое освещение в экономической литературе: Кумок С.И., Усоскин В.В., Едронова В.Н., Нуреев Р.М. и другие авторы подробно анализируют вопросы организации кредитования, технологию совершения отдельных операций. Вместе с тем, сложность проблемы обуславливает сохранение ряда дискуссионных моментов. Динамично меняющаяся экономическая ситуация, сдвиги в законодательном регулировании вызывают возникновение все новых аспектов, связанных с организацией кредитования в коммерческих банках.\r\nАктуальность темы и необходимость дальнейшего изучения вопросов организации кредитования в коммерческих банках определили выбор темы выпускной квалификационной работы. \r\nЦель дипломной работы – рассмотреть совершенствование форм и видов кредитования в финансовой системе страны.\r\nДля достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:\r\n- раскрыть сущность и содержание кредитования;\r\n- рассмотреть цели кредитования, виды кредитов;\r\n- рассмотреть особенности современной системы кредитования; \r\n- дать характеристику коммерческого банка ОАО «Эталонбанк»\r\n- охарактеризовать механизм кредитования в ОАО «Эталонбанк»\r\n- описать методику и оценку кредитоспособности заемщика \r\n- разработка предложения по совершенствованию системы кредитования и методики кредитоспособности клиента\r\nПредметом исследования послужила комплексная система организации кредитных операций.\r\nОбъектом дипломной работы является ОАО «Эталонбанк».\r\nТеоретической и методологической основой дипломной работы явились работы ведущих представителей отечественной экономической мысли и зарубежных авторов по вопросам осуществления кредитных операций коммерческих банков, законы РФ, нормативные и инструктивные документы ЦБ России, а также материалы периодической печати. В работе использовались методы количественного и качественного анализа, метод группировок.ЗаключениеНа основе материала данной работы можно сделать следующие выводы:\r\n1. Непременным требованием современной системы кредитования является требование целевого характера кредита, полноты и срочности возврата ссуд, их обеспеченности.\r\n2. В экономической литературе встречается классификация кредитов по следующим признакам: назначению (цели кредита); сфере использования; срокам пользования; обеспечению; способу выдачи и погашения; видам процентных ставок.\r\n3. КБ «Эталонбанк» осуществляет краткосрочное и долгосрочное кредитование предприятий различных форм собственности. Повышенное внимание уделяется кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса, а также кредитование предприятий под залог недвижимости. Банк использует такие формы кредитования, как коммерческий кредит, кредитная линия, овердрафт, а также другие кредитные схемы. Кредитование осуществляется в российских рублях и иностранной валюте.\r\n4. Механизм кредитования предлолагает конкретный метод предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностей производственно-коммерческого цикла заемщика, равномерности поступления выручки от реализации, кредитной истории, а также от характера потребности заемщика в заемных средствах\r\n5. Кредитоспособность — это оценка возможностей клиента для получения ссуды и его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней банку.\r\n6. В целях совершенствования системы кредитования в ОАО «Эталонбанк», можно предложить следующие:\r\nВо-первых, постараться расширить ассортимент депозитных и сопутствующих им услуг, по крайней мере, до уровня и качества Сбербанка, хотя по масштабам филиальной сети и массовости вкладчиков этот банк еще долгое время будет оставаться вне конкуренции. В настоящее время частные депозиты в коммерческих банках - это преимущественно вклады наиболее зажиточных людей. Дальнейшие шаги должны заключаться в привлечении средств средних и мелких вкладчиков, тем более что потенциальная база для этого существует. В Сбербанке любой вкладчик может хранить любую сумму денег. Этот же принцип должен лежать в основе депозитной деятельности и коммерческих банков.\r\nВо-вторых, для расширения базы депозитных операций коммерческих банков необходимо создать экономические условия, делающие невыгодным обмен рублей на иностранную валюту. Развитие депозитных операций с населением обязательно усилит конкуренцию за привлечение вкладчиков. Поэтому организация соответствующего сервиса будет включать не только разработку достаточно благоприятных условий (суммы, сроки, проценты) самих депозитов, но и создание комфортной обстановки для клиентов с точки зрения оборудования помещений, технического оснащения, тренированности обслуживающего персонала. Что касается инвестиционного процесса, то коммерческие банки в целом будут продолжать воздерживаться от долгосрочных инвестиционных вложений. В то же время некоторые из них, понимая необходимость возобновления инвестиционного процесса, могут более активно подключаться к финансированию отдельных проектов, что соответственно несколько увеличит долю долгосрочного кредитования в общем объеме банковских операций. \r\n7. При проведении оценки кредитоспособности заемщика предлагается принять во внимание следующие рекомендации.\r\nВо-первых, объединить при создании рейтинга оценку залогов и финансового состояния. Дело в том, что существует группа залогов, обладающая легкой и быстрой ликвидностью, например, товары, ежедневно торгуемые на биржах и товары массового спроса. Наличие таких залогов сильно снижает кредитные риски, даже если финансовое состояние заемщика не очень хорошее.\r\nВо-вторых, рекомендуется убрать множественность показателей и формализацию расчета. Действительность сложна и показатель, теоретически верный, может не работать в конкретных условиях, искажая картину. \r\nВ-третьих, попытки оценить правильную организацию бизнеса заемщика и ее производительность кажутся бесплодными, если только банк не имеет дело с большим количеством однотипных заемщиков. Долголетняя практика показывает, что банковские работники являются специалистами только в финансовых вопросах, а никак не в производственных. Можно стараться оценить оборачиваемость запасов, товаров, рентабельность фондов или продаж, выискивать идеальное сочетание собственных и заемных средств, применяя стандартные отраслевые коэффициенты, но банковские работники постоянно будем попадать впросак. Можно привлекать профессионалов в каждом отдельном случае, но при кредитовании среднего бизнеса это не эффективно.\r\nОтсюда вывод - если банк есть организация, работающая с деньгами, необходимо оценивать всех через показатели, которые хорошо понимаются банковскими работниками, а именно, через денежные потоки. Нельзя с достоверностью сказать, какая оборачиваемость должна быть у заемщика и каково оптимальное соотношение между дебиторами и кредиторами, но можно предположить, что если у заемщика стабильные финансовые потоки и большое количество контрагентов, как продавцов, так и покупателей - то его бизнес состоялся. Наличие прибыли не гарантирует устойчивость бизнеса, этой гарантией является наличие собственных средств (или других устойчивых пассивов) в размерах, позволяющих предприятию справляться с возможными проблемами самостоятельно.Литература1. Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года // Российская газета от 25 декабря 1993 года № 237.\r\n2. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп. от 21 июля 2005 г.). // Ч.1 – СЗ РФ 1994 г. N 32 ст. 3301, Ч.2 – СЗ РФ 1996 г. N 5 ст. 410, Ч.3 – СЗ РФ 2001 г. N 49 ст. 4552.\r\n3. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 2 февраля 2006 г.) // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. N 27 ст. 357.\r\n4. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 18 июля 2005 г.) // СЗ РФ, 2002 г. N 28 ст. 2790.\r\n5. Балабанов И.Т. Кредитные операции. М.: Финансы и статистика, 2003.- 576 с.\r\n6. Балаш В.А., Гурылева Е.К., Прокофьев С.Е. Организация денежно-кредитного регулирования: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сарат. гос. экон. академии, 2003.- 478 с.\r\n7. Банки и банковские операции: Учебник./ Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004.- 598 с.\r\n8. Банковские операции: Учеб. пособие / Под общ. ред. О.И.Лаврушина. – M.: КноРус, 2004. - 528 с.\r\n9. Банковское дело / Под.ред. О.И. Лаврушина - М.: КноРус, 2006. – 768 с. \r\n10. Банковское дело: стратегическое руководство./ Под.ред. Платонова В. Хиггинса М. – М.: Консалтбанкир, 2001. – 564 с.\r\n11. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Г.Г. Коробовой - М.: Экономист , 2004.-751с.\r\n12. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 2002. – 456 с.\r\n13. Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под ред. О.И Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2005. - 548 с.\r\n14. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2006. – 288 с.\r\n15. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. - 2006. – №4\r\n16. Ибадова Л.Т. Финансирование и кредитование малого бизнеса в России. Правовые аспекты. – М.: Волтерс Клувер, 2006. – 258 с.\r\n17. Колесников В. С. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2001. – 369с.;\r\n18. Комментарий к Закону \\\"О банках и банковской деятельности\\\" // Фомина О.Е. - СПС \\\"Гарант\\\", 2005 г.;\r\n19. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник. - М.: Маркет ДС, 2003. – 249с.\r\n20. Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – М.: Вектор, 2006. – 256 с.\r\n21. Маркова О.М., Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. – 438 с.\r\n22. Панова Т.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ЮНИТИ, 2005. – 781с.\r\n23. Севрук В.Т. Банковские риски - М.: ЮНИТИ, 2004. – 211 с. \r\n24. . Трушин К.Ю. Состояние банковской системы // Банковское дело. – 2006. - №2\r\n25. Финансово-кредитный словарь.: В 3 т. /Под ред. В.Ф.Гарбузова, Н.В.Гаретовского. М.: Финансы и статистика, 2004.-742 с.\r\n26. Фредерик С.В. Мишкин А.В. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков. – М.: Вильямс, 2006. – 880 с.\r\n27. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2004.-431с.\r\n28. Официальный сайт Центрального банка России www.cbr.ru.\r\n29. Официальный сайт КБ «Эталонбанк» www.etalon.ru \r\n30. Официальный сайт Министерства Финансов: www.minfin.ru
|
|
