СодержаниеСОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………..3
Глава 1. Характеристика кредитной системы России
1.1.Развитие кредитной системы России до настоящего времени………………….6
1.2.Основные принципы и формы традиционного кредитования………………...11
1.3.Кредитная документация, предоставляемая банку на начальном этапе и последующих этапах кредитования………………………………………………….17
1.4. Формы банковского кредита…………………………………………………….24
Глава 2. Особенности кредитования предприятий в условиях перехода к рыночной экономике
2.1. Процедура выдачи кредита и порядок погашения ссуды……………………...27
2.2. Формы обеспечения возвратности кредита…………………………………….31
2.3. Система оценки кредитоспособности клиента банка………………………….36
2.4. Коммерческий кредит……………………………………………………………44
2.5. Лизинговый кредит……………………………………………………………….46
2.6.Правовой и экономический аспекты кредитного договора банка с клиентом……………………………………………………………………………….49
Глава 3. КБ ОАО «Агроимпульс» и его работа с клиентами - юридическими лицами
3.1. Кредитная политика……………………………………………………………...51
3.2. Основные экономические показатели…………………………………………..54
3.3. Финансовое состояние КБ ОАО «Агроимпульс»………………………………57
3.4.Проблемы кредитования юридических лиц в условиях финансового кризиса…………………………………………………………………………………69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………………..75
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………..80
ПРИЛОЖЕНИЯВведениеВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования данной проблемы обусловлена тем, что на современном этапе в России появились новые механизмы банковского кредитования, возродились коммерческий кредит, вексельное обращение. Предприятия реального сектора экономики стали привлекать средства путем размещения облигационных займов. В современных российских экономических условиях, в период завершающегося активного преодоления кризиса национальной экономики первоочередной задачей является создание единого механизма управления, обеспечившего бы, в первую очередь, окончательное преодоление негативных явлений в экономике страны, а затем, - создание условий, необходимых для её нормального функционирования и развития как в области финансов, так и в области интенсификации производства, торговли, сельского хозяйства и других отраслей. Важную роль здесь призвано сыграть создание кредитного механизма, как элемента кредитной системы в целом, поскольку именно он является главным инструментом регулирования экономики в руках государства. Основанный на денежных и кредитных отношениях, он позволит наиболее быстро сконцентрировать огромные ресурсы в виде временно свободных денежных средств на центральных направлениях экономического и социального развития страны. Правильная организация функционирования кредитного механизма обеспечит эффективное перераспределение этих средств между секторами экономики. Главным инструментом кредитного механизма, способным сконцентрировать временно свободные денежные средства на центральных направлениях экономического и социального развития страны, является кредитование юридических лиц. Актуальность темы продиктована также необходимостью решения важных проблем - повышения эффективности функционирования системы банковского кредитования предприятий различных форм собственности. Наибольший вклад в разработку теории кредита и его влияния на развитие экономики внесли зарубежные исследователи: А. Смит, Ж-Б. Сэй, Ж.К.Л. Сисмонди, М. Кэри, А. Галлатин, Дж. С. Милль, Дж. Милльс, К. Маркс, Г.Маклеод, А.Маршалл, А. Цешковский, Дж. М. Кейнс, А. Ган, Й. Шумпетер, Ш.Коклен, Э.Хансен, И.Фишер, российские экономисты XIX - начала XX века Н. X. Бунге, С. Ю. Витте, В.Р. Идельсон, И.И. Кауфман, М. Туган-Барановский. Авторами глубоких политико-экономических и теоретико-прикладных исследований, посвященных кредиту, являются Ю. П. Авдиянц, Н.Д. Барковский, В.М. Батырев, A.M. Бирман, Ф. Богданов, СМ. Богомолов, Э.Я. Брегель, М.Ю. Бортник, Н.И. Валенцева, С.Л. Выгодский, Ю.А. Жангериев, Е.Ф. Жуков, В.А. Зайденварг, Э. Зелгалвис, B.C. Захаров, З.С. Каценеленбаум, Г.А. Козлов, Р.В. Корнеева, Г.Г.Коробова, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, Е.А. Лебедев, И.В. Левчук, К.И.Левчук, Н.С.Лисициан, И.Д. Мамонова, А.Е. Мелков, Р.Г. Ольхова, B.C. Пашковский, М.А. Пессель, О.Л. Рогова, В.И. Рыбин, М.О. Сахарова, СА. Скороходов, Н.Т. Стрельцова, И.А. Трахтенберг, М.М. Усоскин, Г.А. Шварц, Ю.Е. Шенгер, З.Г. Ширинская, Н.А. Цаголов, М.М. Ямпольский и другие. Актуальность и недостаточная разработанность теоретических, методологических и ряда практических вопросов кредитования юридических лиц в коммерческом банке определили выбор темы, цель и направления данного исследования: «Организация кредитования юридических лиц КБ ОАО «Агроимпульс»».
Объект исследования - механизм кредитования юридических лиц в коммерческом банке КБ ОАО «Агроимпульс»
Предмет исследования - теоретико-методологические методологические и практические проблемы кредитования юридических лиц.
Цель исследования – проанализировать особенности организации кредитования юридических лиц в КБ ОАО «Агроимпульс».
Достижение поставленной цели требует решения следующих задач:
1.Изучить особенности развития кредитной системы, основные принципы и формы кредитования в России.
2.Охарактеризовать особенности кредитования предприятий в условиях перехода к рыночной экономике.
3. Проанализировать работу с клиентами КБ ОАО «Агроимпульс» в сфере кредитования юридических лиц.
4. Определить перспективы развития кредитования юридических лиц в КБ ОАО «Агроимпульс» в условиях финансового кризиса.
Методы исследования: в работе использовались как общенаучные, так и специальные методы познания. Среди них: - логический и исторический методы, - методы научной абстракции, индукции и дедукции, системного и финансового анализа, - статистические методы.
Практическая значимость работы заключается в том, что в ней предложены новые подходы к совершенствованию практики кредитования юридических лиц в коммерческом банке ОАО «Агроимпульс», разработаны мероприятия по повышению эффективности кредитования юридических лиц.
Структура работы: дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.ЗаключениеЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основе анализа специальной литературы, мы считаем целесообразным, сделать ряд выводов:
В настоящее время под «кредитованием юридических лиц» в первую очередь принято понимать «кредитование малого и среднего бизнеса». Ведь развитие малого и среднего бизнеса является залогом функционирования рыночной экономики.
Многие предприятия пользуются кредитами банка для пополнения производственных запасов, при трудностях с реализацией продукции, для капитального строительства, экспортно-импортных операций и т.д.
Кредиты банка позволяют маневрировать собственными средствами, хозяйствовать с меньшей суммой собственных средств.
В условиях постоянно меняющейся конъюнктуры рынка формирование оборотных активов только за счет собственных источников уставного капитала, резервного капитала, нераспределенной прибыли, целевого финансирования не представляется возможным. Дополнительная (временная) потребность в оборотных активах покрывается за счет привлеченных источников: кредитов и займов, предоставляемых банками и некредитными организациями.
В зависимости от объектов кредитования, состава участников сделки, величины процента различают банковский и коммерческий кредит. Банковский кредит выдается банками и другими кредитно-финансовыми институтами в виде денежных ссуд, используемых как для расширения производства, так и в качестве платежного средства при погашении долгов.
Хорошая динамика рынка кредитования малого и среднего бизнеса очевидна, спрос на такие кредиты велик, но многие банки только начинают приходить на этот рынок кредитования.
Рынок креедитов преедоставляеет широкий спеектр услуг для юридичееских лиц, основными из которых являются срочныее креедиты, креедиты в формее овеердрафта, а такжее креедитныее линии.
Срочныее креедиты. Срочный креедит – вид банковского креедита, преедоставляеемый на опреедеелеенный срок в цеелях финансирования насущных потреебностеей организации.
Выдееляют слеедующиее виды срочных креедитов:
1) долгосрочный креедит (болееее 2 леет), преедоставляеемый на длитеельноее вреемя;
2) срееднеесрочный креедит (от 1 года до 2 леет), преедоставляеемый на среедний срок;
3) краткосрочный креедит (до 1 года), преедоставляеемый на малеенький промеежуток вреемеени. Максимальная сумма креедитования опреедееляеется с учеетом потреебностеей клиеента, на основании оцеенки еего креедитоспособности и правоспособности, а такжее креедитной истории в Банкее.
В дополнеениее отмеетим, срочный креедит – самый распространеенный вид креедитования юридичееских лиц на сеегодняшний деень, удовлеетворяющий большинство финансовых потреебностеей различных организаций.
Появлеениее новых креедитных программ и смягчеениее условий выдачи креедитов даеет возможность охватить ту часть малого и срееднеего бизнееса, которая раньшее нее могла позволить сеебее креедиты.
По срокам погашеения различают краткосрочныее и долгосрочныее креедиты.
Краткосрочными креедитами организации пользуются, как правило, для удовлеетвореения вреемеенной потреебности в оборотных активах, на цеели производствеенного характеера. Среедний срок погашеения такого креедита - до одного года.
Долгосрочныее креедиты преедоставляются в инвеестиционных цеелях и для обслуживания движеения основных среедств. Такиее креедиты выдаются для нового строитеельства, теехничееского пеереевооружеения, рееконструкции и других капиталовложеений. Среедний срок их погашеения - от треех до пяти и болееее леет, еесли имееются финансовыее гарантии со стороны государства.
Буквально за послеедниее неесколько меесяцеев в банковской сфеерее произошеел пеереелом в креедитовании малого и срееднеего бизнееса. Всее большееее количеество банков выход на рынок креедитования малых преедприятий и индивидульных преедприниматеелеей, а тее банки, которыее изначально преедоставляли такиее креедиты, совеершеенствуют и улучшают условия креедитования, деелая еего болееее доступным и привлеекатеельным.
Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком. Современная отечественная практика, когда кредиты нужны всем, начиная от предпринимателя т заканчивая правительством, не говоря уже о предприятиях и организациях, испытывающих острый кризис платежеспособности и нуждающихся в кредитной поддержке. Искать клиента, которому надо дать кредит, российскому коммерческому банку не приходится, клиент ищет банк, в котором можно было бы получить ссуду. Таковы реальности современной экономики России, испытывающей острый кризис производства и финансов.
Коммерческие банки не освобождаются в дальнейшем от другого более сложного этапа - этапа рассмотрения конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляции требуют от российских банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу. В российских коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный отдел (управление).
Кредитование условно можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения: рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом; изучение кредитоспособности клиента; подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита; формирование резерва на возможные потери по ссудам; контроль банка за выполнением условий договора и погашением кредита (сопровождение кредита); работа банка с проблемными ссудами.
В качестве объекта исследования был выбран КБ ОАО «Агроимпульс». Открытое акционерное общество коммерческий банк «Агроимпульс» основан в 1990 году. Дата регистрации Банком России: 18 октября 1990 г., регистрационный номер: 514. С сентября 1991 года КБ ОАО «Агроимпульс» является членом Ассоциации российских банков, с сентября 2004 года – Ассоциации «Россия», в 2005 году вступил в Международную платежную систему VISA. 18 лет безупречной деятельности на финансовом рынке позволили Банку беспрепятственно вступить в систему страхования вкладов. Банк «Агроимпульс» включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов 14 октября 2004 года под номером 87.
Сегодня ОАО КБ \"Агроимпульс\" входит в число крупнейших банков России. ОАО Сбербанк, обслуживая физических и юридических лиц, стремится поддерживать высокий уровень обеспеченности кредитными ресурсами и достаточность резервов по ссудам.
Основу кредитной политики КБ ОАО «Агроимпульс» составляет удовлетворение актуальных потребностей любого гражданина нашей страны в своевременном займе. Кредитная организация, имея статус акционерного общества, осуществляет свою деятельность в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах». КБ ОАО «Агроимпульс» специализируется на аккумулировании временно свободных денежных средств населения (депозиты) с последующим использованием этих средств, в качестве кредитных ресурсов (предоставление кредитов).
Благодаря эффективности, проводимой банком финансовой политики и правильно выработанной стратегии поведения на рынке банковских услуг, КБ ОАО «Агроимпульс» стал универсальным коммерческим банком, имеющим широкую сеть клиентуры, предлагающим достаточно большой выбор банковских услуг и отвечающим по своим обязательствам. Результаты проведенных исследований показали, что кредитная организация динамично развивается и стремится к приумножению собственной прибыли.
Проведенный анализ финансовых результатов и финансовой устойчивости деятельности КБ ОАО «Агроимпульс» позволил сделать вывод о сильных и слабых сторонах деятельности КБ ОАО «Агроимпульс».
К сильным сторонам можно отнести тот факт, что с каждым годом банк приумножает получаемую им прибыль, банк ликвиден и плтежеспособен.
К слабым сторонам относится то, что КБ ОАО «Агроимпульс» не стремится разработать наиболее действенные мероприятия по повышению уровня эффективности использования имеющихся в его распоряжении активов.
КБ ОАО «Агроимпульс», обслуживая физических и юридических лиц, стремится поддерживать высокий уровень обеспеченности кредитными ресурсами и достаточность резервов по ссудам. Банк предлагает своим клиентам достаточно большой выбор кредитных услуг. Предоставляя кредиты населению, банк способствует решению проблем социального характера.
В условиях мирового финансового кризиса многим крупным банкам невыгодно кредитовать малые предприятия вследствие высоких рисков, значительных накладных расходов и отсутствия достаточного количества квалифицированного персонала. В данной ситуации банки предпочитают развивать кредитование физических лиц, так как в данном сегменте кредитования повышенные риски компенсируются высокими процентными ставками. Юридическим же лицам невыгодно кредитоваться по таким ставкам, а предприятий, удовлетворяющим жестким требованиям банков, мало.
В условиях финансового кризиса банкам России и в частности КБ ОАО «Агроимпульс» необходимо совершенствование механизмов управления рисками, жесткой оценке кредитоспособности и совершенствование ассортиментной линейки кредитов для юридических лиц.ЛитератураСПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: 2007. – 537с.
2. Астринский Д., Напоин В. Экономический анализ финансового положения предприятия //Финансы. – 2002. - № 12.
3. Бабичева Ю.А. Российские банки: Проблемы роста и регулирования / Бабичева Ю.А., Мостовая Е.В. - М.: Экономика, 2006. - 278с.
4. Банки и банковские операции / под ред. Е.Ф. Жукова. - М., 2008. – 639с.
5. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина - М. «Финансы и статистика», 2007. – 672с.
6. Банковское дело: стратегическое руководство / под. ред. Платонова В. Хиггинса М. – М.: «Консалтбанкир», 2009. – 564с.
7. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов / под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 863с.
8. Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон. наук проф. Г.Г. Коробковой.- М.: Экономистъ, 2005. – 751с.
9.Белоцерковский В.И., Федорова Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: Учебник / В.И. Белоцерковский, Е.А. Федорова. – М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2005. – 294с.
10.Бодагов К.Ю. Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка – Ставрополь: СФЭИ, 2003. – 54с.
11.Букато В. И., Головин Ю. В., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России. - М.: ЮНИТИ, 2007. – 649с.
12.Валенцева Н.И. Современные банковские технологии: теор. основы и практика // Деньги и кредит. - 2004. - N 10. - С.50-61.
13.Велигура А. Информационная система – сердце банка // Банковские технологии, 2003. - №5.
14.Виноградов А.В. Об анализе деятельности банковского сектора // Деньги и кредит. - 2008. - N 12. - С.42-46.
15.Владиславлев Д.Н. Энциклопедия банковского маркетинга. М: Ось-89, - 2005. – 256с.
16.Гиляровская Л. Г. Об оценке кредитоспособности хозяйствующих субъектов // Финансы. – 1999. - №4.
17.Деньги, кредит, банки / Под ред. О. И. Лаврушина, М.: «Финансы и статистика»,2007. – 521с.
18. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. проф., д.э.н. А.В. Калырина. – Ростов н/Д: «Феникс», 2007. – 384с.
19.Дружинин А. Банковская сфера и стратегия развития экономики / Александр Дружинин, Иосиф Кац // Пробл. теории и практики управл. - 2007. - N 1. - С.49-52.
20. Зверев А.В. Проблемы развития российской банковской системы и меры по их преодолению // Деньги и кредит. - 2008. - N 12. - С.10-21.
21. Зверев О. А. Конкуренция на рынке розничных банковских услуг и задачи банковского менеджмента // Финансы и кредит. – 2004. – № 18.
22.Зражевский В.В. Принципы оптимизации управления финансовыми потоками в коммерческом банке // Банковское дело. – 2001. – №7.
23. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 560с.
24. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник.- М.: «Маркет ДС», 2007. – 249с.
25.Кураков Л.П. Современные банковские системы: учеб. пособие / Л.П.Кураков, В.Г.Тимирясов, В.Л.Кураков. - 3-е изд., перераб. и доп. - М., 2006. - 320с.
26. Куршакова Н. Банковский маркетинг. СПб: «Питер», 2006. – 192с.
27. Лебедев А. Россия-2020 - развитие банковской системы / А.Лебедев, М.Крук // Пробл. теории и практики управл. - 2008. - N 8. - С.18-23.
28. Макаревич Л. Модели анализа банковских активов в условиях обострения финансово-экономического кризиса (методические рекомендации) // Общество и экономика. - 2008. - N 10-11. - С.238-273.
29. Масленников В.В. Зарубежные банковские системы. - М.: Элит-2001. - 390с.
30. Матовников М.Ю. Снижение процентных ставок – риски и возможности // Банковское дело. – 2006. – №10.
31. Мурычев А.В. О развитии банковского кредитования банковских операций // Деньги и кредит. - 2008. - N 6. - С.66-67.
32. Никитина Т. Банковский менеджмент. - СПб.: «Питер», 2001. – 647с.
33. Седачев Ю. Экспресс-анализ финансового состояния предприятия в системе оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков коммерческого банка // Аудитор. - 2008. - №8.
34. Стец Е.О. Банковские риски и банковские операции: что является следствием, а что - причиной? // Дайджест-Финансы. - 2002. - №2.
35. Сухов М.И. Повышение качества банковской деятельности: резервы совершенствования стандартов регулирования // Деньги и кредит. - 2008. - N 2. - С.3-7.
36. Ушанов П.В. К вопросу о развитии и антикризисном управлении платежной системой Банка России // Деньги и кредит. - 2008. - N 11. - С.13-21.
37. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. акад. Г.Б. Поляка. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 527с.
38. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. /Под ред. проф. Л. А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007. – 491с.
39. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии. Околобанковское пространство: Учебник для вузов. - М.: Высшая школа, 2006. - 320с.
40. Черненко А.Ф., Харькова О.В. Совершенствование методов оценки текущей платежеспособности // Аудитор. - 2007. - №8.
|
|
