СодержаниеСОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3
ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
1.1. Кредит и кредитоспособность заемщика: сущность и содержание……….....6
1.2.Финансовый анализ как основа оценки кредитоспособности заемщика…...11
1.3.Малые предприятия в российской экономике и специфика их кредитования………………………………………………………………………..20
ГЛАВА II. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ – ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА
2.1.Организационно-правовая характеристика ООО «Барклайс Банк»………...25
2.2.Методика оценки финансового положения заемщиков – предприятий малого бизнеса……………………………………………………………………...31
2.3.Оценка кредитоспособности ООО «Медведь» по методике ООО «Барклайс Банк»………………………………………………………………………………...36
ГЛАВА III. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МЕТОДИК ПО ОЦЕНКЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ – ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА
3.1.Использование мировых стандартов оценки финансового положения заемщиков – предприятий малого бизнеса……………………………………….41
3.2.Актуализация кредитования предприятий малого бизнеса в современных условиях……………………………………………………………………………..52
3.3.Использование информационных технологий при оценке финансового положения заемщиков – предприятий малого бизнеса………………………….58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………….74
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………………….77
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………….80ВведениеВВЕДЕНИЕ
Актуальность данной темы велика в наше время. В современных условиях достаточно мощного воздействия негативных внешних и внутренних факторов лишь ограниченное число банков разрабатывает свою рисковую стратегию управления кредитными рисками с обязательным наличием концептуальной составляющей. Большинство кредитных организаций ориентируется, в основном, на реализацию краткосрочных целей. В результате, ухудшается доходность и финансовая устойчивость развития, возникают проблемы в межбанковской конкурентной борьбе. В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой – важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Зарубежный опыт свидетельст¬вует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограничен¬ным набором услуг. Активная работа коммерческих банков в области кредито¬вания является непременным условием успешной конкуренции этих учрежде¬ний, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платеже¬способности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время уделяется повышенное внимание не только отбору заемщиков и контролю за их финансово-хозяйственной деятельностью, но и формам обеспечения по кредитам. Обеспечение возврата кредита – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи креди¬тов, источники, сроки и способы их погашения. В настоящее время большинство отечественный предприятий испытывают финансовые затруднения, связанные как с внешними общегосударственными проблемами (нестабильность политической ситуации, несовершенство законодательной базы, неплатежи, спад производства), так и с внутренними проблемами - неэффективный маркетинг, неэффективное использование средств, неэффективный производственный менеджмент, несбалансированность финансовых потоков. Совокупность перечисленных факторов вызывает необходимость постоянной диагностики финансового положения предприятия с целью ранней диагностики кризисного развития предприятия и выработки защитных механизмов антикризисного управления финансами в зависимости от выявленных факторов и силы их воздействия. Функционируя в нестабильной среде и не имея полной, достоверной информации о контрагентах, коммерческие банки вынуждены оттачивать мастерство стратегического управления кредитными рисками посредством сбалансированности стратегических и тактических методов управления, организации действенного банковского риск-менеджмента. При этом изрядное число банков при осуществлении стратегического управления рисками ставят задачу обеспечить динамичный рост, другие предпочитают минимизировать риски и поддерживать имидж устойчивого в финансовом отношении банка при невысоком уровне выплат процентов. В условиях мирового финансового кризиса, нестабильной экономики, замедления платежного оборота, высокой инфляции, нестабильности налоговой системы, политической нестабильности, неопределенности, недостаточной квалификации менеджеров предприятия институт банкротства получает все большее распространение. Вместе с тем, в хозяйственной практике последних лет участились случаи умышленной самоликвидации предприятий, которые, обеспечив привлечение значительного объема заемного капитала (в денежной, товарной и других формах) и использовав его в целях наживы отдельных лиц, объявляют себя банкротами для того, чтобы уйти от расчетов. Механизм таких действий квалифицируется как «фиктивное банкротство» и преследуется в уголовном порядке.
Цель дипломной работы – исследовать и проанализировать методики кредитоспособности заемщиков – предприятий малого бизнеса
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
1.Проанализировать теоретические основы оценки кредитоспособности заемщиков в кредитных организациях.
2. Охарактеризовать методику оценки финансового положения заемщиков – предприятий малого бизнеса.
3. Провести оценку кредитоспособности ООО «Медведь» по методике ООО «Барклайс Банк».
4. Охарактеризовать проблемы и перспективы использования методик по оценке кредитоспособности заемщиков – предприятий малого бизнеса.
Структура работы: дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.ЗаключениеЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основе анализа специальной литературы, мы считаем целесообразным, сделать ряд выводов:
Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.
Большинство предлагаемых академической наукой методик оценки кредитоспособности схожи между собой по набору коэффициентов оценки финансового состояния заемщика. Отличие лишь в том, что оцениваемые показатели сгруппированы в разные агрегаты и к ним применяются отличные весовые коэффициенты.
В последнее время популярным становиться использования анализа денежных потоков предприятия. Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока средств у заемщика за период, соответствующий обычно сроку испрашиваемой ссуды.
При оценке кредитоспособности необходимо также учитывать вторичные факторы: передаваемое в залог (заклад) обеспечение; региональные риски (риски вложения средств в регион нахождения предприятия); кредитная история предприятия; субъективные факторы кредитоспособности.
Объектом практического исследования являлся ООО «Барклайс Банк».
Количественный анализ состоит в оценке финансового состояния Заемщика, для чего используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности; коэффициент соотношения собственных и заемных средств; показатели оборачиваемости и рентабельности.
Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности и информация базы данных.
С учетом результатов количественного и качественного анализа формируется кредитный рейтинг заемщика.
В ходе работы были рассмотрены основные программные продукты на рынке банковских программ предназначенных для оценки кредитоспособности заемщика. К ним, в частности относятся:
Программный комплекс «Банковский Аналитик». Комплекс разработан компанией «ИНЕК» и предназначен для ведения финансового досье клиентов банка, анализа их текущего состояния, оценки ТЭО кредита, план-фактного анализа; расчета резервов с учетом финансового положения заемщика, качества обслуживания долга и качества обеспечения по ссуде в соответствии с Положением Банка России 254-П от 26.03.2004 г.
EGAR Loans (юридические лица) - высокотехнологичное решение по автоматизации процесса принятия решений в области корпоративного кредитования (разработка компании EGAR Technology). Помимо этого компания предлагает программный продукт для оценки кредитоспособности заемщика. Следующий программный продукт, который решает задачи оценки финансового состояния предприятия и оценки кредитоспособности заемщика – программа Audit Expert. Audit Expert – аналитическая система для диагностики, оценки и мониторинга финансового состояния предприятия. Также в работе были предложены мероприятия по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика. В частности предлагается ввести следующие четыре равнозначных показателя для оценки кредитоспособности заемщика: стабильность финансовых потоков, обеспеченность собственными средствами и устойчивыми пассивами, ликвидность обеспечения и достаточность обеспечения. В качестве совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика – физического лица, предлагается использовать систему, которая состоит из двух аналитических блоков: блока анализа данных и блока принятия решений. В блоке анализа системы осуществляется анализ данных о заемщиках банка, о выданных кредитах и истории их погашения. Блок анализа необходимо дополнить следующими запросами: получаемые доходы (используя базу банных Пенсионного фонда РФ); имеющаяся недвижимость, земельные участки, их площадь и месторасположение (используя базу данных Бюро технической инвентаризации и департамента Юстиции); наличие автотранспорта, его возраст (база данных ГБДД); привлечение данных специализированных кредитных бюро о наличии срочных и погашенных кредитов в других банках.
Блок принятия решений используется непосредственно для получения заключения системы автоматизированного банковского ритейла о кредитоспособности заемщика, о возможности выдачи ему кредита, о максимально допустимом размере кредита.ЛитератураСПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: 2007. – 537с.
2. Астринский Д., Напоин В. Экономический анализ финансового положения предприятия //Финансы. – 2002. - № 12.
3. Бабичева Ю.А. Российские банки: Проблемы роста и регулирования / Бабичева Ю.А., Мостовая Е.В. - М.: Экономика, 2006. - 278с.
4. Банки и банковские операции / под ред. Е.Ф. Жукова. - М., 2008. – 639с.
5. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина - М. «Финансы и статистика», 2007. – 672с.
6. Банковское дело: стратегическое руководство / под. ред. Платонова В. Хиггинса М. – М.: «Консалтбанкир», 2009. – 564с.
7. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов / под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 863с.
8. Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон. наук проф. Г.Г. Коробковой.- М.: Экономистъ, 2005. – 751с.
9. Белоцерковский В.И., Федорова Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: Учебник / В.И. Белоцерковский, Е.А. Федорова. – М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2005. – 294с.
10. Бодагов К.Ю. Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка – Ставрополь: СФЭИ, 2003. – 54с.
11. Букато В. И., Головин Ю. В., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России. - М.: ЮНИТИ, 2007. – 649с.
12. Валенцева Н.И. Современные банковские технологии: теор. основы и практика // Деньги и кредит. - 2004. - N 10. - С.50-61.
13. Велигура А. Информационная система – сердце банка // Банковские технологии, 2003. - №5.
14. Виноградов А.В. Об анализе деятельности банковского сектора // Деньги и кредит. - 2008. - N 12. - С.42-46.
15. Владиславлев Д.Н. Энциклопедия банковского маркетинга. М: Ось-89, - 2005. – 256с.
16. Гиляровская Л. Г. Об оценке кредитоспособности хозяйствующих субъектов // Финансы. – 1999. - №4.
17. Деньги, кредит, банки / Под ред. О. И. Лаврушина, М.: «Финансы и статистика»,2007. – 521с.
18. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. проф., д.э.н. А.В. Калырина. – Ростов н/Д: «Феникс», 2007. – 384с.
19. Дружинин А. Банковская сфера и стратегия развития экономики / Александр Дружинин, Иосиф Кац // Пробл. теории и практики управл. - 2007. - N 1. - С.49-52.
20. Зверев А.В. Проблемы развития российской банковской системы и меры по их преодолению // Деньги и кредит. - 2008. - N 12. - С.10-21.
21. Зверев О. А. Конкуренция на рынке розничных банковских услуг и задачи банковского менеджмента // Финансы и кредит. – 2004. – № 18.
22. Зражевский В.В. Принципы оптимизации управления финансовыми потоками в коммерческом банке // Банковское дело. – 2001. – №7.
23. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 560с.
24. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник.- М.: «Маркет ДС», 2007. – 249с.
25. Кураков Л.П. Современные банковские системы: учеб. пособие / Л.П.Кураков, В.Г.Тимирясов, В.Л.Кураков. - 3-е изд., перераб. и доп. - М., 2006. - 320с.
26. Куршакова Н. Банковский маркетинг. СПб: «Питер», 2006. – 192с.
27. Лебедев А. Россия-2020 - развитие банковской системы / А.Лебедев, М.Крук // Пробл. теории и практики управл. - 2008. - N 8. - С.18-23.
28. Макаревич Л. Модели анализа банковских активов в условиях обострения финансово-экономического кризиса (методические рекомендации) // Общество и экономика. - 2008. - N 10-11. - С.238-273.
29. Масленников В.В. Зарубежные банковские системы. - М.: Элит-2001. - 390с.
30. Матовников М.Ю. Снижение процентных ставок – риски и возможности // Банковское дело. – 2006. – №10.
31. Мурычев А.В. О развитии банковского кредитования банковских операций // Деньги и кредит. - 2008. - N 6. - С.66-67.
32. Никитина Т. Банковский менеджмент. - СПб.: «Питер», 2001. – 647с.
33. Седачев Ю. Экспресс-анализ финансового состояния предприятия в системе оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков коммерческого банка // Аудитор. - 2008. - №8.
34. Стец Е.О. Банковские риски и банковские операции: что является следствием, а что - причиной? // Дайджест-Финансы. - 2002. - №2.
35. Сухов М.И. Повышение качества банковской деятельности: резервы совершенствования стандартов регулирования // Деньги и кредит. - 2008. - N 2. - С.3-7.
36. Ушанов П.В. К вопросу о развитии и антикризисном управлении платежной системой Банка России // Деньги и кредит. - 2008. - N 11. - С.13-21.
37. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. акад. Г.Б. Поляка. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 527с.
38. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. /Под ред. проф. Л. А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007. – 491с.
39. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии. Околобанковское пространство: Учебник для вузов. - М.: Высшая школа, 2006. - 320с.
40. Черненко А.Ф., Харькова О.В. Совершенствование методов оценки текущей платежеспособности // Аудитор. - 2007. - №8.
|
|
