СодержаниеСодержание
Введение
1 Теоретические предпосылки изучения системы управления денежными средствами и их эквивалентами на предприятии
1.1 Понятие денежных средств и их эквивалентов
1.2 Особенности управления денежными средствами предприятия
1.3 Цели и организация управления денежными потоками предприятия
1.4 Модели и приемы целевого регулирования денежных потоков
2 Анализ управления денежными средствами и их эквивалентами на примере ОАО «ТРЕК»
2.1 Анализ имущественного положения предприятия
2.2 Анализ ликвидности и платежеспособности
2.3 Анализ финансовой устойчивости предприятия
2.4 Анализ деловой активности предприятия
2.5 Анализ состава, движения и эффективности использования основных средств
Заключение
Список использованной литературы
ПриложенияВведениеВведениеrnrnТема настоящей курсовой работы звучит следующим образом: «Управление денежными средствами и их эквивалентами».rnУправление денежными средствами - основа основ эффективного финансового менеджмента. Современные методы планирования, учета и контроля денежных средств позволяют руководителю определить, какие из подразделений и бизнес - линий предприятия генерируют наибольшие денежные потоки, в какие сроки и по какой цене наиболее целесообразно привлекать финансовые ресурсы, во что эффективно инвестировать свободные денежные средства. rnДанная работа знакомит с современными методами разработки политики управления денежными потоками предприятия; особенностями механизмов управления ими в процессе финансовой деятельности и служат критериями принятия эффективных управленческих решений по вопросам организации денежного оборота предприятия. Значительное внимание уделено в данной работе вопросам планирования объемов и структуры денежных потоков. rn Денежные потоки и предприятия во всех их формах и видах, а соответственно и совокупный его денежные поток, несомненно, являются, важнейшим самостоятельным объектом финансов предприятия. Это определяется тем, что денежные потоки обслуживают хозяйственную деятельность предприятия практически во всех ее аспектах. Образно денежный поток можно представить как систему финансового кровообращения хозяйственного организма предприятия. rnЭффективно организованные денежные потоки предприятия являются важнейшим симптомом его финансового здоровья, предпосылкой обеспечения устойчивого роста и достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности в целом. Поэтому знание и практическое использование современных принципов, механизмов и методов эффективного управления денежными потоками позволяет обеспечить переход предприятия новому качеству экономического развития в рыночных условиях. rnЛюбое решение в сфере бизнеса связано с деньгами. Компании, которые в повседневной жизни лицом к лицу сталкиваются с проблемой оборачиваемости средств, вынуждены 100% управленческих усилий тратить на управление деньгами. Финансовые служащие успешно развивающихся компаний отлично по-нимают важность денег как фактора деловой жизни. rnКаждое предприятие должно стремиться к развитию. В этом аспекте чрезвычайно важно обеспечить эффективное управление потоками наличных денежных средств.rnВсе вышеобозначенное говорит о крайней актуальности выбранной темы курсовой работы.rnОсновной целью настоящей курсовой работы является всестороннее теоретическое изучение проблемы управления денежными средствами, а также практическое подкрепление теоретических знаний в виде анализа управления денежными средствами и их эквивалентами на конкретно выбранном предприятии - ОАО «ТРЕК». Предприятие занимается предоставлением транспортных услуг в части грузовых и пассажирских перевозок автомобильным транспортом.rnДостижение обозначенной цели требует решения некоторых задач:rn- изучение понятия денежных средств и их эквивалентовrn- рассмотрение теоретических особенностей управления денежными средствами на предприятииrn- обозначение целей управления денежными средствами предприятияrn- изучение наиболее известных моделей управления денежными средствамиrn- выбор конкретного объекта исследованияrn- практическое рассмотрение системы управления денежными средствами и их эквивалентами на предприятии.rn- проведен анализ финансово-экономического состояния предприятия,rn- проанализированы состав, движение и эффективности использования основных средств предприятия.rnОбъектом исследования выбрано ОАО «ТРЕК».rnПредметом исследования является комплекс экономических отношений в процессе управления денежными средствами предприятия.rnМетодической основой для выполнения курсовой работы явились труды отечественных и зарубежных авторов в области финансового менеджмента предприятия.ЗаключениеЗаключениеrnrnВ соответствии с целью в работе поставлены и решены следующие задачи:rn- проведен анализ финансово-экономического состояния предприятия,rn- проанализированы состав, движение и эффективности использования основных средств предприятия.rnВ целом по результатам анализа можно сделать вывод, что ОАО «ТРЕК» характеризуется достаточно высоким уровнем финансовой устойчивости. Но за рассматриваемый период наблюдается снижение финансовой устойчивости, что вероятно можно объяснить внешними факторами, основными из которых являются кризисные тенденции на уровне мировой экономики.rnТаким образом, можно дать следующие рекомендации в данной сфере. rnКомпании необходимо проводить политику по уменьшению разрыва между текущими обязательствами и текущими активами, кроме того, необхо-димо обратить внимание на увеличение финансовой зависимости предприятия и предпринять меры по стабилизации данной ситуации. rnНеобходимо увеличить объем источников собственных средств, находящихся в мобильной форме, с целью обезопасить предприятие от риска невозможности поддерживать уровень собственного капитала и пополнять оборотные средства при отсутствии заемных средств. rnПри проведении финансовой политики следует учитывать необходимость увеличения доли собственных источников формирования внеоборотных активов. rnНа данном этапе для предприятия важно уменьшать долю заемных средств, которые являются основной причиной ухудшения финансовой устойчивости предприятия в рассматриваемом периоде.rnТакже эти рекомендации верны и при проведении политики по восстановлению платежеспособности и регулированию ликвидности баланса, поскольку финансовый анализ по данным направлениям выявил сходные причины проблем предприятия в данной области.rnМожно сделать общий вывод о том, что основной проблемой предприятия является достаточно сильная зависимость от заемных средств и отсутствие мобильного капитала. Данные проблемы в связи с неблагополучной ситуацией в экономике в кризисный период только усугубились. Их решение является первоочередной задачей руководства компании. rnРеализация направлений политики руководства по устранению указанных проблем позволит не только улучшить финансовое состояние предприятия, но и обеспечить большую устойчивость экономического роста и увеличение надежности предприятия, что в свою очередь сделает положение предприятия не рынке более устойчивым и сделает компанию более привлекательной для инвесторов.rnМожно резюмировать, что все поставленные задачи, решены. Цель курсовой работы достигнута.ЛитератураСписок использованной литературыrnrn1. Финансовый менеджмент. Под редакцией проф. Н. Ф. Самсонова; Финансы, Москва, 2003. rn2. Финансовый менеджмент. Под редакцией академика Г. Б. Поляка; Финансы, Юнити, Москва, 2004. rn3. Финансы. Под редакцией проф. А.М. Ковалевой; Финансы и статистика, Москва, 2003. rn4. Финансы предприятий. Под редакцией Н.В. Колчиной; Финансы, Москва, “Юнити”, 2006. rn5. Финансовый менеджмент: теория и практика. Под редакцией проф. Е.С. Стояновой. rn6. Финансовый аспект управления рентабельностью и ассортиментом. И. А. Акодис, Москва, “Финансы и статистика” 2004. rn7. Финансы фирмы. В. Г. Белолипецкий. “Инфра-М”, Москва, 2006. rn8. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. М.С. Абрютина, А.В. Грачев, Москва, “Дело и Сервис”, 2000. rn9. Экономика предприятия. Под редакцией проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара, Москва, “Банки и биржи”, “Юнити”, 2002. rn10. Стоимость компаний. Оценка и управление. Том Коупленд, Тим Коллер, Джек Муррин. Москва, ЗАР “Олимп-Бизнес”, 2004.rn11. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2000.rn12. Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия. - М.: Финпресс, 2002.rn13. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - Мн.: Экоперспектива, 2000.rn14. Финансовый менеджмент (теория и практика) под ред. Е.С. Стояновой. – М.: 2001 г.rn15. Экономика предприятия:/ под ред. В.М. Семенова. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2000 г. – 312 с.rn16. Экономический анализ./ Под ред. Л.Т. Гиляровской – 2-е изд., доп. И из-мен. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002 г. – 615 с.
|
|
