|
СодержаниеВведение 4rn1 Сущность и классификация кредитных рисков 8rn1.1 Понятие и виды кредитных рисков 8rn1.2 Методы оценки кредитных рисков 23rn1.3 Политика управления кредитными рисками 46rn2 Анализ политики управления кредитными рисками 67rn2.1 Характеристика объекта исследования 67rn2.2 Анализ политики управления кредитными рисками в банке 71rn3 Формирование эффективной системы управления кредитными 84rn рисками 84rn3.1 Предложения по повышению эффективности управления 84rn кредитными рисками 84rn3.2 Формирование механизма управления кредитными рисками 87rn «Райффайзенбанка» 87rnЗаключение 91rnСписок литературы 97rnПриложения 100ВведениеРеализация научно-обоснованных системных стратегий управления кредитными рисками приобретает фундаментальное значение в условиях изменчивой и неопределенной внешней среды. Она возникла как ответ на вызовы и угрозы этой среды: усиление ее нестабильности, обострение и кардинальное изменение конкурентной борьбы. Принятие управленческих решений в сфере действия кредитных рисков без опоры на систему стратегических установок обусловливает необоснованные риски банков, ухудшает их ликвидность и предопределяет возможность банковского дефолта. rnВ современных условиях достаточно мощного воздействия негативных внешних и внутренних факторов лишь ограниченное число банков разрабатывает свою рисковую стратегию управления кредитными рисками с обязательным наличием концептуальной составляющей. Большинство кредитных организаций ориентируется, в основном, на реализацию краткосрочных целей. В результате, ухудшается доходность и финансовая устойчивость развития, возникают проблемы в межбанковской конкурентной борьбе. rnФункционируя в нестабильной среде и не имея полной, достоверной информации о контрагентах, коммерческие банки вынуждены оттачивать мастерство стратегического управления кредитными рисками посредством сбалансированности стратегических и тактических методов управления, организации действенного банковского риск-менеджмента. rnПри этом изрядное число банков при осуществлении стратегического управления рисками ставят задачу обеспечить динамичный рост, другие предпочитают минимизировать риски и поддерживать имидж устойчивого в финансовом отношении банка при невысоком уровне выплат процентов. В обоих случаях стратегическое управление кредитными рисками становится атрибутивной составляющей банковского менеджмента с выделением в специфическую рисковую стратегию со своими принципами, целями и задачами. Искусство банковской деятельности как раз и состоит в том, чтобы еще до открытия рисковых позиций (кредитных сделок с юридическими и физическими лицами) идентифицировать и оценить все вероятные возможности развития событий и выработать единственно правильную и обоснованную рисковую кредитную стратегию. rnВысокая значимость участия банков в развитии эффективной экономики страны усиливает понимание банковского сообщества, что управление рисками становится решающим фактором повышения и поддержания конкурентоспособности каждого банка. rnВ настоящее время кредитные риски в структуре финансовых рисков банков оказывают определяющее влияние на результаты их деятельности. В России реальный уровень кредитных рисков банков в абсолютном выражении имеет тенденцию роста, что обусловлено, прежде всего, расширением кредитования нефинансовых предприятий и организаций с невысоким уровнем кредитоспособности, а также высокой концентрацией кредитных рисков в слабых отраслях и отдельных предприятиях. При этом недостаточный уровень качества анализа и оценки кредитных рисков, несоответствие международным требованиям в этой области в настоящее время характерны для большинства российских банков.rn....и т.д.ЗаключениеУправление кредитным риском является важнейшим элементом банковской работы. Только выбрав необходимую кредитную политику, максимально снижающую риск, банк может достичь наиболее эффективного использования своего капитала, получения наибольшей прибыли. В процессе управления риском определяют уровень кредитного риска по конкретной операции, рисковость кредитного портфеля в целом, а также уровень риска, который является оптимальным для данного банка.rnОсновными методами снижения риска кредитования является анализ кредито - и платежеспособности. Изучением и разработкой методик по этим вопросам занимались такие ученые как: Куштуев А.А. , Кузмин И.Г., Сазонов А.Ю., Ковалев В.В., Привалов В.П. и др. Анализ кредитоспособности позволяет сделать качественную оценку заемщика, которая дается банком до решения вопроса о возможности и условиях кредитования и позволяет предвидеть вероятность своевременного возврата ссуд и их эффективное использование. Факторы, учитываемые при оценке кредитоспособности заемщика, позволяют оценить готовность заемщика вернуть ссуду в означенный срок. Основными факторами являются: а) оценка дееспособности заемщика; б) способность компании получать доход; в) размер и структура активов; г) состояние конъюнктуры рынка. Складывающиеся экономические ситуации подсказывают, какой фактор, учитываемый при оценке кредитоспособности, имеет решающее значение. Однако, в любом случае, для банка остаются важным дееспособность и репутация заемщика.rnОценка дееспособности заемщика включает изучение сведений об учредителях, руководителе компании и наиболее общих сведений о компании, позволяет определить правомочность получения ссуды к сделке, меру ответственности и правопреемственности структурных подразделений компании при нарушении условий кредитной сделки. О репутации заемщика можно составить представление из информации об участии компании в судебных процессах, арбитражах, о выдвинутых против нее обвинениях, наличии закладных, наложенных штрафах, сведений об исполнении платежей в прошлом и настоящем.rnДля оценки надежности и финансового положения будущего заемщика банк использует все доступные материалы, как полученные непосредственно от клиента, так и имеющиеся в кредитном архиве или поступившие от внешних источников. Но особенно важным является тщательное изучение финансовой отчетности и расчетных коэффициентов, применяемых в практике кредитного анализа.rnОценка уровня кредитоспособности заемщика определяется по определенным наборам показателей, характеризующих их самостоятельность и рассчитываемых по данным баланса. В зависимости от значения рассмотренных показателей и отраслевой принадлежности компании она может быть отнесена к одним из следующих классов: - класс кредитоспособных предприятий ( высокий уровень ликвидности и обеспеченности собственными средствами); - класс предприятий, характеризуемых достаточной степенью надежности; - класс некредитоспособных предприятий (неликвидность баланса или низкая обеспеченность собственными средствами). В последнем случае ссуда может быть выдана при дополнительных условиях, таких как, например: оформление залога, обеспечивающего банку в случае банкротства фирмы погашение ссуды в первую очередь, или наличие гарантий другой фирмы или страховых компаний.rnТакже, в работе рассматривалась методика определения предприятия несостоятельным (банкротом), которая была предложена в 1968 году известным западным экономистом Альтманом и применяется, прежде всего, для крупных акционерных компаний. Индекс Альтмана представляет собой функцию от некоторых показателей, характеризующих экономические потенциалы предприятия и результаты его работы за истекший период. В зависимости от величин рассчитанных показателей определяется вероятность банкротства. Так как крупных Акционерных компаний в России не так уж и много, то отечественными нормативными документами предполагается другой подход к прогнозированию возможного банкротства. Постановлением Правительства РФ от 25.05.94г. № 498 \\\"О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий\\\" утверждена система критериев, на основании которой принимаются решения о признании структуры баланса предприятия - неудовлетворительной, а предприятие - неплатежеспособным или, наоборот, о возможности восстановления платежеспособности. Согласно Постановлению, показателями для оценки удовлетворительности структуры баланса являются:rn.....и т.д.Литература1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая). - от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 10.01.2006) // Консультант-Плюсrn2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)\\\" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (в ред. от 25.12.2008г. № 280-ФЗ) // Консультант-Плюсrn3. Федеральный закон от 02.12.1990г. № 395-1 «О банках и банковский деятельности» (в ред. от 30.12.2008г. № 315-ФЗ).rn4. Федеральный закон от 10.07.2002г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банки России)» (в ред. от 30.12.2007г. № 317-ФЗ). rn5. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (в ред. от 22.12.2008г.).rn6. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 110-И \\\"Об обязательных нормативах банков\\\" (в ред. 13 августа 2004 г.) // Вестник Банка России. - 2004. - N 11, 53.rn7. Положение Банка России от 21.09.2001 № 153-П \\\"Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции\\\" (в ред. 16.12.2003 г.) / /Консультант-Плюсrn8. Положение ЦБ РФ от 16 декабря 2003 г. N 242-П \\\"Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах\\\" // Вестник Банка России. – 2004. - N 7rn9. Положение Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П \\\"О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности\\\" // Вестник Банка России. – 2004. - N 28rn10. Приказ Минфина России от 22.07.2003 г. №67н \\\"О формах бухгалтерской отчетности организаций\\\".rn11. Письмо Банка России от 23 июня 2004 г. N 70-Т \\\"О типичных банковских рисках\\\" // Вестник Банка России. - 2004. - N 38.rn12. Письмо ЦБ РФ от 28 февраля 1997 г. N 419 \\\"О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций\\\" (в ред. от 16 января 2004 г.) // Вестник Банка России. - 1997. - N 15; 2004. - N 14.rn13. Материалы Центра по изучению финансовых инноваций rn14. Материалы официального сайта ЗАО «Райффайзенбанк»rn15. Отчет о прибылях и убытках ОАО СК \\\"Партнеринвестстрой\\\" за 4 кв. 2004 г., 1-3 кварталы 2005 гг.rn16. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М: Финансы и статистика, 2005. rn17. Банковское дело: Учебник / Под ред. Д-ра экон. наук проф. Г.Г.Коробовой. – М.: Экономистъ, 2004. rn18. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005. rn19. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2004rn20. Букато В.И. Банки и банковские операции в России / В. И. Букато, Ю. И. Львов, Ю. В. Головин; Под ред. М.Х. Лапидуса. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001.rn21. Викулин А. У миллиона россиян появились кредитные истории // Комсомольская правда. - 18.04.2006rn22. Ворошилова И. В., Сурина И. В. К вопросу о совершенствовании механизма оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков //Вестник ОГУ. 2003. № 4rn23. Вострикова Л.Г. Финансовое право: Учебник для вузов. - ЗАО Юстицинформ, 2006rn24. Долги в ассортименте // Ведомости. 07.12.2004rn25. Ерпылева Н.Ю. Банковское регулирование и надзор: новеллы российского законодательства //Законодательство и экономика. - № 3, 4, март, апрель 2005 г.rn26. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2003. rn27. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред– М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. rn28. Иванов В.В. Финансовый анализ банковской деятельности: оценка финансового состояния банков, методика расчетов лимитов межбанковского кредитования и методика расчета собственных средств (капитала) // НТЦ АРБ, 2001, 21-23 февраля. rn29. Кузьменко И. МСФО в практике управления кредитными рисками //Банковское дело в Москве. 2004. № 7. с. 23-55rn30. Лукашов А.В. Риск-менеджмент // Управление корпоративными финансами. 2005. № 5. с. 42-44rn31. Мурычев А.В. Доклад на VIII Всероссийской банковской конференции \\\"Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса\\\". – Москва, 16 марта 2006 г. rn32. Судаков А.А. Оценка и управление рисками, раскрытие информации в международных стандартах финансовой отчетности // Материалы семинара \\\"Развитие современных аналитических и управленческих технологий в условиях перехода коммерческих банков на МСФО\\\". – Москва, 14 ноября 2006 г.rn33. Супрунович Е.Б. Управление кредитным риском. Риск - практикум.// Банковское дело. 2002. № 4. с. 16 - 18.rn34. Супрунович Е.Б., Киселева И.А. Управление рыночным риском // Банк. дело. 2003. №1. С.27 – 31.rn35. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке – М: Финансы и статистика, 2000."
|
|
