УЗНАЙ ЦЕНУ

(pdf, doc, docx, rtf, zip, rar, bmp, jpeg) не более 4-х файлов (макс. размер 15 Мб)


↑ вверх
Тема/ВариантНалогообложение Вариант 35
ПредметНалоги и налогообложение
Тип работыконтрольная работа
Объем работы20 задач
Дата поступления12.12.2012
600 ₽

Содержание

Задание 1. Нештатному работнику предприятия, работающему по договору подряда, за январь начислена зарплата в размере 2070 тыс. руб. Определить 1) размер подоходного налога, если в январе базовая ставка составляла 29000 ру Задание 2. Оказанная материальная помощь составила: в апреле - 280 тыс. руб. ., мае - 260 тыс. руб., июне - 520 тыс. руб. Базовая ставка была до мая - 15000 руб.; мае и июне- по 20000 руб. В январе, феврале, марте, апреле работнику ежемесячно начислялась зарплата по 770 тыс. руб., а в мае, июне - по 960 тыс. руб. В июне работнику был оплачен больничный лист 150 тыс. руб. и предприятие для ребенка сотрудника оплатило путевку в санаторий 350 тыс. руб. У работника на иждивении находится двое детей до шестнадцати лет. Определите: 1) величину подоходного налога, которую должен удержать бухгалтер у штатного сотрудника за июнь в тыс. руб. 2)все налоговые отчисления от дохода работника за июнь. Которые должен произвести бухгалтер предприятия;3) Сколько денег на руки получит сотрудник за июнь?4) Укажите источники формирования дохода.5) Из каких источников будут выплачены налоговые платежи? Задание 3. Размер дивиденда, перечисленный первым предприятием второму, составил 3270 тыс.руб. Фактическая рентабельность произведенной продукции - 8%. Предприятие выпускает акцизную продукцию, ставка акциза - 25%. Рассчитайте: 1) какую прибыль от реализации и 2) объем продаж должно было иметь первое предприятие, чтобы смогло перечислить данную сумму дивиденда (доля дивиденда в остающейся прибыли первого предприятия составляет 10%). 3) все налоги, которые должны заплатить предприятия: первое предприятие при перечислении дивиденда; второе -при получении дивиденда на свой расчетный счет. Указать источники их выплаты. Дать пояснения. Задание 4. Размер дивиденда, начисленный работнику от участия в прибыли предприятия, составил 220 тыс. руб. Доля дивиденда от остающейся прибыли составляет 0.5%. Рассчитайте 1) все налоги, которые заплатило предприятия, чтобы выдать данную сумму дивиденда. 2)Какую балансовую прибыль должно иметь предприятия, чтобы начислить данный дивиденд? Задание 5. Предприятие, занимающееся оптовой торговлей , приобрело у бел. завода-изготовителя 470 единиц товара по цене с учётом НДС 177 тыс. руб. Затем поставило их на свой рынок и в том же месяце 350 единиц товара реализовано на рынке РБ по цене с учётом НДС 236 тыс. руб./ед. Ежемесячные накладные затраты торгового предприятия составляют 3500 тыс. руб. ,в том числе НДС 380 тыс. руб. Ставка НДС при покупке и реализации товара составляла 18%. А: Определить:1)входной НДС.2) НДС, подлежащий перечислению в бюджет.3) базу обложения для исчисления целевого сбора отчислений по общему нормативу в республиканский фонд.4) прибыль и рентабельность от реализации товара. Б: 1) отпускную цену, выше кот. предприятие , занимающееся оптовой торговлей, не может реализовать товар. 2) какую величину должна составить рентабельность (от стоимости приобретения). 3)прибыль , остающуюся в распоряжении предприятия, после проверки выполнения им Закона о ценообразовании. Задание 6 Предприятие за январь произвело продукцию. Стоимость материалов с НДС 75.9 млн. руб., заработная плата 1.2 млн. руб., начислена премия от зарплаты 55%, прочие затраты 3.2 млн. руб., в том числе НДС 0.3 млн. руб., расходы на рекламу с НДС составили 8.5 % от полученной выручки. Определить: 1) себестоимость произведённой продукции; 2) прибыль от реализации продукции на рынке РБ, если выручка от реализации составила 97 млн. руб.; 3) прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия; 4) налоговые платежи, начисленные и перечисленные в бюджет; 5) указать и пояснить источники погашения затрат на рекламу, премирование работников. Задание 7. Предприятие приобрело за границей товар на сумму150 млн.руб. Через месяц 90% ввезённого товара было реализовано на рынке РБ за 310 млн. руб. Затраты, связанные с хранением и реализацией товара, составили 4 млн. руб. Ставка акциза 10%. На таможне были уплачены : акциз и НДС. Ставка таможенного сбора 0.1 млн. руб. Определите: 1) налог на добавленную стоимость и акцизы, которые заплатит предприятие при растаможивании товара; 2) прибыль, остающуюся у предприятия; 3) какие налоги и в каком размере будут начислены и перечислены в бюджет. Задание 8. Какие требования необходимо выполнить, чтобы предприятие могло полученную выручку облагать по ставке НДС 0 %, если: 1) продукция реализуется на экспорт, кроме Российской Федерации; 2) продукция реализуется на рынок Российской Федерации; Задание 9. В каких случаях и в каких размерах входной НДС: 1) подлежит вычету (зачёту, возмещению ) при реализации продукции, если а) ставка входного НДС 18 % , а ставка выходного НДС 18 %; б) ставка входного НДС 18 % , а ставка выходного НДС 10 %; в) ставка входного НДС 18 % , а ставка выходного НДС 0 %; 2) списывается на себестоимость; 3) подлежит вычету(зачёту, возмещению) при приобретении основных фондов . Задание 10. Выручка от реализации продукции на рынке РБ за отчётный период составила 360млн. руб. Расходы на материалы 130 млн. руб.; транспортные расходы 3 млн. руб., реклама – 2 млн. руб., оплата труда – 30 млн. руб., прочие затраты - 15 млн. руб. Налог на недвижимость 2 млн. руб. Предприятие в отчётном периоде погасило кредит, взятый на покупку производственного оборудования 18 млн. руб. и выплатило банку проценты по данному кредиту 3 млн. руб. и кредиту, взятому на покупку материалов, 5млн. руб. Все затраты предприятия и выручка от реализации даны с учётом НДС. Рассчитать: налог на прибыль и остающуюся прибыль, если на начало отчётного периода амортизационный фонд составил 5млн. руб. и нераспределённая прибыль 15 млн. руб.; указать источники погашения кредита. Задание 11. Предприятие осуществляет несколько видов деятельности. В конце отчетного периода была определена балансовая прибыль в сумме 170 млн. руб. и начислен налог на прибыль по ставке 25%--43.5 млн. руб. В ходе проверки было установлено, что в составе балансовой прибыли отражены полученные предприятием дивиденды — 100 млн. руб. Определить: 1) правильную величину начисленного налога на прибыль 2) транспортный сбор. 3)чистую прибыль. Задание 12. Исходные данные представлены в тыс. руб. на единицу: материалы - 270, расходы на заработную плату - 70; амортизационные отчисления — 18; прочие расходы, включаемые в текущие затраты —50. Рентабельность - 25% от себестоимости; ставка акцизного налога - 10%; ставка налога на добавленную стоимость - 18%. Рассчитайте свободную отпускную цену при реализации товара: 1) на рынке Республики Беларусь . 2) на экспорт . Задание 13. Выручка от реализации продукции в Прибалтике составила270 млн.руб. Затраты на изготовление продукции, в млн.руб.: материалы – 164.4, расходы на заработную плату – 20, амортизационные отчисления – 4, прочие расходы, включаемые в материальные затраты, - 15. Все затраты представлены с учетом НДС. Рассчитайте: 1) сумму входного и зачетного НДС; 2) сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет. 3) прибыль от реализации продукции; 4) чистую прибыль. Задание 14. Работа по договору выполняется в течение полугода. Для выполнения договора требуются материалы на сумму с учётом НДС 98 млн. руб., командировочные расходы – 6 млн. руб. По договору была начислена зарплата 40 млн. руб. Для выполнения договора используются основные средства, стоимость приобретения которых с учётом НДС 160 млн. руб., годовая норма амортизации 12 %. Определить: 1) цену договора; 2) прибыль предприятия, если договор будет заключён с учётом НДС на 350млн. руб. Задание 15. Какими налоговыми платежами будет облагаться реализация ненужных для производства материалов? Дать пояснения. Задача 16. Назовите условия, при которых определяется (применяется) ставка таможенной пошлины и таможенного сбора? Задание 17. Предприятием для приобретения производственного оборудования был взят кредит в банке на сумму 190 тыс. дол. сроком на 1 год. Погашение кредита происходит ежеквартально, равными долями. Кредит начинают погашать с 4-го месяца кредитной линии. Проценты начисляют и выплачивают с 1-го кредитной линии. Годовая ставка банковского процента- 18 %. Предприятие ежемесячно планирует иметь прибыль- 72 тыс. дол. Определить: 1) какую ежеквартальную величину прибыли должно иметь предприятие (расчёт провести с учётом льгот действующего законодательства и без их учёта); 2) какой ежеквартальный оборот (выручка от реализации) должно обеспечить предприятие, чтобы сформировать рассчитанную в п.1 прибыль. Рентабельность по себестоимости составляет 12 %. Ставка акциза 15 %. Произведенная продукция реализуется на белорусском рынке. Задание 18. Первоначальная стоимость основных фондов с учётом НДС 660млн. руб. Предприятие ,,A,, продало эти фонды фирме ,,Б,, с учётом НДС за 459.4млн. руб. 2 апреля фирма ,,Б,, поставила их на баланс. Износ основных фондов на дату реализации составил 45 %. Рассчитать: 1) налог на недвижимость, который будет платить фирма ,,Б,, за 2-й и 3-й Кварталы, если годовая норма амортизационных отчислений -15 % (способ начисления - линейный); 2) какую прибыль заработает предприятие ,,A,,. Исчислить все налоговые платежи. Задание 19. Деятельность предприятия за январь характеризуется следующими финансовыми результатами: --прибыль от реализации продукции составила 96 млн. руб. --получен убыток от реализации оборудования 72.3 млн. руб. --предприятие получило дивиденды от другого предприятия 77 млн. руб.; погасило кредит, взятый на приобретение автомобиля, 16 млн. руб. и уплатило проценты по данному кредиту 3 млн. руб. --заплатило штрафные санкции: в бюджет за нарушение закона по налогообложению 75 млн. руб. и поставщику материалов за нарушение сроков перечисление денег на расчетный счёт 72.1 млн. руб. --получило штрафные санкции от покупателей товара, реализуемого на различных рынках, 77.6 млн. руб.(справка: 50 % облагалось по ставке НДС 18 % , 20 % - по ставке НДС 10 %, 30 % - по ставке НДС 0 %). Начисленный налог на недвижимость за 1-й квартал: по основным средствам- 0.600 млн. руб. Отчисления на содержание реки Свислочь 0.930 млн. руб. Амортизационный фонд на 1.01 составлял 72.9 млн. руб. Нераспределённая прибыль на 1.01 составляла 82 млн. руб. Определить: 1) облагаемую и налогооблагаемую прибыль предприятия, чистую прибыль и прибыль, остающуюся у предприятия, за январь; 3) нераспределённую прибыль на 1.02. Задание 20 Указать, какие налоговые платежи должно исчислить белорусское предприятие от перечисленных сумм за выполненные для него работы и оказанные услуги. Рассчитайте их размеры и укажите источники их выплаты. Какие суммы денежных средств будут перечислены исполнителю работ, услуг. 1. По заказу белорусского предприятия украинский торговый партнер оказал строительные работы на территории РБ на сумму 3 млн.руб. Затраты составили 1 млн.руб. 2. По поручению белорусского предприятия российский торговый партнер оказал рекламные услуги на территории РФ на сумму 4 млн.руб. Затраты составили 1,5 млн.руб. 3. По поручению белорусского предприятия российская транспортная компания оказала транспортные услуги по поставке товара на территорию РБ на сумму 2 млн.руб.

Введение

Литература

Уточнение информации

+7 913 789-74-90
info@zauchka.ru
группа вконтакте