СодержаниеВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….6\r\nГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА..............................................................9\r\n1.1. Кредитный риск: причины возникновения, экономическая\r\nсущность и виды.....................................................................................................9\r\n1.2. Этапы управления кредитным риском в коммерческом банке.................14\r\n1.3. Оценки качества кредитного портфеля как способ оценки кредитного риска коммерческого банка..................................................................................22\r\n1.4. Методы оценки кредитного риска индивидуального заемщика...............29\r\n1.5. Методы управления кредитным риском коммерческого банка.................40\r\nГЛАВА 2. ОЦЕНКА МЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В ОАО «ВКАБАНК»...........................................................................45\r\n2.1. Общая характеристика объекта исследования............................................45\r\n2.2. Анализ структуры кредитного портфеля банка...........................................53\r\n2.3. Анализ методики оценки кредитоспособности заемщиков банка.............68 \r\n2.4. Оценка кредитного риска банка....................................................................75\r\n2.5. Анализ выполнения банком нормативов по ограничению кредитных рисков.....................................................................................................................80\r\nГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА..................................83\r\n3.1. Внедрение новой методики оценки достаточности обеспечения \r\nпо кредиту..............................................................................................................83\r\n3.2. Практические рекомендации по снижению кредитного риска банка.......90\r\nЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….....95\r\nСПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ………..98 ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………...101ВведениеАктивы, в основном кредиты, должны быть в достаточной степени ликвидными, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки и при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими, а также в основе принятой методологии оценки риска при кредитовании отдельных контрагентов коммерческого банка. \r\nТаким образом, банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. \r\nРискованность является свойством любой сделки по предоставлению кредита, даже при соответствующем обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора неизвестна. Кредитный риск особенно важен для банка, поскольку непогашение ссуд заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин их банкротств. Полностью ликвидировать его невозможно, но вот свести к минимуму - реально.\r\nУправление кредитными рисками включает систематический анализ кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами. Регулярный анализ кредитного портфеля в системе управления банком позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направление кредитной политики банка, принять решение о целесообразности выдачи ссуды клиентам в зависимости от их отраслевой принадлежности, форм собственности, кредитоспособности и т.д.\r\nАнализ, оценка и управление кредитными рисками являются важной составной частью управления кредитным портфелем коммерческих банков.\r\nУправление кредитным риском (неплатежа по ссуде) требует от банков постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. Коммерческий банк должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Этим определяется актуальность выбранной темы исследования.\r\nЭффективность кредитной деятельности банка в огромной мере зависит от искусства управления кредитным риском. Ключевыми элементами эффективного управления кредитным риском являются: взвешенная кредитная политика и процедуры, эффективный кредитный мониторинг и подготовленный для работы в этой системе персонал.\r\nВысокий уровень кредитного риска вынуждает российские банки учиться управлять рисками, разрабатывать методы защиты от их негативных последствий, планомерно совершенствовать системы управления кредитными рисками.\r\nАктуальность выбранной темы исследования определяется тем, что кредитный риск имеет первостепенное значение в современной российской банковской практике. Он состоит в том, что определенная часть выдаваемых кредитов приобретает признаки проблемных ссуд, которые в свою очередь приводят к появлению просроченной задолженности. При невозврате кредита у банка уменьшается капитал, возникает дефицит денежных средств. Если кредитные потери велики, то это может привести к банкротству. В случае, когда невозвращенные кредиты приводят к тому, что капитал банка становится отрицательным, кредитная организация становится неплатежеспособной, поскольку объем реально имеющихся у нее активов оказывается меньше размера обязательств.\r\nЦель дипломной работы – исследовать методы управления кредитным риском коммерческого банка и разработать мероприятия по его снижению. Сообразуясь с целью дипломного исследования, в дипломной работе решены следующие задачи:\r\n- изучена экономическая сущность, виды и причины возникновения кредитного риска;\r\n- исследованы этапы управления кредитным риском в коммерческом банке;\r\n- выявлены проблемы управления кредитным риском в коммерческом банке;\r\n- изучены стандарты оценки кредитного риска;\r\n- определены методы оценки риска при кредитовании отдельных категорий клиентов;\r\n- исследованы методы снижения степени кредитного риска коммерческого банка;\r\n- изучен порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам;\r\n- проведен анализ кредитного портфеля коммерческого банка;\r\n- дана оценка кредитного риска объекта исследования;\r\n- разработаны мероприятия по снижению кредитного риска и совершенствованию системы управления кредитным риском коммерческого банка.\r\nОбъект исследования – кредитная деятельность ОАО «ВКАБАНК».\r\nПредмет исследования – процесс управления кредитными рисками в коммерческом банке.\r\nТеоретической и методологической основой исследования послужили работы российских ученых-финансистов по дипломной проблематике, таких как Лаврушин О.И., Коробова Г.Г., Ефимова Л.Г, Кабушкин В.Т. и др., а также статьи периодических изданий, таких как «Банковское дело», «Банковские услуги». \r\nКроме того, в работе использовались законодательные материалы, а также оперативная, статистическая и бухгалтерская отчетность ОАО «ВКАБАНК»,\r\nСтруктурно дипломная работа состоит из трех глав, содержит введение, заключение, список использованных источников литературы и приложения.ЗаключениеЦели и задачи стратегии управления рисками в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения внешней среды в банковском деле России в последние годы являются: нарастание инфляции, рост количества банков и их филиалов; регулирование условий конкуренции между банками со стороны Центрального банка и других государственных органов; перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения технологий; рост потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов; отсутствие действенных гарантий по возврату кредита.\r\nДипломная работа имела целью проанализировать влияние кредитного риска на деятельность коммерческого банка посредством изучения процесса управления ими в ходе осуществления действий по кредитованию клиентов, а также оценить величину кредитного риска, присущего конкретному коммерческому банку. Иными словами целью проведенного исследования являлось выявление роли кредитного риска как одного из главных инструментов по регулированию результативности деятельности кредитного учреждения.\r\nДипломная работа содержит исследование форм и методов осуществления процесса управления кредитным портфелем банка, основополагающих видов и инструментов регулирования степени кредитного риска, а также возможности совершенствования работы банка в данном направлении.\r\nВ дипломной работе проведен анализ теории управления кредитным риском, изучена классификация кредитных рисков, исследованы различные методы управления и снижения кредитного риска. \r\nВо второй главе дипломной работы проведен анализ уровня кредитного риска ОАО «ВКАБАНК», в результате чего сделаны следующие выводы:\r\n1. Ссуды 5-й и 4-ой групп риска («безнадежные» и «проблемные») у банка отсутствуют. Ссуды других групп риска на 01.01.2008 г. соответственно составляют: «нестандартные» - 40,36%, «стандартные» - 59,64%. На 01.01.09 г. ситуация ухудшилась, поскольку в кредитном портфеле банка появились кредиты третьей группы риска - «сомнительные» — 1,3%. При этом удельный вес нестандартных кредитов увеличился и стал занимать 42,2% кредитного портфеля банка, доля стандарт¬ных кредитов стала занимать 56,48%. \r\n2. Таким образом, можно сделать вывод о том, что риск кредитного портфеля банка за исследуемый период увеличился. Так, если уровень риска на 01.01.08 г. составлял 0,4%, то на 01.01.2009г. - 0,7%. \r\n3. Величина созданного резерва на возможные потери по ссудам соответствует его расчетной величине.\r\n4. Увеличение коэффициента проблемности кредитов указывает на возможные недостатки в процедурах предоставления и потребность в более крупных резервах в будущем. \r\n5. Увеличение коэффициента формирования РВПС свидетельствует о стремлении банка создать достаточные резервы для покрытия просроченных ссуд резервом на потери по ссудам, то есть о повышении эффективности управления кредитным портфелем банка. \r\n6. Коэффициент риска снизился. Такую динамику данного показателя нельзя считать положительной, так как она свидетельствует об увеличении рискованности кредитных операций банка. Тем не менее, значение коэффициента достаточно близко к рекомендуемому значению, из чего можно сделать вывод о достаточно высоком качестве кредитного портфеля банка. \r\n7. Расчеты показывают, что значение коэффициента степени защиты от совокупного кредитного риска значительно ниже оптимальной величины. Однако, на протяжении анализируемого периода коэффициент увеличился на 65,3%. Такую динамику данного показателя следует считать положительной. \r\n8. При анализе коэффициента обеспеченности кредитных вложений РВПС можно сделать вывод о том, что банк создает в достаточном объеме резервы на возможные потери по ссудам, так как доля резервов (0,70%) незначительно ниже доли просроченной задолженности в кредитном портфеле (1,20%).\r\n9. По результатам анализа выполнения обязательных нормативов Банка России можно оценить уровень концентрации кредитных рисков в кредитном портфеле ОАО ВКАБАНК как приемлемый.\r\nПроведенные исследования позволили сделать вывод о том, что банку следует уделить больше внимания анализу и оценке обеспечения ссудозаемщика при совершении операций кредитования. В третьей главе работы разработана методика определения оптимального размера обеспечения, теоретически обоснова и проилюстрирована на практических примерах.\r\nКроме того, в дипломной работе предложен ряд практических рекомендаций, способствующих снижению кредитного риска банка.Литература1. Нормативные правовые акты и нормативные документы\r\n1. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 12.04.1995 г. № 65-ФЗ // Консультант плюс, 2008. \r\n2. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 03.02.1996г. № 17-ФЗ // Консультант плюс, 2008.\r\n3. О залоге: федеральный закон Российской Федерации от 29.05.92. № 2872-1 // Консультант плюс, 2008.\r\n4. Об обязательных нормативах банков: инструкция Банка России от 6 февраля 2004 года № 110-И // Консультант плюс, 2008. \r\n5. О типичных банковских рисках: письмо Банка России №70-Т от 23.06.2004 г. // Консультант плюс, 2008.\r\n6. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: положение № 254-П от 26.03.2004 г. // Консультант плюс, 2008.\r\n2. Монографии, сборники, учебники и учебные пособия\r\n7. Анализ деятельности коммерческого банка / под ред. С.И. Кумок. - М.: Вече, 2002. \r\n8. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта: учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 1999.\r\n9. Банковское дело / под ред. В.Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2004. \r\n10. Банковское дело: учебник для студ. вузов / под. ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2003. \r\n11. Банковское дело: учебник для студ. вузов / под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2002.\r\n12. Банковское дело в России. Т.3: Анализ деятельности коммерческого банка / под ред. С.И. Кумок. – М.: Вече, 2001.\r\n13. Белоглазова Г.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2005. \r\n14. Ефимова Л.Г. Банковское дело. - М.: Крокус, 2004. \r\n15. Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Высшая школа, 2003. С.98.\r\n16. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Маркова О.М. Банки и банковские операции: учеб. пособие – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002.\r\n17. Кабушкин В.Т. Управление банковским кредитным риском. - М: ФИНАНС, 2005. \r\n18. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. - М.: Финансы и статистика, 2007. \r\n19. Лаврушин О.И., Мамонтова И.Д., Валенцева Н.И. Банковское дело: учеб. для вузов.- М.: Финансы и статистика, 2003.\r\n20. Львов В.С., Иванов В.В. Финансовый анализ банка и кредитных организаций. - М.: аудит и финансовый анализ, 2004. \r\n21. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: учеб. для вузов – М.: ЮНИТИ, 2003. \r\n22. Маркарян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ: учеб. пособие. – М.: Приор, 2001. \r\n23. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2005. \r\n24. Севрук Т.А. Банковские риски. - М: ФИНАНС, 2002. \r\n25. Титова Н.Е. Деньги, кредит, банки. – М.: ВЛАДОС, 2003.\r\n26. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: Финансы и статистика, 2003. \r\n27. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: учеб. для студ. вузов. – М.: Высшая школа, 2004.\r\n28. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска. - М.: Финансы и статистика, 2001. \r\n29. Экономический анализ деятельности банка / под ред. Вахрина П.И. – М.: ИНФРА-М, 2003. \r\n3. Статьи в научных сборниках и периодической печати\r\n30. Арцыбашева А.А. Минимизация риска при кредитовании малых предприятий //Банковское дело. 2007. №6. С.38-41.\r\n31. Васина В.С. Новейшая кредитная история // Банковское дело. 2007. №5. С. 14-16.\r\n32. Воронин Б.Б. Становление системы кредитных историй //Деньги и кредит. 2008. №10. С.7-11.\r\n33. Ермасова Н.Б. Управление кредитными рисками в банковской сфере // Финансы и кредит. 2006. № 4. С.54 -57.\r\n34. Ларина Л.И. Актуальные вопросы применения Федерального закона «О кредитных историях»// Деньги и банки. 2008. № 6. С.31-33.\r\n35. Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) //Деньги и кредит. 2007. №2. С.50-54.\r\n36. Осипенко Т.К. О системе рисков в банковской деятельности // Деньги и кредит. 2006. № 4. С.34-36.\r\n37. Семенов С.К. О тенденциях изменения обязательных экономических нормативов банков // Финансы и кредит. 2008. №5(173). С.15-20.\r\n38. Сергеев А.А. Проблемы анализа кредитоспособности заемщика // Банковское дело. 2006. №3. С. 9.\r\n39. Софронова В.В., Дмитриева Н.Ю. Управление кредитными рисками // Финансы и кредит. 2006. №1. С.13.
|
|
