СодержаниеСодержание
Задание № 1. Ответьте письменно на вопрос 3
Задание № 2. Решите задачу 5
2.1. Определение налогооблагаемой базы и расчет НДС 7
2.2. Единый социальный налог 13
2.3. Определение прибыли для целей налогообложения. Расчет налога на прибыль 15
Список использованной литературы 27ВведениеЗадание № 2. Решите задачу
ООО "Мастер" занимается производством и продажей трикотажных изделий.
По данным первичных документов и учетных регистров за I квартал 2005 года ООО "Мастер" имеет следующие данные:
1. Выписка из реестра счетов-фактур предъявленных ООО "Мастер" покупателям
№ счета-фактуры Дата выписки счета Покупатели Кол-во Изд. Цена Руб. Стоимость (т.руб.) Ставка
НДС НДС тыс. руб. Дата оплаты счета
1 4 января Торговый центр 20000 250 5000 18 900 10.01
2 10 января МП "Трикотаж" 8000 128 1024 18 184,32 20.01
3 18 января ЧП "Волков и К0" 1500 96 144 10 14,40 18.01
4 27 января Торговый центр 31000 280 8680 18 1562,4 31.01
5 31 января ЧП "Анна" 2100 110 231 10 23,10 4.02
2. Выписка из реестра счетов-фактур полученных 000 "Мастер"
№ счета-фактуры Дата выписки счета Поставщики Кол-во (метр) Цена
(руб.) Стоимость
ставка
НДС % Сумма НДС (т.руб) Дата оплаты счета
1 4 января 000 "Рассвет" 100000 89 8900 18 1602 6.01
12 14 января ЗАО "Трикотаж" 60000 65 3900 18 702 14.01
34 20 января ОАО "Ткач" 10000 58 580 IS 104,4 28.01
36 27 января ООО "Восток" 20000 ПО 2200 18 396 04.02
Примечание: Согласно счета-фактуры № 15 от 19 января 2005 года ООО "Мастер" получило и поместило на склад швейные машинки стоимостью 200000 руб., в том числе НДС 30508,47 руб.
3. Выписка из учетных регистров о затратах на производсЛитератураСписок использованной литературы
1. Налоговый кодекс РФ (Часть 1): Федеральный закон № 146 - ФЗ от 31.07.98, изм. и доп. 09.07.05(№ 155 - ФЗ) // Экономика и жизнь. 2005 г. № 30.- 250 с.
2. Налоговый кодекс РФ (Часть 2): Федеральный закон № 117 - ФЗ от 05.08.2005 // Экономика и жизнь. 2005 г. № 32.- 350 с.
3. Касьянов М. М. Налоги должны обогащать страну, гарантируя благополучие граждан // Российская газета. 2000 г. № 101. -64 с.
4. Налоги: Учебное пособие / Под ред. Черника Д. Г. 3-е изд. М.: Финансы и статистика, 2005. 688 с.
5. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2003. 429 с.
6. "Налог на добавленную стоимость" Учебно-практическое пособие по дистанционному обучению. М: 2004г.-с.425
7. О. В. Мещерякова Налоговые системы развитых стран мира: Справочник, Москва, Фонд Правовая культура 2003 г., стр. 550
8. С. Алексашенко, Исчисления налога на прибыль, Экономические науки 2003 г. № 6, стр. 38
9. П. Бернд Шпан Будущее налогов в Европейском сообществе, Интерлинк 2003 г. № 4, стр. 175
10. Т. М. Бойко Первое знакомство с новым налогом , ЭКО 2004 г. № 2- с.65
11. В. Болотин НДС : преодоление иррационального", Российский экономический журнал 2001г. № 9- с.57
12. И. В. Караваева, Эволюция налога на добавленную стоимость в налоговой теории и практике, Право и экономика 2003г. № 9, стр. 51
13. А. Н. Козырин, К. В. Рыжков, Правовое регулирование налогов, Финансы2001 г. № 4, стр. 230
14. Инструкция Государственной налоговой службы РФ "О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество предприятий" от 8.06.1995г. № 33 в ред. Приказа МНС РФ от 18.01.2005г. № БГ-3-21/22
15. Акчурина Е.В. Оптимизация налогообложения: Учебно-практическое пособие. - М.: ОСЬ-89, 2003. - 496 с.
16. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налогообложение предпринимателей и организаций. Упрощенная система налогообложения, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. / Под ред. к.ю.н. А.В. Брызгалина. - Екб.: Издательство Налоги и финансовое право, 2005. - 192 с.
17. Желудков А., Новиков А. Финансовое право (конспект лекций) - М.: "Издательство ПРИОР", 2000. - 192 с.
18. Камышанов П.И. Основы налогообложения в России -- М.: Элиста : АПП "Джангар" 2000 - 600с.
19. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: учеб. для ВУЗов. - М.: БЕК, 2001
20. Перов А.В. Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учеб. Пособие 2-е изд., перераб и доп. - М.: Юрайт-Издат, 2003г.- 635с."
|
