СодержаниеВведение……………………………………5
1. ЛИКВИДНОСТЬ КАК ОДИН ИЗ КРИТЕРИЕВ ОЦЕНКИ
ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА……...….8
1.1. Понятие ликвидности коммерческого банка
и факторы, определяющие ее уровень………………………………….....8
1.2. Методы оценки ликвидности коммерческого банка………18
1.3. Методы управления ликвидностью коммерческого банка 25
2. ХАРАКТЕРИСТИКА РЕСУРСНОЙ БАЗЫ И ОЦЕНКА
ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ОАО
АКБ «РОСБАНК»)31
2.1. Краткая характеристика деятельности и ресурсной базы
ОАО АКБ «РОСБАНК»………………………………………….………………31
2.2. Анализ финансового состояния ОАО АКБ «РОСБАНК»….…38
2.3. Оценка ликвидности ОАО АКБ «РОСБАНК»…………………………….51
3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ ОАО АКБ «РОСБАНК»………………..57
3.1. Мероприятия по управлению риском ликвидности……57
3.2. План привлечения и размещения ресурсов………69
Заключение………………………………………………………….…………….83
Список литературы……………………………………………………………….89
Приложения…………………………………………………………...…………..93ВведениеАННОТАЦИЯ
Дипломный проект состоит из введения, основной части, заключения и списка используемых источников.
В дипломном проекте проведен анализ ликвидности коммерческого бан-ка, на примере ОАО АКБ «РОСБАНК». В ходе работы рассмотрены особенно-сти анализа ликвидности в коммерческих банках, в соответствии с инструкцией Центрального банка РФ. На основе проведенного анализа выявлена проблема в повышении показателей ликвидности ОАО АКБ «РОСБАНК».
В дипломной работе предлагается план привлечения и размещения средств банка, который позволит улучшить показатели ликвидности ОАО АКБ «РОСБАНК». В данной работе раскрыты основные вопросы, подтверждающие эффективность предлагаемых мероприятий с учетом всех социально-экономических факторов.
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время экономика России развивается высокими темпами (рост ВВП 7,3% в год). Национальная банковская система России демонстриру-ет завидные темпы роста на протяжении последних трех лет (в 2003 г. 30-35%), ее ресурсная база за последние три года окрепла более чем в пять раз, чем не может похвастаться не одна другая отрасль отечественной экономики. Отечест-венная банковская система глубоко интегрирована в мировую экономику и фи-нансы. Ведущие российские банки обладают высокими кредитными рейтинга-ми, установленными авторитетными мировыми агентствами. Золотовалютные резервы России достигли 90 млрд. долларов США. Создан и возрастает специ-альный стабилизационный фонд Правительства РФ, Федеральный бюджет име-ет устойчивый профицит. В последние годы было в значительной степени усо-вершенствовано российское банковское законодательство, был принят важ-нейший закон о страховании банковских вкладов физических лиц.
Основная цель деятельности коммерческого банка – получение макси-мальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирова-ния и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты все его активных и пас-сивных операций. Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных мест в анализе дея-тельности коммерческого банка. Размер прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов. Прибыль ком-мерческого банка – это финансовый результат деятельности банка в виде пре-вышения доходов над расходами. Если этот результат имеет отрицательное значение, его называют убытком. Полученная прибыль является базой для уве-личения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного ка-
питала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развитие повыше-ния качества банковских услуг.
В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Федеральном законе Российской Федерации «О банках и банковской деятельности». В соответствии с этим законом:
- банк является коммерческим юридическим лицом, то есть таким органи-зационным образованием, деятельность которого направлена на извлече-ния прибыли.
- банк создается в форме хозяйственного общества, то есть акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью.
- банк действует на основе лицензии, выдаваемой Центральным банком Российской Федерации.
- банк обладает специальной компетенцией, то есть извлекает прибыль пу-тем совершения специальных операций.
- банк рассматривается законодательными органами Российской Федера-ции, как один из элементов банковской системы.
Главная в процессе организации деятельности банка и его структурных подразделений состоит в том, чтобы реализовать, по крайней мере, три наибо-лее существенные цели – добиться высокой рентабельности, достаточной лик-видности и безопасности банка. Высокая эффективность чаще всего оценивает-ся по отношению затрат к прибыли, при этом доминирует идея экономии затрат в процессе банковской деятельности. Чем ниже элементы расходов, тем более ощутимыми и положительными являются конечные результаты деятельности кредитной организации. Экономии при этом можно достичь не только по сред-ствам сокращения отдельных заранее известных элементов расходов, но и по-средством совершенствования организационных структур, улучшения их про-изводительной деятельности. Известно также, что посредством совершенство-вания процесса кредитования, самой технологии выдачи и погашения кредита можно также получить боле высокий положительный результат.
Степень изученности проблемы. Проблема политики коммерческого банка рассматривалась в трудах Лаврушин О.И., Панова Г.С., Черкасов В. Е., Белых Л.П., Батракова Л.Г. Исследования финансовых операций в коммерче-ском банке основывались на работах Черкасов В. Е., Ларионова И.В., Коробова Г.Г., Батракова Л.Г. и других.
Целью данного дипломного проекта является анализ ресурсной базы и разработка на его основе путей повышения показателей ликвидности и снижения расходов. Для достижения поставленной цели понятие ликвидности рас-сматривалось как один из компонентов единой системы оценки финансовой ус-тойчивости и надежности банка.
(Цель, задачи, объект, предмет, информационная база, структура)ЛитератураЗаконодательство
13. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит: учебное пособие – М.: Институт международного права и эконо-мики, 2001
14. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки: Учеб-ник. – М.: Финстатинформ, 2005
15. Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состоя-ния банка // Банковский журнал. - №3 - 2005
16. Банковская система России: Настольная книга банкира. Книга 1,2,3. – М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА», 2004
17. Банки и банковские операции: учебник / под ред Е.Ф. Жукова – М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2003
18. Банки на развивающихся рынках. В 2-х т. – М: Финансы и статистика, 2004
19. Банковское дело: Справочное пособие / под ред Ю.А. Бабичевой. - М: Экономика, 2003
20. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. - М: Финансы и статистика, 2004
21. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого бан-ка. - М: Логос, 2000
22. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России – М: Консал-тбанкир, 2001
23. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 1999
24. Дубенецкий Я.Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в совре-менных условиях // Банковское дело. - №2, 2000
25. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия: Практическое пособие. - М: Экономика, 2001
26. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. – М.: Банки и биржи, 2000
27. Иванов И.В. Анализ надежности банка. - М: РДЛ, 1996
28. Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период. - М: Логос, 1997
29. Кокович Е. Финансовая математика: Теория и практика финансово-банковских расчетов: пер.с сербского – М: Финансы и статистика, 2003
30. Куницына Н.Н., Ушвицкий Л.И. Бизнес-планирование в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2002
31. Лакшина О.И. Взгляд на надежность сквозь призму международного опыта // Финансист № 46, 2005
(50 источников)
|
|
