СодержаниеВведение ………………………………………………………………. 3
Глава 1. Основные элементы системы кредитования в банках……. 5
1.1. Формы кредита……………………………………………………. 5
1.2. Виды кредита…………………………………………………….. 13
1.3. Товарный кредит…………………………………………………... 17
Глава 2. Инвестиции в техническое сооружение как метод обновления основных фондов за счет кредитования…19
2.1. Общая характеристика объекта исследования ………………… 19
2.2. Состояние основных фондов предприятия…………………….. 20
2.3. Коммерческое предложение по техническому перевооружению………………………22
Заключение …………………………………………………………… 28
Список литературы …………………………………………………… 29ВведениеВведение
Экономика России находится на чрезвычайно ответственном этапе становления рыночных отношений, эффективность которых подтверждена мировой практикой.
Переход России к рыночной системе хозяйствования сопровождался глубоким экономическим кризисом. На фоне потери горизонтальных связей между предприятиями, отсутствия государственного финансирования, износа основных фондов и утраты значительной части оборотных средств, хозяйствующие субъекты были поставлены в крайне тяжелые условия зависимости от ограниченного объема кредитных ресурсов, предлагаемых кредитными организациями. Такое положение сказалось на производственных показателях, платежной дисциплине, конкурентоспособности предприятий и организаций на национальном и международном рынках и, как следствие, на общей тяжелой социально-экономической ситуации в стране.
Несмотря на положительные тенденции в экономике, наблюдающиеся после преодоления финансового кризиса 1998 года, банковский сектор в современных условиях не способен в полном объеме обеспечить хозяйства кредитными ресурсами. Предлагаемый банками кредитный продукт либо отсутствует в секторах экономики, где он наиболее востребован, по причине слабого развития рыночной инфраструктуры, либо невыгоден хозяйствующим субъектам из-за высокой стоимости, неприемлемости сроков, отсутствия взаимовыгодных условий кредитования. Лишенные возможности широкого использования кредитных ресурсов, хозяйства, безусловно, могут развиваться, но это развитие носит нединамичный, замедленный характер, что нередко приводит к возникновению диспропорций в развитии отраслей народного хозяйства. В таких условиях предприятиям необходимо изыскивать дополнительные источники кредитных ресурсов. Одним из таких источников является коммерческий кредит.
По своей сути коммерческий кредит - одна из форм взаимоотношений хозяйств, где кредитная сделка совершается между двумя хозяйствующими субъектами - продавцом (кредитором) и покупателем (заемщиком), а сам кредит выражен отсрочкой оплаты за товары, работы, услуги, предоставленной продавцом покупателю. Источником кредита в этой, на первый взгляд, простейшей сделке являются ресурсы предприятия, реализующего свою продукцию.
Коммерческий кредит обязательно возникает на почве производства и является отражением процессов, связанных с продвижением и реализацией товаров, работ и услуг на рынке. Оформленный векселем, коммерческий кредит способен стать важным инструментом кредитных отношений в экономике, способствовать оживлению производственных процессов, плодотворно влиять на укрепление платежной дисциплины (так как имеет целевой характер), а также стать мощным стимулом к удешевлению кредита в целом.
Глава 1. Основные элементы системы кредитования в банках
1.1. Формы кредита
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита вклю¬чает, как отмечалось ранее, кредитора, заемщика и ссуженную сто¬имость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
• ссуженной стоимости;
• кредитора и заемщика;
• целевых потребностей заемщика.
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать то¬варную, денежную и сметанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.
В современной практике товарная форма кредита не является осно¬вополагающей. Преимущественной формой выступает денежная фор¬ма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя фор¬ма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоста¬вивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в креди¬те, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.
Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарные стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно ис¬пользуется как государством, так и отдельными гражданами, как внут¬ри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кре¬дит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники.
Как уже отмечалось, кредит сводится не только к стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предостав¬лен в денежной форме и его возврат был произведен также деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в ко¬торых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.
Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен день¬гами или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде това¬ра), то здесь более правильно считать, что имеется смешанная форма кредита.
Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссу¬ды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается по¬степенным возвращением кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредито¬ром, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйствен¬ная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (ча¬стная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъек¬ты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.
Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором - заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором - кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами: креди¬тор становится заемщиком, заемщик - кредитором. Это меняет и фор¬му кредита.
Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объе¬му ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, вы¬даваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк явля¬ется особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное кругов¬ращение денежных средств на возвратной основе.
Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.
Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.Литература1. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2004
2. Баканов М.И. , Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учеб¬ник. - М.: Финансы и статистика, 2004.
3. Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка. – М.: Банковское дело, 2003.
4. Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит, банки. – М.: Юрайт-Издат,2004.
5. Грачев А.В. Финансовая устойчивость предприятия. – М.: Дело и сервис,2004.
6. Гулд У. Банковское дело: стратегическое руководство - М.: АО «Консалтбанкир», 2005.
7. Дадашев А.З. Финансовая система России. – М.: ИНФРА-М, 2003.
8. Калашникова З.В. Перспективы развития механизма кредитования торговых организаций российскими коммерческими банками // Финансовый менеджмент, 2002, №3
9. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инве¬стиций. Анализ отчётности. - М.: Финансы и статистика, 2004.
10. Колесников В.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2004.
11. Куваев М.К. Анализ проблем потребительского кредитования в России // Финансовый менеджмент, 2003, №4
12. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2003.
13. Михайлов А.Г. Коммерческие банки: метод оценки надежности. – М.: Банковское дело, 2004.
14. Павлов Л.Н. Финансы предприятия: Учебник для вузов. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998
15. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «ДИС», 2003.
16. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия – Минск: ИП Экоперспектива, 2004.
17. Справочник финансиста предприятия / Под ред. А.А. Володина. М.: ИНФРА-М, 2001
18. Суская Е.П. Оценка риска банков при кредитовании юридических лиц. – М.: Банковское дело, 2003.
19. Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. – М.: Финансы и статистика, 2003.
20. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Мн.: Мисанта, 2003.
21. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА – М, 2004.
|
|
