СодержаниеСодержание
Введение 3
1. Принципы безналичных расчетов 4
2. Необходимость и значение кассовых операций коммерческого банка. Нормативная основа кассовых операций 9
Заключение 16
Список литературы 18ВведениеВведение
Деньги в хозяйственном обороте в условиях рынка существовали и существуют всегда. Новые деньги в оборот поступают из банков, создающих их в результате кредитных операций. Вот почему кредитный характер денежной эмиссии является одним из основополагающих принципов организации денежной системы государства.
Банки называют кровеносной системой, пронизывающей всю экономику страны.
Денежные расчеты (расчетные или платежные операции обеспечивают процессы обмена товаров и услуг), распределение и перераспределение созданных стоимостей (доходов) являются одним из важнейших элементов рыночного хозяйствования. От четкости и надежности функционирования расчетного механизма в решающей степени зависит "самочувствие" как отдельных субъектов, так и экономики страны в целом.
Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других органов. Группируя основные операции коммерческих банков, можно сформулировать выполняемые ими основные функции:
1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала;
2. Посредничество в кредите;
3. Проведение расчетов и платежей в хозяйстве;
4. Создание платежных средств;
5. Организация выпуска и размещения ценных бумаг;
6. Консультационное обслуживание клиентов.
Цель работы заключается в рассмотрении организации наличных и безналичных расчетов коммерческих банков
Задачи работы:
- рассмотреть принципы организации безналичных расчетов;
- необходимость и значение кассовых операций;
1. Принципы безналичных расчетов
Техника расчетов устанавливается инструктивными документами Банка России, в частности инструкцией от 12 апреля 2001 г. № 2-п "Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации". В указанной инструкции сформулированы основные принципы организации безналичных расчетов.
1. Документальность. Платежи со счетов производятся банковскими или другими расчетными учреждениями только по письмен ному распоряжению клиентов либо по приказу судебных или иных по которым законодательно предоставлено данное право. Распоряжение о списании средств со счета может быть дано:
o путем выписки документа единообразной формы, содержащего приказ (поручение) о списании средств;
o в форме согласия оплатить предъявленное требование (акцепт).
В отдельных случаях банковские учреждения имеют право самодеятельно списывать средства со счетов организации в без акцептном порядке по требованию кредитора. Указанное право должно быть предусмотрено договором между клиентом и банком, а также основным договором между организациями-контрагентами. Отдельно необходимо упомянуть о принудительном списании средств со счетов организаций. В соответствии со ст. 46 Налогового кодекса (часть I) в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика или налогового агента на счетах в банках. Налоговый орган направляет в банк инкассовое поручение на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств. Указанное поручение подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством. [7,84]
2. Срочность. Этот принцип относится в основном к порядку и срокам обработки документов банковскими учреждениями, срокам списания и зачисления средств на счета. Различными инЛитератураСписок литературы
1. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. - М: Институт международного права и экономики, 2003.
2. Антипов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки: Учебник. - М.: БЕК, 2004.
3. Бункина М.К. Деньги. Банки. Валюта. - М.: ОМЕГА-Л, 2003.
4. Деньги, кредит, банки./Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2004.
5. Деньги. Кредит. Банки./Под ред. Е.Ф. Жукова, - М.: ЮНИТИ, 2005
|
