СодержаниеОГЛАВЛЕНИЕ
Введение.......................................................................................................................6
1. Анализ кредитоспособности:сущность и методики ее определения.................8
1.1. Понятие кредитоспособности. Принципы рассмотрения вопросов кредитоспособности. ..........................................................................................8
1.2. Информационная база для анализа кредитоспособности...............................15
1.3. Методики анализа кредитоспособности заемщика.........................................22
1.3.1. Характеристика заемщика-как предварительный этап анализа кредитоспособности..........................................................................................24
1.3.2. Оценка возможности погашения кредита на основе результатов анализа финансового состояния предприятия..............................................................27
1.3.2.1. Анализ состава и структуры баланса..........................................................28
1.3.2.2. Система абсолютных и относительных показателей финансовой устойчивости или анализ формирования запасов и затрат............................29
1.3.2.3. Анализ ликвидности и платежеспособности.............................................31
1.3.2.3.1. Анализ ликвидности баланса...................................................................32
1.3.2.3.2. Анализ ликвидности с использованием финансовых коэффициентов34
1.3.2.4. Анализ коэффициентов рыночной устойчивости (удовлетворительности структуры баланса)............................................................................................37
1.3.2.5. Анализ рентабельности активов.................................................................41
1.4.Факторные модели анализа деятельности предприятия..................................45
1.4.1. Модель Альтмана............................................................................................45
1.4.2. Простая скоринговая модель .........................................................................46
2. Анализ кредитоспособности ООО Ксв-м»..........................................................49
2.1. Общая характеристика предприятия................................................................49
2.2. Оценка финансового состояния ООО «Ксв-м»...............................................52
2.2.1. Оценка состава и структуры баланса............................................................52
2.2.2. Анализ финансовой устойчивости.................................................................56
2.3. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия............................58
2.3.1. Анализ ликвидности баланса.........................................................................58
2.4. Методика анализа финансового состояния с использованием финансовых коэффициентов...................................................................................................59
2.4.1. Расчет и оценка финансовых коэффициентов рыночной устойчивости (удовлетворительности структуры баланса)...................................................62
2.5. Рентабельность активов и собственного капитала как показатели оценки финансового состояния предприятия..............................................................65
2.6. Факторная модель оценки деятельности предприятия...................................68
2.7. Параметры запрашиваемого кредита...............................................................69
3. Совершенствование методов анализа кредитоспособности заемщика............74
3.1. Бюро кредитных историй как инструмент повышения эффективности анализа кредитоспособности заёмщиков........................................................74
3.2. Рейтинговая оценка кредитоспособности .......................................................76
Заключение.................................................................................................................83
Литература..................................................................................................................87ВведениеВВЕДЕНИЕ
Актуальность указанной темы обусловливается тем, что на определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой ситуации самый логичный выход — получение банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной, российские предприятия в основной своей массе не соответствуют критериям кредитоспособности.
Вопросы определения кредитоспособности заемщика при принятии банком решения о выдаче или, наоборот, отказе в выдаче кредита являются одними из наиболее простых. Ежедневно в сотрудниками отделов кредитования коммерческих банков проводятся десятки расчетов кредитоспособности заемщика, на основании которых делаются заключения о степени целесообразности выдачи кредита.Более того, именно вследствие недостаточно корректного подхода к определению кредитоспособности заемщика российские банки терпят значительные убытки из-за неожиданных неплатежей надежных клиентов.
Кредитоспособность предприятия — это способность экономических субъектов своевременно и в полном объёме рассчитываться по своим обязательствам в связи с возвратом кредита.
При изучении кредитоспособности ссудозаемщика основной целью является оценка способности и готовности заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.
Понятие «кредитоспособность» включает в себя:
- юридический статус заемщика;
- его репутацию;
- экономическую состоятельность.
Оценивается данная категория с помощью критериев, соответствие или несоответствие которым повышает или понижает вероятность возврата предприятием кредита. Эта проблема имеет два аспекта: первый — определение кредитоспособности заемщика с позиций банка-кредитора. Начиная с 1992 года, когда вступил в силу первый Закон “О несостоятельности (банкротстве)” , вышел ряд различных нормативно-правовых актов, определяющих указанные критерии кредитоспособности предприятий. Второй аспект проблемы заключается в определении соответствия требованиям кредитоспособности самим предприятием и проведении мероприятий по её повышению. Эта сторона проблемы представляется крайне важной в современных условиях.
Объектом исследования является Общество с Ограниченной Ответственностью «Ксв-м», работающее в производсвенной сфере, осуществляющее выпуск оконных конструкций.
Предмет работы – анализ кредитоспособности заемщика с целью выдачи кредита
Цель работы заключается в анализе кредитоспособности ООО «Ксв-м» и выявлению новых направлений в методике анализа коммерческими банками кредитоспособности клиентов
Основные задачи анализа финансового состояния:
1. Изучить теоретические основы анализа кредитоспособности предприятия.
2. Провести анализ кредитоспособности ООО «Ксв-м»;
3. Изучить специфику деятельности предприятияЛитератураЛИТЕРАТУРА
1 Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 г. в редакции от 03.02.96 г. № 17-ФЗ.
2 Федеральный закон о несостоятельности (банкротстве) Президент РФ банках и банковской деятельности» 26 октября 2002 г.N 127-ФЗ
3 Инструкция №1 О порядке регулирования деятельности банков., утвержденная Приказом Банка России от 1.10.97 №02-430 с изменениями и дополнениями от 31.12.97 №123-У, от 29.01.98 № 153-У.
4 Инструкция Банка России О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам. от 1.10.97 №62а.
5 Постановление Правительства РФ от 25.06.03 № 367 "Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа
6 Денисов А.Ю., Жданов С.А. Экономическое управление предприятием и корпорацией, 2002.
7 Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред– М: ЮНИТИ-ДАНА. - 2003.
8 Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник 2-е изд. исправлен. и дополнен. –М.: ИНФРА-М, 2002
9 Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 1996. - № 12.
10 Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Прогресс. - 1998.
11 Никитина Т.В. Банковский менеджмент,
Санкт-Петербург, "Питер", 2001
12 Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. –
М.: ИКЦ "ДИС", 1997
13 Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка,
Москва, "Инфра-М", 2001
14 Саймон Грей и Гленн Хоггард , Введение в денежно-кредитные операции , Москва, "Департамент подготовки персонала ЦБ РФ", 1998
15 Сагитдинов М.Ш,, Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. – 1997. - №10.
16
Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке – М: Финансы и статистика. - 2000
17 Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика. - 1995.
18 Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. – 1999. - №4.
19 Финансы. Учебник. Изд.2-е, перераб. и дополн./под ред. проф. В.В.Ковалева М.: ООО «ТК Велби» 2003
20 Финансы и кредит. Учебник. /под ред. проф. М.В.Романовского, проф. Г.Н.Белоглазовой -М.: Юрайт-Издат 2003
20 Финансы и кредит. Учебник. /под ред. проф. М.В.Романовского, проф. Г.Н.Белоглазовой -М.: Юрайт-Издат 2003"
|
