СодержаниеВведение 3
1. Методологические аспекты изучения рисков банковской деятельности 6
1.1. Понятие и классификация банковских рисков 6
1.2. Специфика (особенности) рисков в кредитной деятельности банков 9
1.3. Теоретические концепции оценки рисков банка при осуществлении операции кредитования 26
2. Организация системного анализа рисков в кредитной деятельности банков 48
2.1 Сравнительная оценка зарубежных и российских моделей выявления (проявления) кредитных рисков банковской деятельности 48
2.2. Опыт АО «Дальневосточный банк» в оценке кредитных рисков 73
2.3. Методика количественной оценки кредитных рисков в деятельности банка. 96
3. Проблемы и пути совершенствования применения моделей рисков 116
Заключение 133
Список литературы 138
Приложение 142ВведениеВведение
Формирование рынка и рыночной инфраструктуры, новых механизмов т установления хозяйственных связей и развитие предпринимательства, коммерциализация отечественной банковской системы, обострение конкуренции между финансовыми институтами требуют разработки предотвращения банковских рисков, методов их оценки и управления ими.
Принятие на себя рисков за соответствующее вознаграждение традиционно относится к сфере деятельности банков. Соответственно, анализ, оценка и управление разнообразными и все чаще возникающими рисками является составной частью хозяйственной политики кредитных институтов. «Банкир, который потерял способность рисковать, не может быть больше банкиром» . Эта старая мудрость напоминает, что риски присущи банковской системе.
Особое значение в системе банковских рисков имеют кредитные риски. Управление кредитными рисками является определяющим моментом в банковском деле. Хотя первоначально банки активно принимали депозиты, они быстро развивались, становясь посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя кредитные риски. Кредит стал «основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка» . Таким образом, процесс управления кредитами и кредитными рисками заслуживает особого внимания потому, что от его качества зависит успех работы банка.
Многие банкиры и регулирующие органы считают, что понимание процесса управления кредитными рисками является индикатором качества кредитного портфеля банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество кредитов.. В настоящее время все большее число руководителей банковского бизнеса приходят к пониманию того, что в современной ситуации главной задачей их банков является эффективное управление рисками и их минимизация.
Если руководство банка понимает природу существующих рисков, умеет их глубоко проанализировать, найти возможность разложения их на составные части и правильно оценить, то открывается возможность их прогнозирования и планирования управления ими. Такой банк сумеет более правильно оценить, какое количество резервов необходимо для покрытия рисков и запросить за управление рисками более справедливую плату со своих клиентов. В тех банках, где теория оценки рисков которых базируется только на опыте и интуиции персонала, могут возникать значительные потери.
Вне банка как института, хорошее кредитное управление обеспечивает достижение целей национальной политики, а именно: эффективное распределение ограниченных финансовых ресурсов с целью ускорения экономического роста и минимизация убытков для экономики. Поэтому вопросы управления кредитными рисками в рамках регулирования кредитной политики коммерческих банков все чаще стали рассматриваться как имеющие государственное значение.
Особая острота проблемы, а также профессиональный интерес, заставили автора выбрать данную тему в качестве дипломной работы.
Цель работы: разработать предложения по выявлению резервов снижения кредитных рисков с учетом анализа действующей практики Дальневосточного банка. Для решения поставленной цели будут решены такие задачи:
1. изучить сущность банковских и кредитных рисков;
2. рассмотреть методы оценки кредитных рисков;
3. провести анализ действующей практики управления кредитными рисками рисками;
4. изучить кредитную политику Дальневосточного банка и определить ее особенности;
5. определить возможности минимизации кредитных рисков путем совершенствования способов их управления;
Структура работы полностью раскрывает тему исследования.ЛитератураСписок литературы
1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями на 1.01.2003)
3. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.02 №86—ФЗ.
4. Федеральный закон РФ от 2.12.1990 № 395-1"О банках и банковской деятельности" (в ред. от 29.12.2004г.)
5. Федеральный закон РФ № 65-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в закон "О Центральном Банке (Банке России)".
6. Положение "О порядке формирования кредитным организациями резервов на возможные потери" (утв. ЦБ РФ 27.07.2003 №252-П).
7. Положение о порядке формирования кредитным организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. ЦБ РФ 26.03.2004г. №254-П)
8. Приказ МИНФИНа РФ от 28.07.94. № 100 " Об утверждении положения по бухгалтерскому учету "Учетная политика предприятия".
9. Инструкция "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" № 62а.
10. Инструкция ЦБР № 1 "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков".
11. Инструкция ЦБР № 110-И «Об обязательных нормативах банков»
12. Березина М.П. Безналичные расчеты в России: особенности организации и направления совершенствования. // Финансы и Кредит, №5, 2005.
13. Бор З., Пятенко В.В., "Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование", М, ИКЦ ДИС, 1999г.
14. Букато В. И., Лапидус М. X. Финансово-кредитный механизм и бан¬ковские операции. — М.: Финансы, 1997.
15. Букато В.И., Львов Ю. И. "Банки и банковские операции в России", ФИС, М, 1996г .
16. Бункина М. К. Финансовый менеджмент. — М.: Экономика, 2003
17. Банковское дело. / Под ред. О. И.Лаврушина. — М.: Изд. РОСТО, 2000.
18. Банковское дело. /Справочное пособие под ред. Бабичевой Ю. А.— М., Экономика, 1998.
19. Банковское дело/ Под ред. В. И.Колесникова и Л. П.Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 2001.
20. "Банковское дело" под ред. Лаврушина О.И., Финансы и Статистика, М, 2000г
21. "Деньги, кредит, банки", под ред. Лаврушина О.И. изд. 2,Финансы и Статистика, М, 1999г.
22. Бюллетень банковской статистики. — 2005
23. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело, М.:, Банки и биржи, 1999.
24. Грядовая О. “Кредитные риски и банковское ценообразование”.// Российский экономический журнал –2003, № 9 – с.13-27
25. Дека М. "Банковская система России", настольная книга банкира, 1995г.
26. "Деньги, кредит, банки" под ред. проф. Жукова Е.Ф., М, ЮНИТИ, 2000г.
27. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Модели анализа кредитоспособности заемщиков // «Финансы и кредит». 2002. № 6. с. 9 – 15.
28. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Оценка рейтинга кредитной заявки // «Финансы и кредит». 2002. № 7. с. 2 – 8.
29. Ефимова Л.Г. "Банковское право", издательство "Бек", М, 1994г.
30. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П.. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 1999.
31. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. Портфель делового человека. Банковский портфель – М.: СОМИНТЭК, 2000.
32. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2000.
33. Лаврушин О.И.. Банковские операции. Часть 1. Москва, Инфра-М, 2000.
34. Егоров С.Е.. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики/ Деньги и кредит, 2005 г. №7.
35. Едгаров Б. Н. "Банковский капитал. Уроки лета 2004", Коммерсант №37 10 октября 2004г.
36. Комплексный подход к риск-менеджменту: стоит ли этим заниматься.: Пер. с англ. — М.: Издательский дом «Вильямс», 2003. — 208с.: ил. — Парал. тит. англ.
37. Лексис В. Кредит и банки.—М.: Перспектива, 1998.
38. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит банки. Серия «Учебники, учебные пособия». Ростов-на-Дону: «Феникс», 2001г.
39. Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов// Документы Банка России № 1379-У от 16/01/2004
40. Основы банковского дела в России: Учеб. пособие / Под ред. Семенюты О.Г.. — Ростов н/Д: Феникс, 2004.
41. Пикфорд, Джеймс. Управление рисками. — М.: ООО «Вершина», 2004. — 352 с.
42. Руководство для органов банковского надзора по работе со слабыми банками// Документы Банка России № 91-Т от 10/07/2002 Русанов Ю.Ю. "Банковский менеджмент", Уч. пособие, М, 1997г.
43. Севрук В. "Банковские риски", М, 1996г.
44. Таранкова Л.Т. К вопросу об инстуциональном устройстве банковской системы. //Бизнес и банки - №11- 2004.
45. Тони Райс, Брайн Койли "Финансовые инвестиции и риск". Финансово–кредитный словарь, т 3, М, 1994г.
46. Тосунян Г. Банковское дело и банковское законодательство в России. Опыт. Проблемы. Перспектива. — М.: Изд. «Дело». 2001.
47. "Финансовый менеджмент" под ред. Н.Ф. Самсонова, ЮНИТИ, М, 2000г.
48. "Финансовый менеджмент" под ред. Е.С. Стояновой, М, издательство "Перспектива", 1998г.
49. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. М.:Финансы и статистика, 2001.
50. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт.— М.: Финансы и статистика, 2000.
51. Энциклопедия финансового риск-менеджмента/Под ред. А. А. Лобанова и А.В. Чугунова. — М: Альпина Паблишер, 2003. — 786с.
52. Ямпольский М.М. "Особенности деятельности коммерческого банка"./ Деньги и кредит, 2005 г. №2.
53. Доклад, подготовленный Институтом проблем рынка РАН "Денежно-кредитная система России: состояние и пути выхода из кризиса"/Деньги и кредит, 2005г. №2.
54. Отчет Центрального банка Российской Федерации за 2004 год"./ Деньги и кредит, 2005 г. №1.
55. Оффициальный интернет-сайт Центрального банка Российской Федерации http://www.cbr.ru"
|
|
